出口托收押汇

我国常用的三种国际贸易结算方式汇款(Remittance)：以商业信用为基础托收(Collection)：以商业信用为基础信用证(L/C, Letter of Credit)：以银行信用为基础，70%以上用此方式汇款一、汇款（汇付）——付款人（进口商）通过银行采用某种支付工具将货款交付给收款人（出口商）的结算方式。

电汇(T/T, Telegraphic Transfer)三种方式信汇(M/T, Mail Transfer)票汇(D/D, Remittan ce by Banker’s Demand Draft)1、电汇(T/T)——汇款人(Remitter)委托汇出行(Remitting Bank)采用电报、电传等方式（普遍使用电传）通知汇入行(Paying Bank)将货款付给收款人(Payee)的方式。

①进口商填写电汇申请书并付款。

②汇出行用电报或电传（电文中加注“密押”）通知汇入行。

③汇入行通知出口商。

④出口商到汇入行取款并出具收据。

⑤汇入行将“付迄借记通知(Debit Advice)”和收据寄交汇出行。

⑥汇出行偿付此项汇款（俗称拨头寸）给汇入行。

2、信汇(M/T)①进口商填写信汇申请书并付款。

②汇出行用航空信函通知汇入行。

③~⑥与电汇相同3、票汇(D/D)——汇款人从汇出行（出票人）购进以汇入行为付款人的即期汇票并将汇票寄给收款人或携带出境亲自交与收款人的结算方式。

①进口商填写票汇申请书并付款。

②汇出行开立以汇入行为付款人的银行即期汇票并交给出口商。

③进口商将汇票(Bill of Exchange)寄给或出境交给出口商。

④出口商持汇票到汇入行换取票款（或将汇票卖给汇出行的任何一家代理行；或将汇票转让出去以抵偿债务）。

⑤汇入行将“付迄借记通知(Debit Advice)”寄交汇出行。

⑥汇出行偿付此项汇款（俗称拨头寸）给汇入行。

汇款按时间先后可分为：预付货款(Payment in advance)：进口商风险大（出口商拖延交货甚至取款逃走）；出口商占用进口商资金，甚至可做无本生意。

出口押汇出口押汇是指企业（信用证受益人）在向银行提交信用证项下单据议付时，银行（议付行）根据企业的申请，凭企业提交的全套单证相符的单据作为质押进行审核，审核无误后，参照票面金额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇，并向企业收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融资业务。

出口押汇的对象及条件I、对象：企业如具有进出口经营权并具备独立法人资格，且以信用证作为出口结算的方式，即可凭信用证项下的出口单据向银行申请叙做出口押汇。

II、条件：企业如需向银行申请叙作出口押汇，必须满足以下条件：1、企业应在申请行开立人民币或外币往来帐户，办理进出口结算业务，并在押汇融资业务项下核算一切收支；2、企业资信良好，履约能力强，收汇记录良好，具有一定的外贸经验；3、出口的商品应为企业主要出口创汇产品，适应市场需求，国内外进销网络健全畅通，并能取得必要的配额及批文；4、企业应具有健全的财务会计制度，能按时向银行报送财务报表，接受银行对您的企业生产经营及财务状况的实时审核。

出口押汇款项应用于合理的资金周转需要；5、开证行及偿付行所在地政局及经济形势稳定，无外汇短缺，无特别严格外汇管制，无金融危机状况，且开证行自身资信可靠，经营作风稳健，没有故意挑剔单据不符点而无理拒付的不良记录；6、信用证条款清晰完整且符合国际惯例，经银行认可无潜在风险因素。

