(完整版)农商银行信贷风险审查要点(重订)

农村商业银行信贷业务风险分析随着中国农村经济的快速发展，农村商业银行在农村地区的信贷业务扮演着至关重要的角色。

农村商业银行通过向农村居民和农村企业提供贷款和信用服务，支持了农村地区的经济发展和农民的生活改善。

农村商业银行信贷业务也面临着诸多风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。

本文将对农村商业银行信贷业务的风险进行分析，并提出相应的对策建议。

一、信用风险信用风险是指借款人因违约、拖欠、破产等原因而导致银行资产损失的风险。

农村商业银行在开展信贷业务时，往往面对的是农村居民和农村小微企业，这些借款人的信用状况普遍较差，还款能力较弱。

农村商业银行在信贷业务中存在着较大的信用风险。

针对信用风险，农村商业银行可以采取以下措施来进行防范和控制：1.加强风险评估。

在进行信贷业务时，农村商业银行应对借款人的信用状况进行全面、客观的评估，充分了解借款人的还款能力和意愿，降低不良债权的产生风险。

2.分散信贷风险。

农村商业银行在开展信贷业务时，应该根据借款人的不同特点和行业风险，合理分配贷款额度，降低信贷集中度，防止因某个借款人出现违约而导致大额损失。

3.加强催收措施。

一旦出现借款人拖欠还款的情况，农村商业银行应及时采取有效的催收措施，如电话催收、上门催收等，确保借款人按时还款，减少资产损失。

二、市场风险市场风险是指由于市场利率、汇率、商品价格等波动而导致的资产价值损失的风险。

农村商业银行在开展信贷业务时，往往需要以一定的利率向借款人发放贷款，这就使得农村商业银行面临着市场利率波动的市场风险。

农村商业银行还面临着政策风险、流动性风险等市场风险。

1.建立风险管理体系。

农村商业银行应建立健全的市场风险管理体系，通过市场风险监测、评估、应对和控制，及时发现和处置市场风险，降低资产损失。

2.制定风险避险策略。

农村商业银行可以通过利率互换、期货、期权等衍生工具，对市场风险进行避险，降低资产损失。

3.严格控制流动性风险。

农村商业银行在开展信贷业务时，应合理配置资金，避免出现过度依赖短期资金的情况，确保资金流动性。

农村商业银行审计检查要点一、风险管理要点1.农村商业银行是否建立了完善的风险管理和控制机制，并进行有效运作。

2.农村商业银行是否对各种风险进行了全面识别和量化，并采取了相应的控制措施。

3.农村商业银行的风险管理和控制是否符合相关法律法规和监管要求。

4.农村商业银行是否建立了有效的风险报告和监测机制，及时发现并处理风险事件。

二、贷款业务要点1.农村商业银行是否按照相关政策和规定开展贷款业务。

2.农村商业银行是否对贷款客户的信用风险进行了充分评估，并建立了相应的信用风险管理措施。

3.农村商业银行是否严格按照贷款审核和审批程序进行操作，并保持相关记录和资料。

4.农村商业银行是否定期对贷款资产进行分类和计提坏账准备，并对逾期贷款进行及时催收。

三、内部控制要点1.农村商业银行是否建立了健全的内部控制制度，并对其有效运作进行监督和检查。

2.农村商业银行是否建立了清晰的岗位职责和权限制度，确保各职能部门的职责界定清晰。

3.农村商业银行是否建立了适当的内部审计和风险管理机构，开展日常的内部审计和风险监管工作。

4.农村商业银行是否建立了完善的内部控制的信息系统，并确保信息安全和可靠性。

四、资本充足要点1.农村商业银行是否符合国内外监管机构的资本充足要求。

2.农村商业银行是否有一套完整的风险评估和资本计量体系，确保资本充足度的准确计算和评估。

3.农村商业银行是否具备合理的风险管理和控制机制，以确保资本充足度的合理分配和有效利用。

五、合规要点1.农村商业银行是否严格按照相关法律法规和监管要求进行经营活动。

2.农村商业银行是否建立了健全的合规制度和内部控制机制，确保业务合规性。

3.农村商业银行是否定期进行风险评估和合规审查，及时发现和解决合规风险。

以上是农村商业银行审计检查的一些要点，旨在确保银行的风险管理、贷款业务、内部控制、资本充足和合规性等方面的合规性和安全性。

在实际审计中，还需要根据具体情况和相关法律法规进行细化和补充。

农村商业银行信贷资产管理全流程审计要点浅析农村商业银行作为我国金融体系中重要组成部分，主要以传统的信贷业务为基础，发挥着服务“三农"、解决中小企业融资难、促进地方经济高质量发展的作用0但近年来，在稳增长和经济下行双重压力下，叠加疫情影响，不少服务客户出现经营困难情况，农村商业银行信贷风险不断暴露。

