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强制储蓄型养老保险模式近年来，随着人口老龄化趋势日益明显，养老保险问题成为社会关注的焦点。
为了确保老年人有足够的经济保障，各国纷纷推行养老保险制度。
在这些制度中，强制储蓄型养老保险模式被越来越多的国家采用。
本文将探讨这一模式的特点、优势和潜在问题。
一、强制储蓄型养老保险的特点强制储蓄型养老保险是指国家或地方政府通过法律或政策规定，要求居民强制参加养老保险并进行储蓄。
这种模式的养老保险通常是由政府或政府指定的机构管理，参保人员每月按一定比例缴纳工资的一部分作为养老金的储蓄。
二、强制储蓄型养老保险的优势1. 解决养老难题：强制储蓄型养老保险可以保证每个参保人在退休时都能获得一定的养老金，从而解决了养老难题。
这种模式确保了老年人不会因生活费用过高而陷入贫困。
2. 分散风险：强制储蓄型养老保险将风险分散给全体参保人员，使得个人不需要承担全部养老风险。
在这种制度下，每个人都为自己的养老储备做出贡献，共同承担风险。
3. 提供长期稳定的收入：强制储蓄型养老保险可以提供长期稳定的收入，确保参保人在退休后有一定的经济来源。
这种制度促进了老年人的生活稳定和社会和谐。
三、强制储蓄型养老保险模式的潜在问题1. 负担不均衡：在强制储蓄型养老保险模式下，参保人员的缴费金额是根据工资而定的。
有些低收入人群可能无力承担高额缴费，导致负担不均衡的问题出现。
2. 政策调整困难：一旦强制储蓄型养老保险模式被实施，政府很难调整相关政策，在经济环境变化或养老问题紧迫性减少时，政策调整可能会受到很大的阻力。
3. 个人权益保护问题：强制储蓄型养老保险模式可能存在个人权益保护问题。
如果养老金的投资和管理出现问题，可能会对参保人的个人权益造成损害。
四、强制储蓄型养老保险的启示强制储蓄型养老保险模式在解决养老难题方面具有重要意义，但也存在一些问题。
为了实现更好的养老保障，我们需要在该模式中加强政策设计和监管。
同时，应该积极探索其他养老保险模式，如商业养老保险和公共养老基金，以提供更多选择和灵活性。
郑州轻工业学院学报（社会科学版） ２０１９年８月 第２０卷第４期 ＪＯＵＲＮＡＬＯＦＺＨＥＮＧＺＨＯＵＵＮＩＶＥＲＳＩＴＹＯＦＬＩＧＨＴＩＮＤＵＳＴＲＹ（ＳＯＣＩＡＬＳＣＩＥＮＣＥＥＤＩＴＩＯＮ） Ｖｏｌ．２０Ｎｏ．４Ａｕｇ．２０１９ ［收稿日期］２０１９－０２－０８［基金项目］国家社科基金项目（１７ＢＳＨ０４４）［作者简介］凌文豪（１９７２—），男，河南省周口市人，河南大学教授，博士，博士生导师，主要研究方向：中国社会养老保障理论与实践。
引用格式：凌文豪，孟希．中国养老金“五支柱”模式及其未来走向［Ｊ］．郑州轻工业学院学报（社会科学版），２０１９，２０（４）：５１－５７．中图分类号：Ｄ５７；Ｄ６３２．１ 文献标识码：ＡＤＯＩ：１０．３９６９／ｊ．ｉｓｓｎ．１００９－３７２９．２０１９．０４．００７文章编号：１００９－３７２９（２０１９）０４－００５１－０７中国养老金“五支柱”模式及其未来走向“Ｆｉｖｅ ｐｉｌｌａｒｍｏｄｅｌ”ｏｆＣｈｉｎａ’ｓｐｅｎｓｉｏｎａｎｄｉｔｓｆｕｔｕｒｅｔｒｅｎｄ关键词：养老金模式；“五支柱”养老金制度；税延养老险凌文豪，孟希ＬＩＮＧＷｅｎｈａｏ，ＭＥＮＧＸｉ河南大学哲学与公共管理学院，河南开封４７５００４摘要：中国社会养老保障制度经过近７０年的发展与完善，逐步形成具有中国特色的社会养老保障制度体系。