转让信用证银行原则上不予办理出口押汇；7、叙作出口押汇的单据必须严格符合信用证条款，做到单单一致、单证一致。

对远期信用证项下的出口押汇，须在收到开证行承兑后方可叙作。

出口押汇的币种、利率、期限出口押汇的币种为单据原币种，押汇利率按照国际金融市场的状况、申请行筹资成本、开证行资信风险等因素确定。

押汇金额比例由银行根据实际情况核定，最高额为单据金额的100％，银行预扣银行费用、押汇利息后，将净额划入企业帐户。

如实际收汇日超出押汇的期限，银行将向企业补收押汇利息。

即期出口押汇期限按照出口收汇的地区及路线来确定，远期信用证押汇期限为收到开证行承兑日起至付款到期日后的第三个工作日止。

10-出口托收项下押汇业务基础知识及风险防范
单选题
•1、银行在办理出口托收押汇业务时更加谨慎，在押汇利率设置上也相对比较（）。

（16.67 分）
✔A
高
✔B
低
✔C
适中
✔D
极高
正确答案:A
多选题
•1、托收出口押汇业务的作用主要包括（）。

（16.67 分）
A
帮助客户加速资金周转
B
扩大销售额
C
为客户提前结汇
D
节约财务费用
正确答案:A B C D
•2、托收行应该从以下方面对出口商进行审核，降低业务风险。

（）（16.67 分）
A
了解出口商的资信及履约能力
B
严格审核货运单据
C
规范业务操作
D
找准卸货港口
正确答案:A B C
判断题
•1、出口托收项下押汇的第一还款来源为纯商业信用进口商的付款。

（）（16.67 分）
✔A
正确
✔B
错误
正确答案:正确
•2、出口托收项下押汇的额度一般不超过50%。

（）（16.67 分）
✔A
正确
✔B
错误
正确答案:错误
•3、在出口托收押汇业务中，出口商银行收到款项后，扣除押汇本金、利息及相关费用后将余款解付至出口商账户。

（）（16.65分）
✔A
正确
✔B
错误
正确答案:正确。

托收方式下对出口商的融资方式
托收方式是国际贸易中常用的一种支付方式，指由一家银行作为中间人，代表进口商
向出口商收取货款，并将货款交付给出口商。

托收方式下，对于进口商而言，他们可以通
过银行保证金的形式确保货款的安全性和保障货物的质量；对于出口商而言，他们则可以
通过托收方式获得融资。

1. 信用证盈余融资
信用证是国际贸易中较为安全的支付方式，银行通常会将信用证开出的金额扣除各项
费用作为授权金额，这就意味着出口商实际上并不需要整个金额，所以当银行托收成功后，取决于托收金额与授权金额之间的差距，出口商可能会获得一定的盈余，这些盈余可以作
为融资资金使用。

2. 出口押汇融资
出口商可以通过托收方式将汇票出售给银行获得融资。

托收期间银行会将出口商的汇
票质押给银行，银行再按照质押率为出口商提供基于汇票金额的融资。

3. 出口委托收款融资
如果出口商准备在未来一段时间内有大笔货款需要收取，可以将这些款项签订委托收
款合同交于银行托收。

银行则会按照约定收取货款，在扣除各项手续费用以后，按照委托
收款比例向出口商提供融资。

托收方式下的融资方式在国际贸易中得到广泛应用，它能够保证交易双方的利益，同
时也为出口商提供了一种灵活的融资方式，并且通过银行保证金的形式增强了货款的安全性，为发展国际贸易提供了良好的金融保障。

银行出口押汇业务管理办法1 目的为积极稳妥地开展国际结算融资业务，培育我行稳定的国际结算客户群，控制我行出口贸易融资业务风险，结合我行实际情况，制定本管理办法。

2 范围本办法适用于总行国际业务部及辖内支行在授权内（如有）办理的出口押汇业务。

3 职责国际业务部之国际结算部是出口押汇业务的具体操作部门，负责对办理出口押汇项下单据的技术性审核，如信用证项下单据单证相符、单单一致，或D/P及D/A项下由中国出口信用保险公司保险的托收押汇业务，则由国际业务部分管副总经理、总经理或授权人签字审批同意后办理；如信用证项下单据不符或是无出口信用保险的D/P项下托收单据，则由国际业务部之客户经理部或支行（如客户属支行客户的话）审核是否在贸易融资额度内，如在额度内则由客户经理部或支行审查同意后报国际业务部分管副总经理、总经理或授权人签字审批同意后办理；如额度已超或没有额度，则由客户经理部或支行落实担保手续，并经相关有权签字人同意，报总行审贷部门审核同意后办理相关出口押汇手续。