加强对信贷资产管理全流程审计成为农村商业银行防范相关风险、保证经营稳定的重要手段之一。

本文结合农村商业银行信贷资产管理情况以及笔者近年来对农村商业银行审计情况，研究分析各环节的存在的风险点，并提出相关审计要点及方法。

一、农村商业银行信贷资产管理主要风险点农村商业银行信贷资产管理的主要流程一般包括评级、授信、调查、审查、审议、审批、发放、贷后管理、风险分类、减值计提和档案管理等。

贷前环节风险点主要包括向不符合准入条件的、存在重大风险的借款人发放贷款，与借款人串通违规发放贷款以及超过借款人实际需求发放贷款等；贷中环节风险点主要包括主观上有意逆程序或越权审批,合同签订与管理不合规以及未落实担保、抵押、质押等风险防控措施等：贷后环节风险点主要包括未对贷款资金支付使用进行管理与控制，人为调整不良贷款五级分类以及贷后管理未尽职，未能及时进行风险预警及处理处置。

（一）贷前环节的审计重点1.关注借款人资质与借款用途合规性。

对照《贷款通则》及相关管理制度办法，审查借款人是否符合准入条件，有无人为降低准入标准的问题；通过工商注册等信息，审查借款人是否具备从事相关行业的资质和能力，经营范围是否包含贷款项目内容，是否具有可持续经营能力；通过征信以及涉诉信息数据，审查贷款准入时借款人信用状况是否良好，是否存在重大不良信用记录；审查贷款用途是否符合国家相关产业、行业发展政策以及银行贷款业务范围，重点关注是否存在向淘汰类和禁止类项目发放贷款的问题。

2.关注贷前调查的完整、真实性。

审查贷款尽职调查资料是否完整有效、是否对借款人的经营资质、财务状况、资信状况、偿债能力、关联关系、市场地位、订单情况等因素进行分析；审查贷前调查报告有关信息是否与中国人民银行征信系统有关信息相对应，是否将集团公司及关联方纳入调查范围并进行充分披露。

农村商业银行信贷业务风险分析1. 引言1.1 农村商业银行信贷业务风险分析农村商业银行信贷业务风险分析是指对农村商业银行在开展信贷业务过程中所面临的各种风险进行全面分析和评估的过程。

随着我国农村金融市场的不断发展壮大，农村商业银行的信贷业务规模不断扩大，信贷业务风险也日益突出。

对农村商业银行信贷业务风险进行深入分析显得尤为重要。

农村商业银行信贷业务风险分析涉及到多方面因素，包括信贷业务风险的定义与特点、风险的来源、影响因素、防范措施以及管理挑战等。

通过对这些方面进行系统研究和分析，可以更好地帮助农村商业银行有效应对各类风险，保障其信贷业务的稳健运行。

本文将从以上几个方面展开论述，旨在全面剖析农村商业银行信贷业务风险的实质和内在机制，为相关部门和银行机构提供参考和借鉴，促进我国农村金融市场的健康发展。

2. 正文2.1 信贷业务风险的定义与特点信贷业务风险是指银行在开展信贷业务过程中所面临的各种不确定性和潜在的损失可能性。

其特点主要包括以下几点：1. 不确定性：信贷业务风险具有不确定性和随机性，银行无法完全控制和预测借款人未来的还款能力和意愿，可能会导致信贷违约风险。

2. 多样性：信贷业务涉及到各种不同类型的贷款和借款人，包括个人、企业、国家等，因此风险种类繁多，需要银行根据不同借款人和业务种类的特点进行综合评估和管理。

3. 杠杆效应：信贷业务通常是以借款和贷款的形式进行，银行借款人的资金进行再投资，借款放大了银行的盈利能力，但也增加了信贷风险的杠杆效应，一旦发生违约可能会导致严重损失。

4. 不对称性：银行和借款人在信息获取和处理方面存在不对称性，银行往往无法获得借款人真实的经营情况和财务状况，造成信息不对称，增加了信贷业务风险。

信贷业务风险是银行在信贷业务中面临的不确定性和潜在损失可能性，具有不确定性、多样性、杠杆效应和不对称性等特点。

银行在开展信贷业务时，需认真评估和管理这些风险，以确保自身资产安全和良好运营。

ⅩⅩ农村商业银行信贷风险预警及报告制度ⅩⅩ商银（ⅩⅩ）83号为加强风险管理工作，及时、真实地反应和了解全行信贷资产的动态风险状况，提高ⅩⅩ农村商业银行（以下简称本行）对信贷风险的反应速度和化解能力，为本行有效控制和处置信贷风险提供决策依据，特制订本报告制度。