在世界银行提出的养老金“五支柱”模式分析框架下，以时间为序，梳理中国现有养老金模式发现：我国“零支柱”保障水平较低，“一支柱”可持续性堪忧，“二支柱”覆盖群体有限，“三支柱”发展较为缓慢，“四支柱”面临时代考验。
应适度提高保障水平，稳步推动多层面保障；合理厘定各方权责，确保制度的可持续性；有序推进扩面工作，使转移接续日趋精准；稳步推进个人税延，不断完善养老保障产品；妥善处理历史遗留问题，有效引导家庭参与。
如此，使各支柱功能明晰、各司其职、互为补充，更好地服务于我国的养老保障事业。
人口老龄化背景下完善我国第三支柱养老保险税收政策的建议1、本文概述随着我国社会经济的快速发展和人民生活水平的显著提高，人口老龄化问题日益突出，成为影响社会稳定和可持续发展的重要因素。
在此背景下，完善我国养老保险制度，特别是第三支柱养老保险的税收政策显得尤为迫切和重要。
本文旨在深入探讨我国第三支柱养老保险税收政策的现状、存在的问题和挑战，并在此基础上提出相应的改进建议，为我国养老保险制度的完善和发展提供借鉴和启示。
本文将界定养老保险第三支柱的概念，分析其在我国养老保险体系中的地位和作用。
养老保险第三支柱作为补充基本养老保险和企业年金的重要组成部分，是个人自愿储蓄和投资养老保障的方式。
其税收优惠政策在鼓励个人参与和积累养老基金方面发挥着关键作用。
本文将回顾我国第三支柱养老保险税收政策的发展历程，分析现行政策的主要特点及其在实践中的有效性。
通过对现行政策的评估，本文将揭示其不足之处，如税收激励不足、政策覆盖范围有限、操作复杂，这些都在一定程度上制约了养老保险第三支柱的发展。
本文将结合国际经验，对完善我国第三支柱养老保险税收政策提出具体建议。
建议重点完善税收优惠、扩大政策覆盖面、简化操作流程等，构建更加公平合理高效的养老保险税收政策体系，为应对人口老龄化提供坚实的养老保障支撑。
通过这些措施，我们可以有效促进中国第三支柱养老保险的健康发展，增强老年人的经济保障和生活质量，为社会的和谐、稳定和可持续发展做出贡献。
2、国际经验参考在探讨改善中国第三支柱养老保险税收政策的建议之前，有必要借鉴该领域的成功国际经验。
各国在应对人口老龄化挑战和优化养老保险制度方面有各自的战略和实践，这些经验可以为中国提供宝贵的借鉴。
美国的个人退休账户是典型的第三支柱养老保险模式。
美国政府为个人退休账户提供了税收优惠，包括税收延期和免税增长。
参与者可以在规定的限额内进行税前存款，投资收入将在账户中免税增长，直到提款时缴纳税款。
这一模式有效地鼓励了个人储蓄和养老金，增强了老年人的经济保障。
《养老保险》练习题一姓名：_________ 班级：_________ 学号：_________一、是非题（错的请改正）1.养老保险的“三个支柱”包括：基本养老保险、人寿保险和个人储蓄性养老保险。
（×）企业年金2.商业人寿保险是一种商业行为，它一味地追求效率，社会养老保险不同于商业人寿保险，因此社会养老保险应该摒弃效率原则。
（×）但社会养老保险应强调公平与效率的原则3.公积金型养老保险模式强调选择性原则。
（×）自我保障4.（√7.（×）8.（×）9. （√10.（×）1.养老保险2.3.贯彻4.福利型养老保险模式贯彻“普惠制”原则，基本养老保险体系覆盖全体国民，强调国民皆有年金，也称为“普惠制”养老保险。
这种养老金与公民的身份、职业、在职时的工资水平、缴费或税年限无关，所需资金完全来源于政府税收。
5.国家保障型养老保险模式又称为国家统筹型养老保险模式，曾经在大多数实行计划经济的国家流行，以前苏联和东欧国家为代表。