4 相关文件无5 实施细则5.1 总则5.1.1出口押汇是指我行应出口商的要求，向出口商提供的一种以出口商信用证项下或D/P、D/A出口托收项下或T/T项的出口单据能够正常收5.1.2出口信用证项下押汇是指我行应出口商的要求，向出口商提供的一种以出口商信用证项下出口单据能够正常收汇为前提的短期资金融通。

我行对此资金融通保留追索权。

5.1.3 出口托收项下押汇是指我行应出口商的要求，向出口商提供的一种以出口商D/P、D/A出口托收项下的出口单据能够正常收汇为前提的短期资金融通。

我行对此资金融通保留追索权。

5.1.4出口押汇主要取决于单据的相符情况和受益人及开证行的资信状况。

对信用证项下单据出现不符点的单据，我行可向开证行电提，如开证行接受则视为单证相符押汇办理相关押汇手续，如客户不要求电提或坚持不符点押汇，可在落实担保措施后予以办理。

5.1.5对出口托收项下的单据押汇仅限于D/P交单条件下的托收业务和由中国出口信用保险公司保险的D/A交单条件下的托收业务，除由中国出口信用保险公司保险的D/P、D/A托收业务外，其他D/P托收押汇业务必须在落实保证措施后我行方予办理。

银行出口跟单托收项下押汇与贴现业务管理办法模版银行出口跟单托收项下押汇与贴现业务管理办法第一章总则第一条为规范银行出口跟单托收项下押汇与贴现业务管理，提高业务效率和风险控制能力，制定本管理办法。

第二条本管理办法所称银行是指中国内地的商业银行。

第三条银行出口跟单托收项下押汇与贴现业务，是指在出口跟单托收业务中，出口企业所收到的托收汇票，被押入银行，从而获得押汇资金或贴现融资的一种业务。

第四条银行在开展银行出口跟单托收项下押汇与贴现业务时，应当遵循公正、公平、透明的原则，确保各方权益，减少风险。

第五条银行应当根据国家有关法律法规、监管部门制度和自身实际情况，制定相应的内部管理制度和风险控制措施，强化风险防范和管理。

第二章押汇业务第六条银行可以接受营业执照、税务登记证书、船舶清洁状、合同等相关文件作为押汇申请材料，并进行严格审核。

第七条银行应当选定合适的出口企业作为押汇对象，并对其进行评估和风险评级，确保风险可控。

第八条银行对于押汇融资额度应当进行有效控制，每笔押汇的最高融资额度应当根据出口企业的实际需求和银行自身资金状况进行确定。

第九条银行应当按照约定的利率收取押汇费用，并在合同中明确押汇期限和偿付方式等条款。

同时，银行应当建立押汇监控机制，针对逾期、违约等异常情况及时采取措施。

第十条银行应当依照有关法律法规规定，并结合自身实际情况，加强对押汇资产的风险控制，确保押汇中产生的各种交易风险得到有效识别和掌握，防范各种信用、操作、市场和法律风险。

第三章贴现业务第十一条银行应当进行贴现能力的评估，并根据自身实际情况，制定相应的贴现规则和费率标准。

第十二条银行可以接受出口企业的托收汇票作为贴现申请材料，进行严格的信用审核和风险评估，确保贴现业务的风险可控。

第十三条银行应当根据托收汇票的真实性和有效性，严格控制贴现融资的额度和期限，并在贴现合同中明确相关的约定。

第十四条银行贴现业务应当采取“单张风控、全网审查”的管理模式，建立贴现风险监控机制，及时识别和掌握各种信用、操作、市场和法律风险，确保贴现业务的风险控制。

银行股份有限公司出口托收押汇操作规程第一条为规范本行出口托收押汇业务操作，防范出口托收押汇业务的风险，根据《银行贸易融资业务授信管理办法》、国际惯例及外汇管理政策法规，特制定本规程。