一、风险预警的含义风险预警是指通过贷款三查收集的资料信息，及时预测和发现各类贷款潜在的风险，分析风险因素，提出处理方案并实施。

二、风险预警应遵循的原则1、全面覆盖原则。

各行（部）在实施“信贷风险预警及报告”制度时，应覆盖全部的公司贷款业务和自然人贷款业务及各类个私消费贷款。

2、实事求是原则。

各行（部）信贷工作人员既要客观、公证地评价借款人，还要实事求是地分析和反映借款人的潜在风险及已经暴露的风险，决不能为了个人利益和局部利益而隐瞒风险，知情不报，甚至欺上瞒下，违规操作。

3、及时通报原则。

各行（部）在实际信贷工作中，如果发生了对本行贷款安全回收有重大不利影响的突发事件，应立即在第一时间通报支行行长、总行领导和风险管理部门。

三、风险预警的要求1、快速反应。

由于宏观调控、政策调整、市场竞争、原材料涨价、企业融资困难等因素，借款人的生产经营状况在不断发生变化，银行信贷资产也将面临各种风险，信贷人员要加强贷款三查与分析研究，密切关注各种潜在的风险隐患，及时发现并正确判断风险，快速反应，采取果断措施，保全信贷资产，将各种风险降到最低限度。

2、逐步前移。

防范风险决不是要等到借款人出了问题再采取措施进行处置，而是要把风险防范逐步前移，善于在贷款各环节的日常管理工作中捕捉信息，掌握第一手资料，从中分析出潜在的风险，及时预警，及时采取措施加于防范。

3、落实责任。

责任信贷员是风险预警工作的第一责任人。

当借款人出现风险后，责任信贷员要及时将信息反馈给相关领导和部门。

四、风险预警的重点内容（一）当借款人发生下列情况时（包括但不限于），责任信贷员必须在第一时间内向基层支行行长汇报，如果基层支行行长在三天内无任何答复或反馈意见，责任信贷员应直接向总行风险管理部预警，并上报书面报告。

农商银行信贷风险防范探究【摘要】本文围绕农商银行信贷风险防范展开探讨，首先介绍了农商银行信贷风险的概念，包括其来源和评估方法。

接着分析了农商银行信贷风险防范措施及其效果评估，强调了风险防范的重要性。

然后指出了目前农商银行信贷风险防范存在的不足之处，并展望了未来的发展方向。

文章提出了分析农商银行信贷风险防范的现状和问题，为进一步完善风险管理体系提供了参考。

通过对风险的全面评估和有效防范，可以帮助农商银行更好地应对复杂多变的市场环境，确保资金安全并持续稳健发展。

【关键词】农商银行、信贷风险、防范探究、概念、来源、评估方法、防范措施、效果评估、重要性、不足、未来发展1. 引言1.1 农商银行信贷风险防范探究农商银行作为金融体系中的重要组成部分，承担着对农村和小微企业提供金融支持的重要角色。

在开展信贷业务的过程中，面临着各种风险挑战，其中信贷风险是最为突出的问题之一。

农商银行信贷风险防范探究成为了当前金融领域的热点问题。

农商银行信贷风险的防范工作需要在不断探索中不断完善，逐步提高风险防范的效果。

通过对农商银行信贷风险的概念、来源、评估方法、防范措施以及效果评估等方面展开研究，可以更好地了解和掌握农商银行信贷风险防范的关键要点。

本文将从以上几个方面对农商银行信贷风险防范进行深入探讨，旨在为进一步增强农商银行信贷风险防范能力提供理论参考和实践指导。

希望通过本文的研究，能够为农商银行信贷风险防范工作的有效推进提供有益的借鉴和启示。

2. 正文2.1 农商银行信贷风险的概念农商银行信贷风险是指农村商业银行在开展信贷业务过程中所面临的可能导致资金损失的风险。

在金融市场中，信贷风险是一种常见的风险类型，也是银行经营中最为常见的风险之一。

农商银行信贷风险主要包括违约风险、市场风险、利率风险、流动性风险和操作风险等多种风险因素。

违约风险是指借款人无法按时按量偿还贷款的风险，是最为常见和直接的信贷风险。

市场风险是指由于市场波动导致借款人资产贬值而无法偿还贷款的风险。

如何防范和化解农商行的信贷风险贷款管理中常遇到下面问题：怎样防范新增贷款的风险、对存量贷款怎样管理和催收、对已丧失诉讼时效逾期2年以上的贷款怎么催收和化解等问题。