按照“国家统包”的原则，由用人单位缴费，国家统一组织实施，工人参与管理，待遇标准划一，保障水平较高。
6.公积金型（强制储蓄型）养老保险模式强调自我保障原则，实行完全积累的基金模式，建立不同类型的个人养老保险账户或“公积金”账户。
养老保险费用由雇主和雇员分担，在被保险人退休或遇有特殊需要时，将个人账户基金定期或一次性支付给本人。
7.社会统筹与个人帐户相结合的基本养老保险制度国家按照养老保险基金部分积累的模式，由社会保险机构按照规定的缴费基数和比例向企业和职工统一筹集、统一管理、统一调剂使用养老保险基金的一种制度，同时由社会保险机构为参保职工建立个人账户，记录相关信息，作为职工退休时计发基本养老金的依据。
8.现收现付制就是用在职职工的缴费来支付已退休老年人的养老金，即按照近期横向收支平衡原则筹集社会保险基金的模式。
9.完全积累制是本代人对自己进行跨时间的分配，即将自己年轻时缴纳的养老保险费积累起来，供退休后使用。
一、养老保险种类分几种类型养老保险一般分为三种：基本养老保险、企业补充养老保险、职工个人储蓄型养老保险。
区别：1、基本养老保险是国家强制企业执行的一种养老保险，企业和职工共同承担养老保险费用，企业拿大头，职工拿小头，等到职工达到了国家规定的退休年纪，或者是其他的原因办理退休手续，就可以每个月领取养老保险金了。
2、企业补充养老保险这份保险不是国家强制企业执行的，是企业自己自愿的，根据企业自己的经营情况，来为自己的职工办理的一份补充养老保险，是在基本养老保险基础之上的。
3、职工个人储蓄型养老保险这是职工自愿参加的，职工通过社会保险机构来缴纳保费的一种养老保险。
二、企业养老保险怎么交基本养老保险费由企业和职工个人共同负担：企业按本企业职工上年度月养老保险平均工资总额的20%缴纳（部分省市略有调整），职工个人按本人上年度月平均工资收入的8%缴纳；城镇个体工商户、灵活就业人员和国有企业下岗职工以个人身份参加基本养老保险的，以所在省上年度社会平均工资为缴费基数，按20%的比例缴纳基本养老保险费。
职工缴费工资高于所在省上年度社会平均工资300%的，以所在上年度社会平均工资的300%为缴费基数；职工缴费工资低于所在省上年度社会平均工资60%的，以所在省上年度社会平均工资的60%为缴费基数。
三、养老保险断交的后果是什么养老保险中断时，职工缴费年限和个人账户储存额都将受到影响。
一是社会保险经办机构停止向职工个人账户记账，二是职工个人账户储存金额减少。
这些将直接导致职工个人退休后的养老金待遇降低。
养老保险中断越长亏损越多养老保险一旦产生了中断现象，会严重影响将来养老金的领取，中断的时间越长亏损的养老金越大。
（1）中断期间不计算工龄，将来会亏损工龄工资；（2）中断期间没有个人账户金的进入，将来造成个人账户金减少，计算养老金时会有一定的亏损；（3）到法定退休年龄时会将一生所中断的时间累加，累计中断12个月就会前推一年计算养老金。
国家开放大学《社会保障学（本）》终结性考试参考答案题目随机，下载后利用查找功能完成学习任务一、单项选择题1.（）起，我国政府开始在中西部地区和东部贫困地区试行以大病统筹为主的新型农村合作医疗制度。
A.2010年B.2001年C.2000年D.2002年2.（）是对由于各种原因造成生活困难的社会成员提供满足其最低生活需求的物质帮助。
A.优抚安置基金B.社会救济基金C.失业保险基金D.社会福利基金3.（）是国家专门为伤亡的军人、人民警察和国家机关工作人员提供抚恤的社会保障制度。
A.社会优抚B.社会救助C.社会福利D.工伤保险4.（）是建立现代意义上的社会养老保险制度的第一个国家。