“出口托收押汇”是指申请人由于资金需要，将出口跟单托收项下的全套单据/票据（包括即期单据和远期未承兑单据）权利作为担保，并应本行要求向本行提供本行认可的其他担保措施后，由本行对申请人提供资金融通的业务。

第二条受理（一）受理原则：1．出口托收项下，申请人应为出口收汇方；2．如出口地区为政局不稳、风险较高的国家或地区，应要求申请人预先购买出口信用保险；3．D/A 项下原则上不予叙作出口托收押汇，除非出口商品属于适销商品，且申请人投保了出口信用保险并具备较强的还款能力。

（二）交单时申请人向经办行逐笔提交《出口托收押汇申请书》（附件7-1）、《出口托收押汇合同》。

第三条审核要点（一）申请资料中申请人的签章必须与其留存在本行的印鉴或授权签章相符。

（二）贸易背景的真实性，必要时可通过查询海运提单/保险单的真实性等方式，来确定贸易真实性。

（三）以往收汇记录。

（四）出口地区的国家风险。

（五）国外进口商资信状况。

（六）代收行资信状况。

第四条押汇比例、利率、计息方式及天数（一）押汇金额原则上不超过出口托收交单金额，放款期限一般为预计的付款日后30天，特殊情况可根据业务具体情况适当延长。

但总放款期限最长不超过6个月。

（二）押汇利率遵照《银行贸易融资业务授信管理办法》执行。

（三）押汇利息计算及收取方法押汇利息可以在给予押汇时收息也可以在收汇时收息，超过押汇期限的按照实际天数收取罚息。

第五条审批与操作（一）审核无误，经办行填制《银行出口托收押汇审批书》（附件7-2），附申请人填写的《出口托收押汇合同》和担保合同（如需）及全套申请资料交审批人，并按审批权限进行审批；（二）审批完成后，经办行与申请人签署相关业务合同，核查审批条件均已落实，并从台账中扣减相应的授信额度，（三）凭出帐通知办理出账手续，支付方式为受托支付。

出⼝企业需要的融资⽅式我们知道企业出⼝不仅需要办理相关的⼿续，还有就是需要⼤量的资⾦，但往往单靠⾃⼰是不够的，可以通过融资的⽅式，那么，出⼝企业需要的融资⽅式是怎样的呢?下⾯就由店铺⼩编为⼤家解释⼀下相关内容，供⼤家参考学习，希望对于⼤家有帮助。

⼀、出⼝贸易融资⽅式1、出⼝押汇业务是指信⽤证的受益⼈在货物装运后，将全套货运单据质押给所在地银⾏，该⾏扣除利息及有关费⽤后，将货款预先⽀付给受益⼈，⽽后向开证⾏索偿以收回货款的⼀种贸易融资业务。

2、打包放款是指出⼝商收到进⼝商所在地银⾏开⽴的未议付的有效信⽤证后，以信⽤证正本向银⾏申请，从⽽取得信⽤证项下出⼝商品⽣产﹑采购﹑装运所需的短期⼈民币周转资⾦融通。

3、外汇票据贴现是指银⾏在外汇票据到期前，从票⾯⾦额中扣除贴现利息后，将余额⽀付给外汇票据持票⼈。

⼆、贸易融资的表现⽅式(⼀)进⼝押汇。

是指开证⾏在收到信⽤证项下单据，审单⽆误后，根据其与开证申请⼈签订的《进⼝押汇协议》和开证申请⼈提交的信托收据，先⾏对外付款并放单。

开证申请⼈凭单提货并在市场销售后，将押汇本息归还给开证⾏。

(⼆)限额内透⽀。

是指银⾏根据客户的资信情况和抵(质)押、担保情况，为客户在其银⾏往来帐户上核定⼀个透⽀额度，允许客户根据资⾦需求在限额内透⽀，并可以⽤正常经营中的销售收⼊⾃动冲减透⽀余额。

(三)进⼝代付。

是指开证⾏根据与国外银⾏(多为其海外分⽀机构)签订的融资协议，在开⽴信⽤证前与开证申请⼈签订《进⼝信⽤证项下代付协议》，到单位凭开证申请⼈提交的《信托收据》放单，电告国外银⾏付款。