下面就借鉴其他行一些经验，谈谈方法，不足请专业人士批评指正。

一、怎样防范新增贷款的风险1、除农户小额信用贷款外，以担保贷款为主，严格控制信用贷款的范围与额度。

2、信贷管理系统中信息录入不完整、不真实和有不良征信记录的，一律不得发放信用贷款。

3、建立关联账户，并在借款合同中约定，贷款人可以在其关联账户中直接扣收贷款本金、利息。

农户小额信用贷款合同中应当约定：“借款人同意贷款人在××账户（账号）中直接扣收贷款本息，直到贷款本金、利息清偿为止。

4、借款人应当签发《逾期贷款催收通知书签收承诺书》。

5、全面推行以保险防风险办法，借款人应当投保人身险、财产险等。

保险的第一受益人应当为贷款人。

二、对存量贷款怎么管理和催收1、文书催收：①直接送达催收：按时送达《逾期贷款催收通知书》（每年至少一次），并取得签收回执（自然人签收顺序为：借款人本人、借款人亲属、借款人委托的其他自然人；法人或其他经济组织签收顺序为：法定代表人、主要负责人、负责收发文件的部门、借款人委托的其他人）。

②邮寄送达催收：对借款人迁居外地（包括外出务工）而不能直接送达催收的，应当以我们的名言采用挂号邮寄方式，将《逾期贷款催收通知书》寄往借款人居住地，并将挂号信函收据作为回执粘贴在另一联《逾期贷款催收通知书》后。

2、连带催收：在不能送达或送达后借款人拒不签收的情况下，可向共同借款人、担保人和遗产继承人送达《逾期贷款催收通知书》，并取得签收回执。

3、音像催收：在送达《逾期贷款催收通知书》时，采取录音、录像方式取得音像资料。

4、证明催收：对借款人及其亲属拒签《逾期贷款催收通知书》的，可请求无利害关系的第三人（选择借款人所在地的村委会、居委会干部等）在《逾期贷款催收通知书》上签注送达证明。

银行业信贷审查要点银行业信贷审查是指银行对借款人的信用状况、还款能力和贷款用途等进行综合评估的过程。

在进行信贷审查时，银行通常会参考一系列要点，以确保贷款的风险可控并最大程度地保护银行的利益。

以下是银行业信贷审查的主要要点。

1. 借款人的信用记录银行会查阅借款人的信用报告和信用分数，以了解其过去的信用行为和还款纪录。

借款人的信用记录对于银行决定是否批准贷款，以及贷款利率的确定至关重要。

信用记录良好的借款人通常更容易获得低利率的贷款。

2. 借款人的收入稳定性银行会要求借款人提供相关的收入证明，以确定其还款能力。

借款人的收入稳定性是银行考虑贷款申请的重要因素之一。

通常，借款人的月收入与还款额之间应具备一定的比例，以确保其还款负担可承受。

3. 借款人的负债情况银行会评估借款人的负债情况，包括已有的贷款、信用卡债务和其他债务。

借款人的负债情况将影响其可用收入以及还款能力。

若借款人的负债过高，银行可能会认为其承担新贷款的风险过大，从而拒绝申请。

4. 贷款用途和风险评估银行需要了解借款人申请贷款的用途，并对其进行风险评估。

借款用途通常分为个人贷款和商业贷款两种类型。

不同用途的贷款将对银行的风险产生不同程度的影响。

5. 抵押物评估如果申请的贷款需要抵押物作为担保，银行会对抵押物进行评估，以确定其价值和可变现性。

抵押物的价值通常会成为贷款额度的重要依据，同时也可以降低银行的风险。

6. 法律和合规要求银行在进行信贷审查时需要遵守相关的法律和合规要求。

这包括确保借款人的身份信息真实有效，贷款合同的合法有效等。

银行需要对借款人的身份、资产和其他相关信息进行审核，以确保交易的合法性和合规性。

7. 其他辅助材料根据贷款类型和具体情况，银行可能还需要借款人提供其他辅助材料，如经营计划、财务报表、经营许可证等。

这些材料有助于银行全面评估借款人的还款能力和贷款项目的可行性。

总结：银行业信贷审查是银行确保贷款风险可控的重要环节。

农村信用合作联社信贷检查工作方案为加强信贷监督管理，规范我县信用社信贷业务操作，防范信贷风险，提高制度执行力，促进全县信用社信贷业务稳步健康发展，根据山东省农村信用社信贷管理规章制度有关规定和要求，制定本方案。