A.美国B.新加坡C.德国D.智利5.（）是最高层次的社会保障制度。
A.社会救助B.社会福利C.社会保障D.社会保险6.（）被誉为西方“福利国家橱窗”。
A.英国B.瑞典C.德国D.美国7.（）年是中国社会保障制度建设转折创新之年，过去计划经济时代的“国家保险型”模式的根基开始发生了动摇。
A.2001B.1986C.1978D.19848.（）系数是目前较为普遍地用于分析特定国家或地区民众生活水平和贫困程度的指标之一。
A.收入B.生活形态C.马丁D.恩格尔9.《工伤保险条例》规定：所在单位应当自事故伤害发生之日或者被诊断、鉴定为职业病之日起（）内提出工伤认定申请。
A.7日B.60日C.14日D.30日10.1884年（）颁布了世界上第一部工伤保险法。
A.中国B.美国C.德国D.英国11.1937年第23届国际劳工大会通过的《最低年龄（工业）公约》，全面规定禁止（）岁以下儿童受雇工业企业。
A.16B.18C.15D.1412.1993年6月1日，（）市正式实施最低生活保障制度，标志我国最低生活保障制度正式建立。
A.天津B.广州C.上海D.北京13.对于贫困的农村居民而言，（）是最后一条保障线。
A.农村最低生活保障制度B.农村救灾救济制度C.农村“五保”制度D.农村临时性救助制度14.恩格尔系数在（）以上的属于贫困。
四人口老龄化对我国养老保险制度的影响我国养老保险制度主要包括以下几方面,分别是养老保险的资金筹集模式与资金来源、养老保险的给付方式和条件、养老保险金的给付标准,养老保险的制度管理等几个方面。
下面我就从这几个方面来探讨一下人口老龄化给我国的养老保险制度带来了哪些影响。
(一)养老保险的(2)养老保险的地位养老保险在我国的社会保险中具有着十分重要的作用。
社会保险是指国家或者是社会通过立法手段,强制建立的一种社会保险基金,它是通过一些方式来保障的,如:当劳动者遇到了一些身体伤害或残疾、年老、生病、死亡、失去工作等风险时,对劳动者本身或者是劳动者供养的直系亲属提供生活方面的相关保障的一种社会保障制度。
养老保险在社会保险中居主体地位。
所涉及的人数也是最多的,保障的风险也是最容易发生的,基金收支规模也很庞大,而离开养老保险谈社会保险则毫无意义。
2、养老保险的特征养老保险制度有如下几种重要的特征:强制性、互济性、非盈利性。
(1)强制性养老保险的强制性特征从以下几个方面来体现,首先,保险的对象是固定好的,只要是法律法规规定范围内的人员必须参保。
其次,从养老保险的基金运作方式来看,它的运作是在严密的法律法规监督下完成的。
总而言之,它的一切运行方式都是要走法律流程的,因此,让它具备了强制性这个特征。
(2)互济性它是指参加养老保险人员在一定的时间空间范围内的互助互济,它包括横向互济性与纵向互济性。
横向互济性是指参加保险的人之间的互助互济,而纵向互济性是指参加保险的人在不同的时间跨度下的互助互济。
现在,大多数国家的养老保险制度基本上都呈现出横向互济性的特征。
该特征也有效的区别了家庭养老、自我养老等。
(3)非盈利性养老保险的经办机构是不以盈利为目的的,即使,在执行过程中所产生的一些费用也是可以直接向国家的财政部门索取。
目前,大多数国家的养老都具有这一特征。
同时,也与商业保险公司举办的养老保险有所区别。
3、养老和养老保险的模式分析(1)养老的模式分析养老主要包括经济保障和生活服务保障,1)从经济保障来看可以分为四类①:个人及家庭的经济保障,包括个人及家庭成员的工资收入与储蓄,亲戚朋友或者是其它福利机构的帮助。