开证申请⼈在代付到期⽇⽀付代付的本息。

(四)假远期信⽤证。

是指开证⾏开⽴的规定汇票为远期，开证/付款⾏即期付款，且贴现费⽤由开证申请⼈负担的融资⽅式。

(五)出⼝托收押汇。

是指采⽤托收结算⽅式的出⼝商在提交单据后，委托银⾏代向进⼝商收取款项的同时，要求托收⾏先预⽀部分或全部货款，待托收款项收妥后归还银⾏垫款的融资⽅式。

出口信用证押汇流程出口信用证押汇和出口托收押汇是国际贸易中常见的支付方式。

本文将介绍出口信用证押汇和出口托收押汇的区别，并详细说明出口信用证押汇的流程。

出口信用证押汇和出口托收押汇的区别出口信用证押汇和出口托收押汇都是在出口贸易中用来获得付款的方式，但它们有以下区别：1.定义：出口信用证押汇是指出口商将信用证中规定的货款金额与单据一同向银行申请汇票。

出口托收押汇是指出口商将出口商品的单据交给银行，由银行发起要求买方支付货款的收款要求。

2.信用风险：出口信用证押汇的信用风险较低，因为出口商是在买方银行开立的信用证中获得的付款保证。

出口托收押汇的信用风险较高，因为没有由买方银行提供的付款保证。

3.汇款方式：出口信用证押汇是通过银行汇款的方式进行的，买方银行作为支付保证人，将货款支付给出口商。

出口托收押汇是通过银行托收的方式进行的，出口商需要等待买方支付货款后才能收到款项。

出口信用证押汇的流程出口信用证押汇的流程可以分为以下步骤：1.签订合同：买方和出口商之间签订出口合同，约定货物的数量、价格、交货日期等细则。

2.申请信用证：出口商根据合同约定向买方银行申请信用证，并提供必要的资料和单据。

3.开立信用证：买方银行根据出口商的申请开立信用证，并将信用证通知出口商。

4.出口商委托银行：出口商收到信用证后，选择一家可代理押汇的银行委托其进行押汇。

5.出口商提供单据：出口商将出口货物的单据（如装箱单、发票等）提供给委托银行。

6.银行校对单据：委托银行对出口商提供的单据进行校对，确保单据符合信用证要求。

7.银行押汇：委托银行根据信用证中规定的金额和单据，向买方银行申请押汇，并将押汇汇票发放给出口商。

8.买方付款：买方银行在收到押汇汇票后，完成支付程序，将货款转至出口商的账户。

9.客户收款：出口商收到货款后，确认收款，并通知银行。

10.结算完成：出口商将货物交付给货代，贸易完成。

出口信用证押汇的流程相对较为复杂，需要严格遵守信用证的要求，并与银行进行紧密合作，确保付款的顺利进行。

泰安市商业银行出口跟单托收项下押汇与贴现管理办法第一章总则....................................................................... 错误!未定义书签。

第二章职责分工.. (2)第三章业务准入、融资比例与利率 (3)第四章业务受理与办理流程 (4)第五章风险控制及贷后管理 (6)第六章附则 (8)内外部规章制度索引 .................................................................. 错误!未定义书签。

第一章总则第一条为加强出口跟单托收项下押汇与贴现业务的管理，根据中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、国家外汇管理局及总行有关规定，参照国际惯例，制定本办法.第二条本办法所称出口跟单托收项下押汇业务是指本行有追索权地对出口跟单托收项下出口单据(包括即期单据和远期未承兑票据）进行的融资。

出口跟单托收业务系指出口商在货物装运后，提交单据，委托出口地银行通过进口地银行代其向进口商收取货款的一种国际贸易结算方式。

第三条本办法所称出口跟单托收项下贴现业务是指本行有追索权地对出口跟单托收项下已经承兑的远期票据进行的融资。

第二章职责分工第四条支行负责对出口商进行资信调查、对贸易背景真实性、合法性进行审查;负责落实有关担保措施；负责业务资料的收集、初审、传递和回单管理；负责落实贷后管理.第五条总行国际业务部负责对出口托收项下单据进行审查;负责出具单证审查意见;负责对出口商收汇情况进行监控。