检查对象：辖内有信贷业务的网点和部门。

检查范围：各信用社、营业部和公司业务部新增贷款及借新还旧贷款。

检查内容：一、贷款内查（一）内查工作流程在检查前，检查人员确定抽查贷款明细，由被查信用社及时提供贷款档案资料。

检查过程中，以每笔贷款为单位，将存在的问题一一列出，撰写信贷检查事实确认书，由信用社负责人进行确认。

检查完毕后，及时将存在的问题汇总，撰写信贷检查报告。

（二）内查内容1．贷款调查。

（1）借款人的主体资格是否符合规定，公司、个体工商户营业执照是否经过年检。

（2）借款人从事的经营活动是否合规合法，借款人营业执照经营范围是否和借款用途相符，有无超经营范围和违反国家产业政策和环保政策行为。

（3）借款人资产负债率是否超过70%。

（4）借款人是否经过评级授信，信用等级是否在A级以上。

（5）贷款调查是否坚持了2人以上（含2人）进行实地调查。

（6）是否撰写书面调查报告，调查报告内容是否详实、全面，是否有明确意见。

2．贷款审查。

（1）客户提供资料是否完整、真实、有效，特殊行业的是否提供有权部门批准颁发的特殊行业生产经营许可证复印件；借款用途是否合规。

（2）客户提供的担保是否合法有效，抵、质押物是否合法，抵、质押物为共有财产的是否有共有人出具的同意抵、质押的书面材料，是否为夫妻、关联企业单一保证，抵、质押率是否超规定比例。

（3）借新还旧贷款是否同时符合“四项标准”，各类合同资料是否明确借新还旧或落实债务的真实用途。

（4）审查贷款是否实行了一人一票的投票制度，是否有2/3以上成员参加，并经应参加人数1/2以上成员同意；贷款审查记录是否齐全、合规；有权审批人签署意见是否明确同意与不同意以及贷款的金额、期限、利率、担保方式；有权审批人是否审批发放未经贷审小组审查通过的贷款。

银行信贷业务审查要点为规范我公司信贷业务运作，提高信贷业务调查、审查质量，较好地提升信贷管理水平，根据目前现行法律法规、金融制度、产业政策、信贷制度，以求在调查、审查工作中达到合法性、合规性要求。

本审查要点仅属于指导性规范，不具备信贷制度的效力，但由于其为信贷有关制度的细化和具体运用，可作为信贷业务审查工作中应遵循的一般原则和内容。

一、信贷资料完整性审查市场业务部门对提交上报审批部或风险控制部（以下简称“审批部门”）审批的信贷业务，须提供信贷基本资料原件或复印件。

审批部门对市场部门移交的信贷资料与交接清单逐一核对，并对申报资料的完整性进行认定。

信贷资料主要包括：（一）申请人基础资料1、法人客户：1）企业提供资料：企业法人营业执照。

审核是否参加上一年度年度年检，贷款期间能否覆盖经营有效期，所申请贷款用途是否符合经营范围要求，公司类型是否具备独立法人资格，对照章程、验资报告验证股东数量是否符合公司法规定。

验证注册资金与验资报告、财务报表中“实收资本”是否一致，如验资报告、财务报表中反映增资，须相应变更手续，组织机构代码证。

审核是否参加上一年度年度年检，用组织机构代码登陆人民银行征信系统“组织机构代码查询平台”核查法人身份。

登陆号可向信贷管理部申请。

税务登记证。

包括国税及地税登记证明，审核是否照章纳税，通过上一年度年检。

可通过报表及相关税率验证。

组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身份证明（含法定代表人合法有效的个人身份证明及公民身份核查证明）、经公证部门公证的法定代表人授权委托书（经授权办理，履行签字手续的）。

2）经登记机关核准备案的企（事）业章程、验资证明。

公司章程对法定代表人办理信贷业务有限制的，需提供董事会或股东会同意的决议或授权书。

3）贷款卡、开户许可证。

4）国家规定的特殊行业，须提供有权部门颁发的特殊行业生产经营许可证、资质等级证书、收费许可证等；按规定需取得环保许可证明的，必须提供有权部门出具的环保许可证明。

信贷工作指导意见年度，全辖信贷管理工作要在年基础上，紧密围绕市委、市政府农业产业结构调整和三个大市建设的总体安排部署，抓住深化改革的有利时机，通过增资扩股、清非盘活等多种渠道大力组织资金，突出点多面广、遍布城乡的特点，继续调整贷款投向，充分发挥支农主力军作用。