我国养老金三支柱体系建设的历程、问题与建议研究◎刘欣欣前言：现阶段，我国基本建立了养老金三支柱的体系，并且取得了一定的成效。
但由于我国养老金的积累在一定程度上过度依赖于第一支柱，而使得第二支柱和第三支柱发展相对缓慢，这造成了我国养老金三支柱体系发展的不平衡，因此相关部门要明确养老金的体系的改革方向，进行进一步改革。
一、我国养老金三支柱体系建设的历程（一）第一支柱我国基本养老保险主要包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险两类，其中城镇职工基本养老保险制度从20世纪50年代开始探索，到2000年后基本完善，这一阶段主要是探索城镇职工的退休问题及其标准，以及养老保险的承担方，并且进行全国的统筹。
城乡居民基本养老保险的探索从20世纪80年代开始，此后不断完善，这一阶段主要是探索农村养老保险的制度及其实施，并提出了“新农保”的理念。
（二）第二支柱第二支柱起源于我国20世纪90年代探索的补充养老保险制度，其中企业年金制度从2000年开始就不断发展，2017年人社部和财政部对企业的年金管理制度有了进一步的完善。
同时，职业年金制度也在不断完善和发展，2015年国务院下发相关通知，对职业年金的资金来源和缴费相关标准、账户管理、领取条件等进行了明确的说明。
（三）第三支柱虽然个人储蓄型养老保险和商业养老保险在我国很早就开始起步，但进展却相对缓慢。
2018年有关部门发布通知，明确要对个人税收递延型商业养老保险进行试点，这才标志着我国个人储蓄养老计划在具体实施上取得了实质性的突破，为了规范相关制度，同时推动个人养老计划的发展，国家也明确了在试点时要征收个人所得税的规定。
二、我国养老金三支柱体系建设的问题（一）养老资产总量低，三支柱体系不均衡一方面，相较于我国老年人的需求而言，养老金三支柱所筹集的养老金总量相对较少。
2017年我国养老资产总结余为6.08万亿元，养老金的规模与GDP 的比例较低，而2018年美国养老资产总计为27.06万亿美元，是当年GDP 的1.32倍。
2024年社会养老保险市场规模分析1. 引言社会养老保险是指国家对具备养老资格的人员提供的养老保障制度，旨在解决人口老龄化和养老风险带来的社会问题。
随着人口老龄化问题日益凸显，社会对养老保险的需求不断增加，因此养老保险市场规模也在逐年扩大。
本文将对社会养老保险市场规模进行分析。
2. 社会养老保险市场概述社会养老保险市场是指提供养老保险产品和服务的市场，包括社会保险机构、商业保险公司以及其他相关服务机构。
养老保险产品可以分为基本养老保险和商业养老保险两大类。
基本养老保险是由国家和地方政府设立的保险制度，提供基本的养老保障，其中包括养老金的发放和养老服务的提供。
商业养老保险是由商业保险公司提供的附加养老保险，以满足人们多样化的养老需求。
3. 2024年社会养老保险市场规模分析社会养老保险市场的规模可以从以下几个方面进行分析。
养老保险市场规模的一个重要指标是参保人数。
参保人数的增加意味着市场需求的扩大。
根据统计数据显示，随着人口老龄化速度加快，我国社会养老保险参保人数呈逐年增加的趋势，预计未来几年将继续增长。
3.2 养老保险基金规模养老保险基金规模是衡量养老保险市场规模的重要指标之一。
养老保险基金规模的增加说明市场中资金的增加，为养老保险提供更充足的资金保障。
根据国家统计数据，养老保险基金规模呈逐年增长的趋势。
这得益于国家对养老保险基金的积极管理和投资，以及参保人数的增加。