第六条总行国际业务部负责对出口商的资信、贸易背景及客户授信情况进行审查；负责核定出口托收项下押汇/贴现业务授信额度;负责出口跟单托收项下押汇/贴现的出账审批，对授信额度作台账登记。

第三章业务准入、融资比例与利率第七条申请办理出口跟单托收项下押汇与贴现业务的客户应为经有关部门批准从事进出口贸易的企业法人、信用等级应在A级(含）以上.第八条出口跟单托收项下押汇与贴现的融资期限应在合理的收汇日内,最长不得超过360天，原则上不办理展期。

第五章国际结算融资习题答案一、名词解释打包贷款出口押汇进口押汇买方远期信用证买方远期信用证开证授信额度信托收据提货担保出口商票融资票据贴现打包贷款：是指以出口商收到的进口方银行开来的信用证正本作为抵押向银行申请发放贷款的融资方式,旨在提供出口商备货阶段的周转资金。

出口押汇：是指出口商向当地银行提出押汇申请，将全套出口单据提交银行，由银行按照票面金额扣除从押汇日到收款日利息及有关费用，将净额付给出口商的一种融资方式。

进口押汇：进口押汇是指进口商的开证行收到出口方提交的信用证项下或进口代收项下的单据并审核无误后,进口商出现资金困难无力按时对外付款,由开证行先行代其付款,使客户取得短期的资金融通。

买方远期信用证：也称为假远期信用证,是开证行开出远期信用证,同时在信用证条款中承诺单证相符情况下即期付款,开证申请人到期偿付开证行的信用证。

开证授信额度：也称为进口开证额度,是开证行对于在本行开户且资信良好的进口商在申请开立信用证时提供的免收保证金或不要求其办理抵押的最高资金限额。

信托收据：也称信托提单、留置权书或信托证,是指进口商承认以信托的方式向银行借出全套商业单据时出具的一种保证书。

提货担保：提货担保是指信用证规定提交全套海运提单,而货物先于全套正本单据到达港口,进口商为及时提货而向开证行申请出具的,用于向船公司办理提货手续的书面担保文件。

出口商票融资：出口商票融资是指出口商在采用赊销(OA)、承兑交单(DA)等方式向进口商销售货物或提供服务时,出口商按照合同规定出运货物或提供服务后,将出口商发票项下应收账款债权转让与银行,向银行申请资金融通,银行在不承担进口商付款风险,并向出口商保留融资追索权的前提下,以贴现方式买入出口商业发票项下应收款项,为客户提供短期资金融通。

票据贴现：是指远期信用证项下的汇票或跟单托收项下汇票经开证行或承兑银行承兑后,在到期日前由银行从票面金额中扣减贴现利息及有关手续费后,将余款支付给持票人的一种融资方式。