以促进农村经济快速发展为切入点，以农业产业结构调整项目为依托，以规范管理、便民服务为保障，继续加大信贷支农力度，以效益为中心，抓经营，严管理，力保效益最大化。

一、总体目标（一）加大贷款投放力度，力争全年累计投放各项贷款30亿元，贷款规模净增6.5亿元。

（二）多措并举清收不良贷款，按照改革要求，结合全市农村信用社的实际，实现不良资产全年净下降16521万元，不良贷款占用率控制在25%以内。

（三）切实提高贷款收息水平，增加新增贷款创利，年全市农信社收息必保实现2.6亿元，力争实现3亿元。

（四）提高贷款质量，积极消化应转未转不良贷款，实现余额净下降40％。

（五）继续做好信贷支农工作，全年计划投入支农贷款20亿元，支持农户35万户，实现覆盖农户数净增5万户，支持温室大棚新建4万栋，养殖小区新建40个，林果面积新增10万亩，拉动农业产值增加18亿元，促进农民户均增收3000元（所支持农户），实现农民、社会和自身效益的三提高。

二、支农工作有关意见（一）要求各联社对支农工作早安排、早落实，要结合实际，组织人员，深入实际地搞好春耕备耕生产调查，算好资金大帐，资金不足的，要积极争取支农再贷款或进行调剂，保证资金供给，全力做好春耕备耕信贷支持工作。

（二）在支农贷款发放上，要坚持六个严禁：一是严禁以物抵贷；二是严禁挤占挪用；三是严禁吃拿卡要；四是严禁以贷收息；五是顶名冒名；六是严禁扣收贷款利息、强制保险、代缴统筹和扣收股金等损害农民利益的行为发生。

在支农贷款的管理上，要坚持六个原则：一是把握投向，突出重点的原则；二是农民自愿的原则；三是农民有一定比例自筹资金的原则；四是完善手续确保安全的原则；五是实行贷款第一责任人的原则；六是有偿使用，有借有还的原则。

农村商业银行信贷业务风险分析随着农村经济的快速发展和农村金融市场的逐步完善，农村商业银行的信贷业务在支持农村经济发展方面发挥着重要作用。

由于农村商业银行自身发展水平和金融服务能力相对较弱，信贷业务风险也相对较高。

对农村商业银行的信贷业务风险进行深入分析，对于提高其风险防控能力和信贷质量具有重要意义。

农村商业银行信贷业务风险主要包括市场风险、信用风险和操作风险。

市场风险是指由于市场环境变化等原因导致的信贷业务价值波动的风险，包括利率风险、汇率风险等。

信用风险是指借款方由于担保不足、还款能力不足等原因导致无法按时偿还本息的风险。

操作风险是指由于内部控制不严格、操作失误等原因导致的损失风险。

农村商业银行信贷业务风险的主要来源包括借款方违约风险、抵押物价值下降风险、担保违约风险、信贷政策风险等。

借款方违约风险是指借款方因经营不善、市场变化等原因导致无法按时偿还贷款本息的风险。

抵押物价值下降风险是指借款方提供的抵押物价值随市场波动而下降的风险。

担保违约风险是指借款方提供的担保质量不佳，无法保证信贷资金安全的风险。

信贷政策风险是指由于国家宏观经济政策、金融监管政策等变化而导致的信贷业务风险。

农村商业银行可以采取一系列措施来降低信贷业务风险。

加强对借款方的信用评估和风险管理，确保借款方有足够还款能力，并采取适当的担保措施。

严格执行贷款审批程序，加强内部控制和风险防范，提高运营效率和贷款质量。

加强对农村信贷政策的研究和了解，合理调整信贷策略，降低信贷政策风险。

农村商业银行的信贷业务风险较高，包括市场风险、信用风险和操作风险等。

这些风险的主要来源包括借款方违约、抵押物价值下降、担保违约和信贷政策变化等。

为降低信贷业务风险，农村商业银行应加强风险管理和内部控制，优化信贷政策，并加强对借款方的信用评估和风险防范。

（完整版）农商银行信贷风险审查要点（重订）农商银行信贷风险审查要点小企业贷款风险审查根据我市县域经济特点归纳小企业特点小企业的经营管理现状领导者素质与企业成长不匹配，企业主文化程度低；经营管理一竿子到底，相对简单、粗放，家族式管理与任人唯亲；财务报表不规范具有普遍性，尤其是销售收入少报；几乎所有小企业的会计报表都未经审计；企业资金与家庭资金混用；纳税、用工存在不规范性；一些企业不太注重环境保护、安全生产；生命周期短。