3.3 养老保险产品销售额养老保险产品销售额是衡量养老保险市场规模的另一个重要指标。
养老保险产品销售额的增加说明市场对养老保险产品的需求增加。
商业保险公司是主要提供养老保险产品的机构，其销售额可以反映市场需求和养老保险市场规模的变化。
根据数据显示，商业养老保险产品销售额呈逐年增长的趋势。
4. 社会养老保险市场发展趋势社会养老保险市场的发展趋势可以从以下几个方面进行分析。
随着人口老龄化问题的加剧，政府会进一步调整养老保险政策，以提高养老保险的覆盖率和保障水平。
XXX行政管理本科《社会保障学》(教考一体化)网上考试单项选择题题库XXX行政管理本科《社会保障学》（教考一体化）网上考试单项选择题题库说明：1、资料整理于15年5月；2、含网上四次作业和考试的单项选择题全部题及答案；3、为方便学员快速考试，试题已经排序。
1．1601年（）XXX时期颁布了世界第一部关于社会救助的立法——济贫法。
B.英国2．1601年，XXX颁布了（），这是社会保障历史上第一个正式法律制度，标志着社会保障制度的诞生。
A.《伊丽莎白济贫法》3．1883年，XXX（）的颁布标志着医疗保险这一强制性社会保障制度的确立。
B.《疾病保险法》4．1884年，（）颁布了《劳工伤害保险法》，这是世界上第一部工伤保险法。
B.德国5．1889年XXX颁布的（）被普遍认为是世界上养老保险制度正式建立的标志。
A.《老年、残疾、死亡保险法》6．18世纪晚期，（）成了当时几乎所有发达国家的主要意识形态。
C.自由主义7．1942年，（）提交了题为《社会保险和相关服务》的报告，提出了建立全民社会保障的思想。
B.XXX8．1951年2月23日政务院通过的（），标志着新中国社会保障制度建设的开端，这是一个包括养老、疾病、工伤、生育等多方面内容的综合性的社会保险行政法规。
D.《劳动保险条例》9．1988年，XXX召开第75届劳工大会，建议失业金数额不低于失业者原工资的（）。
A。
50%10．1993年6月1日，（）正式施行最低生活保障制度，标记我国最低生活保障制度正式建立。
D.上海市11．2000年国际劳工大会第88届年会将最低产假标准从1952年的12周增加到了（）。
C。
14周12．被誉为西方“福利国家橱窗”的是（）。
D.瑞典13．不同的时期或不同的社会发展阶段有不同的公平原则。
比方：在和平时期，（）照顾弱势群体好处的主张大概更公道C.罗尔斯主义14．东南亚国家大多采用强制储蓄医疗保险模式，其中以（）为典型。
C.新加坡15．二次战后，日本制定的著名的（），为日本健全的福利保障制度的建立与发展提供了具体的法律依据。
养老保险有几种类型养老保险有几种一、养老保险有哪些分类众所周知，养老保险主要分为社会养老保险和商业养老保险。
大部分人在购买保险时会首先购买社会养老保险，其次购买一份商业养老保险作为补充，这样自己的保障会更加全面。
虽然养老保险主要分为社会养老保险和商业养老保险两大类型。
但这两种类型还可以分为很多种，具体我们还是来下文的简单介绍吧。
养老保险的分类有哪些？养老保险有社会养老保险和商业养老保险之分。
不同类型的养老保险其种类也会有所不同。
一、社会养老保险社会养老保险是一种基础保障，大多数人都会购买。
其种类大致可分为：1、城镇职工基本养老保险国家对劳动者在年老后减少或失去劳动收入时给予经济补偿，使他们能够享有基本生活保障的一项社会保障制度。
2、城镇居民社会养老保险该款保险主要是由政府补贴和个人缴费构成，适合于没有参加职工基本养老保险的城镇居民。