出口押汇和议付的区别是什么出口押汇怎么申报【议付与出口押汇三大区别】第一，从适用范围来看：议付必须是在议付信用证项下方可操作，而且是由被指定的议付行来办理。

如果议付信用证中规定“negotiable by xxx bank”, 即限制性议付信用证，则该xxx bank为被指定议付行，议付只能由该行办理。

其他银行即使给付了对价，因未经开证行授权，无法取得议付行的地位，以自身名义向开证行追索款项或提起诉讼。

如果议付信用证中规定“negotiable by any bank”, 即自由议付信用证，则理论上任何银行均可办理议付，实务中多由出口商的往来银行办理。

出口押汇的适用范围比议付更广泛。

基本上可以说，适于办理议付的都适于办理出口押汇，但适于办理出口押汇的，很多时候却并不适于办理议付。

出口押汇的定义中也提到了，出口押汇不一定是针对信用证的，托收项下亦可。

即使是在信用证项下，也可不论是即期付款、延期付款、议付或承兑信用证，而且不需要有开证行授权。

第二，从对单据的要求来看：议付必须凭合格单据办理，对不合格单据，被指定的议付行可以代为寄单，但不能做议付。

这是因为开证行对被指定银行的授权是在单据表面相符前提下的。

By nominating another bank, or by allowing for negotiation by any bank, or by authorizing or requesting another bank to add its confirmation, the Issuing Bank authorizes such bank to pay, accept Draft(s) or negotiate as the case may be, against documents which appear on their face to be in compliance with the terms and conditions of the Credit and undertakes to reimburse such bank in accordance with the provisions of these Articles.(UCP500, Article 10, D)实务中有时议付行对有不符点的单据凭受益人保证书议付，则一旦开证行拒付，只能向受益人追索，此非严格意义上的议付。

银行出口跟单托收项下押汇与贴现业务管理办法文件编号：编制部门：版次号：生效日期：xx年07月01日目录修改与审批记录.............................................................................................................. 错误！未定义书签。

第一章总则 .. (3)第二章组织职责 (3)第三章授权授信 (4)第四章业务受理与审查 (4)第五章款项的偿还与追索 (5)第六章业务管理 (5)第七章附则 (6)附件： (6)附件1：《出口押汇/贴现协议》 (6)附件2：《出口跟单托收项下押汇/贴现业务申请书》 (13)第一章总则第一条为加强银行(以下简称本行)出口跟单托收项下押汇与贴现业务的管理，根据我国法律法规，中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、国家外汇管理局和本行的有关规定，参照国际惯例，特制定本办法。

第二条本办法所称出口押汇业务是指本行有追索权地对出口跟单托收项下出口单据（包括即期单据和远期未承兑票据）进行的融资。

第三条本办法所称出口贴现业务是指本行有追索权地对出口跟单托收项下已经承兑的远期票据进行的融资。

第四条本办法所称经办行包括但不限于经办业务的分行、支行、资金营运部、各类营销中心以及市场拓展部等机构。

第五条经批准开办国际结算业务的分支机构均可在总行规定的权限内办理该项业务。

超过权限的，报总行审批。

第二章组织职责第六条董事会、董事会关联交易控制委员会、董事会风险管理委员会、董事长、行长、授信审批委员会、主管行领导等有权审批人负责出口跟单托收项下押汇与贴现业务的审议和审批。

第七条总行负责对经办行提交的单一出口跟单托收项下押汇与贴现授信业务进行审查并上报有权审批人审批；负责对经办行提交的综合授信业务中出口跟单托收项下押汇与贴现业务进行专业性审查并出具专业性审查意见；负责出口跟单托收项下押汇与贴现业务的技术性审查；负责出口跟单托收项下押汇与贴现业务出账前的专业审核。

出口托收押汇与贴现业务特征，申请条件与办理流程
一，特征
1，出口托收押汇是指在出口托收项下，银行凭出口商提交的出口单据向其提供的短期资金融通。

出口托收贴现是指在出口托收项下，银行凭出口商提交的出口单据，在收到国外进口商承兑后，向出口商提供的短期资金融通。

2，在进口商支付货款前，出口商可以提前获得偿付。

3，融资款项可以即期结汇，规避汇率变动带来的不确定性。

二，申请条件
具有出口经营权并在银行开立结算账户的公司客户，以跟单托收方式结算的，均可向银行申请办理。

三，办理业务流程：
1、货物出运后，出口商将出口单据提交给银行，银行按出口托收项下交单业务的流程审核单据并办理寄单索汇；
2、出口商向银行提出押汇申请，或D/A（承兑交单）项下待收到国外进口商承兑后提出贴现申请；
3、银行审核同意后，将融资款项支付给出口商；
4、收到境外银行支付的有关货款后，银行主动扣收用于归还融资款项。

出口押汇（托收项下）业务定义出口押汇业务（托收项下）是指在托收结算方式下，出口商在完成出口合同规定的交货义务后，向我行提交出口托收方式下相关单据，提出融资申请，并以出口收托款项为主要还款来源的短期融资业务。