小企业特点不入账销售收入占销售总额的30%左右规模越小、越是城郊、越是面向消费者、交易对手越小的小企业，销售收入不入账的比例越高。

极大部分小企业的实际资产负债率不高；归还贷款要掉头资金解决小企业特点某银行对该行全部小企业客户情况统计小企业贷款风险授信方案中的担保方式选择授信业务各担保方式由强至弱可分为：我行认可的专业担保机构担保、房产（住宅、商用房、办公房）抵押、易变现的动产质押、工业用地使用权及地上建筑抵押、第三方担保、信用免担保。

（六）担保方式1、抵押方式主要包括足值有效的房产、土地使用权、易流通转让的通用设备等可以作为本行信用业务抵押担保的抵押物。

（1）抵押物必须满足以下要求：①产权明晰、价值足额、易于本行管控、易于变现；②借款人与抵押人关系简单明晰，无债权、债务关系；③限制接受乡镇、村企业的厂房等建筑物（不能单独作为本行信用业务担保）；④限制接受第二清偿顺序的不动产抵押（不能单独作为本行信用业务担保）；（六）担保方式⑤禁止接受土地所有权；⑥禁止接受耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权；⑦禁止接受学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；⑧禁止接受所有权、使用权不明或者有争议的财产；⑨禁止接受依法被查封、扣押、监管的财产；⑩禁止接受异议登记期间的不动产；禁止接受法律、行政法规规定不得抵押的其他财产。

（2）符合本行规定的抵押物作抵押，抵押率必须满足以下要求：①建筑物、建设用地使用权、个人住房抵押率不得超过70%；②在建工程（包括正在建造的建筑物、船舶、航空器）、除建设用地使用权以外的土地使用权抵押率不得超过50％；③商业用房，航空器、船舶、车辆等交通运输工具抵押率不得超过60%；④机器、设备、原材料、半成品、产品及其他动产抵押率不得超过50%。

农村商业银行审计检查要点
农村商业银行审计检查要点
根据本行财务、会计、信贷、计算机等各项业务操作流程，制定审计检查要点。

第一部分前期分析性复核要点
（1）采集信贷管理系统中的电子文件和会计核算系统中的有关贷款类科目的流水账、分类借款明细账、总账、执行下列要点复核。

一、测试贷款余额，审查贷款余额总、分是否相符。

将信贷管理系统的贷款基本情况及贷款余额、笔数（对企事业贷款、自然人贷款余额、笔数及计划核查、核对贷款迸行分析）、贷款对象、贷款方式、贷款形态（根据四级分类或五级分类口径分别统计），与会计报表核对相符。

二、分析彼审计单位经营情况
1、各项贷款余额和贷款质量的增减变化情况。

（1）取得上年末贷款余额和本年度贷款余额相比，看同期增减变化情况，分析投向、投量及形成逾期贷款原因。

（2）取得上年度“四级分类”或“五级分类”贷款分类明细表同全年平均水平比较及上年度比软，分析贷款质量变动，是否在正常贷款范围内，若有异常增减变化，则应查明原因。

（3）执行全面审计项目，分析对自然人、个私企业、公司企事业单位贷款，不良贷款运用计算机对核对相符后的。

农商银行信贷风险控制分析
摘要
随着农商银行从信贷活动中获取的收益的增加，风险控制的重要性也
在不断加强。

本文讨论了农商银行信贷风险控制的基本原则、风险的测量、风险控制系统以及风险管理的主要技术。

文章还分析了农商银行以及各部
门对风险管理的贡献，并指出了未来农商银行信贷风险控制发展的方向。

关键词；农商银行，信贷风险控制，风险测量，风险控制系统
1. Introduction
随着国家对当前的金融体系的，农商行作为金融业中的重要组成部分，正在发挥越来越重要的作用。

正因为此，现在的农商行在信贷活动中要求
越来越高，并且以减少非正常损失为先要务。

因此，农商行很重视风险控制，以减少风险而获取更大的收益。

本文讨论了农商银行信贷风险控制的
基本原则、风险的测量、风险控制系统以及风险管理的主要技术。

文章还
分析了农商银行以及各部门对风险管理的贡献，并指出了未来农商银行信
贷风险控制发展的方向。

农商银行的信贷风险控制应遵循四个基本原则：客户选择原则、贷款
流程原则、贷款审查原则和贷款审批实施原则。

(1)客户选择原则：客户选择原则是农商行在信贷活动中的一个重要
规则。

信贷风险是我国商业银行的主要风险,目前我国商业银行的信贷风险管理水平偏低,传统的信贷风险管理缺乏主动性的理念,信贷风险管理缺乏系统性,导致我国商业银行信贷资产质量普遍较差。