二、商业养老保险商业养老保险作为社会养老保险的补充，深受大家关注，其种类大致可以分为：1、分红型养老险分红型养老险能给投保人增加收益，还能抵御通货膨胀。
2、两全险两全险为理财保险，保费较高，缴费期比较短、费率高，适合家庭收入水平比较高的人群。
3、投连险投连险是中长期投资储备养老金。
它能够提供意外、疾病、养老等三方面保障，还可以通过长期投资来获取收益。
4、万能险万能险的投资渠道较为稳健，长期复利收益比较可观。
收益提取方式比较灵活，对于保单账户价值，投保人可以免费领取，以备不时之需。
综上所述，养老保险主要分为社会养老保险和商业养老保险两大类型。
而社会养老保险又可分为城镇职工基本养老保险、城镇居民社会养老保险、新型农村养老保险。
但商业养老保险也可以分为分红型养老险、投连险、两全险以及万能险等类型。
二、养老保险有几种类型1、什么是养老保险？养老保险是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险五大险种中较重要的险种之一。
所谓养老保险(或养老保险制度)是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。
我国养老保险的现状每一个人都会步入晚年，每一个劳动者都会退出其劳动岗位，这是必然的，而他们的晚年生活如何保证，这就必须通过社会养老保险制度来解决这一问题。
所谓养老保险就是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。
自20世纪90年代以来，中国加快建立以社会统筹与个人账户相结合的城镇职工基本养老保险为主体的社会养老保障体系，覆盖范圉不断扩大，社会保险基金和财政投入规模持续增长，社会化养老保障体系不断完善，但是，面对日益严重的老龄化问题，我国的社会养老保障体系还不健全，制度运行还需要进一步完善。
胡锦涛在十七大报告中指出“保障人民基本生活,达到老有所养，老有所依。
” 强调养老保险的重要性。
中国在工业化的过程中尤其是改革开放30年来，逐步建立了多种类型的社会养老保障制度。
在城镇地区，养老保险制度山3个不同层次的养老保险组成，即基本养老保险计划、企业补充养老保险讣划和个人储蓄型保险计划，山此构建出我国养老保险体系的制度框架。
第一个层次的基本养老保险计划在养老保险体系中占了主要地位。
我国对城镇企业职工强制实行统账结合、部分积累的基本养老保险制度，其保障水平较低，覆盖面较广。
养老保险体系中的第二个层次是企业补充养老保险计划。
它山政府政策鼓励，企业自愿建立，企业和职工个人共同缴费为职丄建立个人帐户，通过商业机构运营，给付水平山缴费和投资收益率决定。
LI前我国只有极少数效益比较好的企业为职工办理了补充养老保险，仍处于零星发展的状态。
第三个层次的养老保险计划是个人储蓄型保险计划，山劳动者个人通过购买商业保险公司的养老保险产品等方式实现。
U前，我国商业养老保险的发展仍处于起步阶段和附属地位，水平很低。
历经多次改革，我国已初步建立了社会保障体系，但仍然存在这不少的问题。
1.养老保险制度的实施范围较窄，且不够统一。
Voice of Regulation当前，我国正在努力构建以基本养老保险为基础、以企业年金和职业年金为补充、与个人储蓄型养老保险和商业养老保险相衔接的“三支柱”养老保险体系。
2022年4月，国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》，对第三支柱作出制度性安排，对我国多层次、多支柱养老保险体系建设具有标志性意义。