托收押汇申请人具备的条件托收押汇申请人是经我国工商行政管理机关或主管机关核准登记的企业法人、事业法人或其他经济组织，已通过规定的年检并有效存在，具有订立和履行本项业务项下合同的资格和能力，并具有进出口经营权和货物出口所需的必要手续。

托收押汇申请人应具有较好的信誉和资质，并在我行有办理国际结算业务的良好纪录；具有长期良好的出口收汇经营业绩，并在我行能保持持续稳定的出口收汇业务量或其他资金流入；托收押汇申请人应提供抵、质押担保，或由资信可靠的担保单位担保，或能够提供我行认可的其他担保方式；托收押汇申请人同意按我行的要求提供自己的财务报表和有关贷款使用情况的资料，并为我行了解上述情况提供方便；托收押汇项下贸易背景真实，出口业务手续齐备。

托收押汇申请人是经我国工商行政管理机关或主管机关核准登记的企业法人、事业法人或其他经济组织，已通过规定的年检并有效存在，具有订立和履行本项业务项下合同的资格和能力，并具有进出口经营权和货物出口所需的必要手续。

托收押汇申请人应具有较好的信誉和资质，并在我行有办理国际结算业务的良好纪录；具有长期良好的出口收汇经营业绩，并在我行能保持持续稳定的出口收汇业务量或其他资金流入；托收押汇申请人应提供抵、质押担保，或由资信可靠的担保单位担保，或能够提供我行认可的其他担保方式；托收押汇申请人同意按我行的要求提供自己的财务报表和有关贷款使用情况的资料，并为我行了解上述情况提供方便；托收押汇项下贸易背景真实，出口业务手续齐备。

托收押汇金额、币种、利率和期限托收押汇金额，最高不超过出口托收金额的90%。

托收押汇的货币为人民币或外币。

托收押汇的利率根据中国人民银行的利率管理规定和我行利率管理规定执行。

结算融资方式——托收出口押汇一、什么是托收出口押汇托收出口押汇是指由托收银行以买入出口人向进口人开立的跟单汇票的办法向出口人融通资金的一种方式。

其实质是出口企业以代表货物所有权的单据作抵押品，由银行叙做的一种抵押贷款。

在国外，出口人为了加速资金周转和扩大业务量，发货后、收款前遇到临时资金周转困难或新的投资机会，且预期收益率高于押汇利率，经常依靠银行的资金融通，在采用跟单托收方式进行出口结算时，叙做托收出口押汇则是偶有使用的一种融资方式。

二、托收出口押汇流程图它的具体做法是出口人在按照出口合同规定发运货物后，开出以进口人为付款人的汇票，并将汇票及所附货运单据交托收银行委托收取货款时，由托收银行买入跟单汇票及其所附单据，按照汇票金额扣除从付款日(即买入汇票日)至预计收到票款日的利息及手续费，将款项先行付给出口人。

这先付的款项，实际上是托收银行对出口人的一种垫款，也是以汇票和单据作为抵押品的一种贷款。

此时，托收银行即作为汇票的善意持票人即付对价持票人，将汇票和单据寄至代收银行并通过代收银行向进口人提示。

票款收到后，即归还托收银行的垫款。

三、银行受理出口托收押汇业务的审查条件1. 出口商的资信状况、履约能力和清偿能力2.进口商的资信状况与代收行的选择3.选择何种交单方式4.是否投保货物运输保险四、托收出口押汇的优势1. 加快资金周转——在进口商支付货款前，您就可以提前得到偿付，加快了资金周转速度；2.简化融资手续——融资手续相对于流动资金贷款等简便易行；3.改善现金流量——可以增加您当期的现金流入量，从而改善财务状况，提供融资能力；4.节约财务费用——在中国银行办理出口押汇，您可以根据不同货币的利率水平选择融资币种，从而实现财务费用的最小化。

五、托收出口押汇的风险托收银行叙做托收出口押汇可以使出口人在货物装运取得货运单据后，立即得到银行的资金融通，有利于出口人加速资金周转开展业务。

但是，银行仅凭一张出口人开立的汇票和提交的货运单据，缺乏第三者，特别是没有其他银行对于进口人的付款作出的信用保证。