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银行所说的"贷款三查制度":即贷前调查、贷时审查、贷后检查所谓贷前调查就是在发放贷款前对借款的收入情况、还款来源、担保等情况进行系统的调查;贷时审查就是在发放贷款时，经过贷款调查人员进行详细的贷前调查后向审核部门提供借款人申请借款的相关资料及调查报告等文件，再由贷款审查人员进行严格的审查;贷后检查就是在发放贷款后定期对借款人进行跟踪调查，以确保贷款的安全。

信贷风险的存在问题商业银行信贷管理，从广义上理解包括:制定和实施信贷政策，建立和健全内部授权授信制度，制定、贯彻和执行信贷操作程序，以及建立信贷风险监测和控制机制等诸多相互协调、制约的制度系统及其对制度执行效果的监督系统。

狭义上的商业银行信贷管理仅指贷款发放前的调查工作、贷款存续期间的管理工作以及贷款出现风险后的监督、控制和处理工作。

本文采纳狭义的商业银行信贷管理概念，在分析当前商业银行信贷管理中存在的问题的基础上，试图提出解决这一问题的基本思路和实际操作对策。

当前商业银行信贷管理工作中存在的主要问题表现在以下几个方面:一、基础管理工作薄弱，信贷档案资料漏缺严重。

主要表现为借款人和保证人的财务资料、贷款抵押凭证、贷后检查报告、催收通知书等资料的漏缺。

信贷档案是银行发放、管理、收回贷款这一完整过程的记录，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不仅对贷款的风险分析造成困难，也构成了依法收贷的障碍。

二、没有严格执行贷款审贷分离制度。

主要表现为:审贷分离机构设置迟缓;审贷分离机构流于形式，如信贷人员常常在贷款审批前已填好贷款合同、借据等法律文件和放款凭证，出现合同签订日期和贷款借据日期早于贷款审批日期，贷款金额和期限与审批金额和期限不同等现象。

新形势下如何做好农商银行信贷风险防控省直党校第qq期处干一班 qq内容摘要：农村信用社改制为农商银行以后，信贷风险控制压力大，不良贷款余额呈总体上升趋势，不良率偏高，不良贷款前清后溢，反弹压力较大，贷款损失准备面临一定的缺口。

形成这一局面的主要原因是历史风险未彻底化解，发展定位存在一定的偏差，内部管理水平仍然不高，外部风险隐患有增无减。

要抓好农商银行信贷风险控制，必须加快存量风险化解，狠抓增量风险控制，切实提高内部管理水平，加强金融生态环境建设。

关键词：农村商业银行信贷风险管控近几年以来，在各级地方政府和监管部门的支持下，农村信用社产权改革已基本接近尾声，正式跨入“银行时代”，新组建的农村商业银行进一步增强了服务地方经济的能力，自身业务规模也步入了一个快速发展的时期，经营效益持续好转。

但是，在经营效益稳步增长的同时，新组建的农商银行不良贷款持续反弹，信贷风险防控压力不断加大。

如何主动适应新常态、抓好信贷风险防控这一关键环节，是确保农商银行持续、健康、稳定发展的重中之重。

本文将以某市现有的2家农商银行（城区1家，县域1家）为样本，就当前农商银行信贷风险现状、问题成因、化解举措做一些探讨。

一、当前农商银行的信贷风险现状分析当前，农商银行的信贷风险主要突出表现在以下几个方面：（一）不良贷款余额呈总体上升趋势，不良率偏高。

2016年3月末，两家样本农商银行贷款总额为109.71亿元，不良贷款总额为3.64亿元，不良贷款余额较开业初期上升了1.49亿元。

2016年3月末，两家样本农商银行不良贷款率3.31%，是2016年3月末全国商业银行平均不良贷款率（1.75%）的1.89倍，高出全国商业银行不良贷款率 1.56个百分点。

（二）不良贷款前清后溢，反弹压力较大。

2016年3月末，两家农商银行累计收回不良贷款0.57亿元，但是不良贷款余额仍然较年初上升1.83亿元，前清后溢的问题较为突出。

此外，正常贷款里的关注类贷款余额高位运行，存在一定的风险隐患，2016年3月末，两家样本农商银行关注类贷款余额达到2.48亿元，占贷款总额的2.26%，后期贷款形态下迁的压力较大。