通过有效的政策衔接，大力发展第三支柱的补充养老功能，对于应对人口老龄化至关重要。
香港地区民众消费习惯与内地较为相似，其第三支柱与第二支柱实行制度衔接、产品承继和税额共享等联动建设的经验值得内地借鉴参考。
一、香港地区养老保障体系第二、第三支柱联动建设情况（一）香港养老保障三支柱体系概况及定位香港养老保障体系采用世界银行倡议的多支柱模式，与内地有相同之处，但三支柱的定位及结构有明显差异。
香港强调有能力工作的人应自给自足，因此，未建立由政府管理的养老保险第一支柱，特区政府仅为资产和收入低于标准的老年人提供基本生活保障，实行由特区政府财政负担、社会福利署推行的“综援计划”和“公共福利计划”。
第二支柱是香港养老保障体系的核心，其定位为增加退休储备资金，以强制性公积金计划（Mandatory Provident Fund Schemes，以下简称“强积金计划”）为主，在退休前强制积累。
第三支柱的定位是应对长寿养老风险，通过将第二支柱特别是强积金计划形成的养老储蓄年金化，以有效应对长寿养老风险。
（二）香港第二支柱强积金计划的特点及局限性1.主要特点强积金计划旨在为就业人士积累养老资产，实行完全积累制的基金模式，主要有以下特点：（1）要求强制缴费。
雇员、雇主和自雇人士的强制缴费额度均为雇员有关收入的5%，包括工资、薪金、假期津贴、费用、佣金等雇主以金钱形式支付或须支付给雇员香港地区养老保障体系第二、第三支柱联动建设的做法及启示刘涛上海银保监局的收入，不包括遣散费或长期服务金，上限为1500港元/月。
我国第三支柱养老保险现状、问题与对策尹成远王珠存（河北大学经济学院河北保定071000）一、引言目前我国人口老龄化形势严峻，对养老保险体系提出严峻挑战。
我国实施的养老策略是建立在以基本养老保险为基础、以职业年金和企业年金为拓展、以个人养老金计划为补充的三支柱养老保险保障体系。
三支柱在名义上并列，但是实际运行中存在发展不平衡的问题。
我国基本养老保险的筹资模式是把当期收缴的养老金立即用于已退休人员养老金的支出。
受新冠肺炎疫情及生育率降低、老龄化加速等影响，养老金的收缴数额减少，发放增多，老年人口抚养比上升，养老金储备下降，据测算，我国基本养老保险累计结余预计在2035年耗尽[1]，基本养老保险发展的可持续性受到挑战。
企业年金和职业年金都是我国补充养老保险的重要组成部分，企业年金是企业根据其经营状况并结合员工意愿设立的，而职业年金是机关事业单位强制性参保。
二者的发展都存在一定的局限性。
面对严峻的养老形势，我国不断强调发展第三支柱养老保险的必要性。
提出要规范发展第三支柱养老保险，在各地推出多个商业养老保险产品试点，2022年4月发布了《关于推动个人养老金发展的意见》（以下简称《意见》），为第三支柱养老保险的规范发展提供了制度保证。
如何有效推动第三支柱养老保险实践，规范养老保险体系发展格局，提高我国养老保障的可持续性，已经迫在眉睫。
二、我国第三支柱养老保险现状（一）对第三支柱养老保险的内涵界定政府层面对第三支柱养老保险的内涵界定经历了一个变化过程。
国务院在1991年提出建立多层次养老保险体系的设想中，将第三支柱初步认定为个人储蓄性养老保险。
2018年人社部信息表示，我国养老保险体系第三支柱是个人储蓄型养老保险和商业养老保险。
《意见》则指出，个人养老金与基本养老金、企业（职业）年金相衔接，实现养老保险补充功能，协调发展其他个人商业养老金融业务。
作者简介：尹成远（1971-），男，河北威县人，博士，教授，供职于河北大学经济学院，研究方向：风险管理与保险、中小企业融资与保障制度。
