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商业银行代理国库集中支付业务监管问题研究摘要：随着我国财政体制改革不断深化，商业银行代理国库集中支付业务范围持续扩大、业务量快速增加，但在其监管上仍然存在制度体系不完善、人员队伍质素不高、违规处罚力度较低、监管执行不到位等问题。
因此提出不断加强商业银行代理国库集中支付业务监督、强化业务考核、打破联动壁垒、发挥协同机制、提高从业人员素质等措施，来保障国家预算资金安全运行。
关键词：商业银行；集中支付；监督管理一、引言近年来我国财政体制改革各项政策逐渐落地细化，现代国库监管体系建设不断加快，法律制度不断完善，商业银行集中代理支付成为贯彻落实各级财政预算，保障国库资金安全的重要制度。
但在对商业银行代理支付监管上仍然存在法律规定范围模糊、监管力度偏弱、人员队伍参差不齐、协调沟通不畅等问题，如何解决上述问题，提高基层国库监管水平将会是人民银行国库部门未来工作的重点。
二、商业银行代理国库集中支付监管存在问题（一）监管体制困境：法律法规与管理机制不健全（1）法律规范宽松，约束力较弱根据《预算法》、《国库金库条例》及银行支付管理办法规定，代理集中支付业务的商业银行在收到财政部分发出的支付指令后，应该及时将预算资金汇出支付，这种“见票即付”必须在规定额度内。
但就目前而言，仅靠现有的两法两条例与代理银行内部集中支付控制制度，还无法有效的约束财政部门与预算单位透支行为，现实中仍然存在代理银行与财政部门私下达成约定，明知库存余额不足仍然向财政部门垫款。
（2）权责存在真空，职能存在空缺法律规范上人民银行监督代理时存在责权不对称等问题，如赋予人行在支付银行履行的法定义务，但却没有规定具体的实施措施。
首先，商业银行国库集中支付业务从业人员管理属于企业行为，极易产生管理权与监督权重叠，继而发生违规操作。
其次，商业银行为了维护自身利益,商业银行很难做到自我约束和管理，进行有效的风险排查。
（二）监管力度困境：履行职能和管理权限缺位（1）业务量大幅增加，面临多方挑战伴随近年来财税机制的变革，国库集中支付代理支付改革不断发展、管理模式不断更新、代理支付业务量大幅增加。
银行代理国库集中支付工作汇报
《银行代理国库集中支付工作汇报》
尊敬的领导：
本次工作汇报主要是关于我行作为国库集中支付代理银行的工作情况和成绩总结。
在过去的一段时间里，我行积极配合国库工作，全力以赴完成各项任务，取得了一定的成绩，同时也发现了一些问题和不足之处，希望得到领导的指导和支持。
首先，我行作为国库集中支付代理银行，积极配合国库工作，认真执行各项政策和规定，确保国库集中支付系统的安全与稳定。
同时，及时更新系统，优化服务，提高效率，确保政府资金的合理使用和管理。
其次，我行全面加强风险防控工作，加强内部管理，保障国库资金的安全。
同时，做好政府投资、财政拨款等资金的管理和监督，确保资金的使用合法合规。
再次，我行加强技术保障团队建设，提高技术保障水平，处理好系统故障，确保国库集中支付系统的正常运行。
最后，我行还加强与国库部门的沟通与合作，及时反馈工作情况，确保国库工作的顺利开展。
但同时，我行也发现了一些问题和不足，比如人员流动较大，技术保障团队建设有一定难度，还有一些管理、操作上的不足等，但我们会认真总结经验教训，进一步完善工作。
在未来的工作中，我行将继续扎实推进国库集中支付工作，加强风险防控，提高工作效率，确保国库资金的安全与稳定。
最后，我希望领导能够给予我们更多的指导和支持，共同努力，为国库集中支付工作作出更大的贡献。
谢谢!。
银行代理市国库集中收付业务管理办法第一章总则第一条为了规范我行代理市国库集中收付业务操作流程，根据《人民币银行结算账户管理办法》、《市国库集中收付代理银行业务操作管理办法》及相关法规制度，结合我行代理各级国库集中收付业务的实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于我行代理的市市级及县（区）级国库集中收付业务。
第三条总行运营管理部负责代理市国库集中收付业务的管理工作，负责对全行办理的财政资金收付与清算业务进行监督检查，及时解决全行系统资金汇划中出现的问题。
各代理支行具体办理财政资金收付业务，并与人民银行国库单一账户清算资金。
第四条代理支行所在地的最高级别行应与当地人民银行签订《XX年度财政资金国库集中支付清算协议书》。
协议书应包括以下主要条款：代理财政资金收付清算的方式；协议双方的权利和义务；违约责任等。
第五条代理支行受市、县（区）财政部门的委托办理财政国库集中支付业务，并接受财政部门和总行运营管理部的监督。
第六条本办法所称国库集中收付代理业务，指通过人民银行和我行资金汇划系统，将财政汇缴资金缴入人民银行国库，将财政资金由国库单一账户体系划拨给收款人或用款单位（以下简称收款人）账户，以及国库单一账户体系中各账户之间资金划拨的业务。
国库单一账户体系由下列银行账户构成：市财政局和各县（区）财政局（以下简称财政部门）在人民银行市中心支行和各县（市）支行国库（以下简称国库部门）开设的国库存款账户（以下简称国库单一账户）；财政部门在代理银行开设的财政汇缴零余额账户（即财政汇缴专户）；财政部门在代理银行开设的财政部门零余额账户；预算单位在代理银行开设的预算单位零余额账户。
第七条国库单一账户体系的三类零余额账户中，财政部门零余额账户和财政汇缴零余额账户的性质为专用存款账户；预算单位零余额账户的性质为基本存款账户或专用存款账户。
预算单位未开立基本存款账户，或原基本存款账户在国库集中支付改革后已经按财政部门要求撤销的，经同级财政部门批准，预算单位零余额账户作为基本存款账户；除上述情况外，预算单位零余额账户作为专用存款账户。
财政国库工作总结个人范文大全财政部国库司是中华人民共和国财政部下设机构，扩大上级补助下级专项资金国库集中支付试点上级补助下级专项资金纳入国库集中支付改革范围是进一步深化改革的必然要求，今天店铺给大家找来了财政国库工作总结，希望能够帮助到大家。
财政国库工作总结篇一20__年，在局党组的正确领导和省厅国库处的大力支持下，在相关科室的鼎立协助和有关部门的紧密配合下，同心协力，负重奋进，科内各项工作在严竣的形势下取得了一定成绩。
现将一年来工作总结如下：一、全力以赴，千方百计实现收入任务全面完成组织收入是财政部门的一项核心工作，也是我们着力抓的一项中心工作。
20__年在市内重点税源大户上缴财政收入大幅减收以及下岗职工再就业等政策性减收和特大涝灾、旱灾等诸多不利因素影响下，我科把完成和超额完成财政收入任务作为第一工作目标，以组织收入为工作的中心，以均衡入库为重点，以提高收入质量为核心，咬定全年目标不动摇，积极应对，迎难而上，做了大量扎实而有效的工作。
归结起来主要有：1、进一步完善收入增长考核办法。
年初，对县市2015年财税收入完成情况进行了认真细致的核对、算账，兑现了各县市215财税目标奖励，并结合近几年来市政府对县市财税收入考核情况，修改、完善了《2015年财税收入增长考核奖励办法》，并及时按考核办法进行了核对、算账和奖励兑现，调动了各级各部门组织收入的积极性。
2、进一步加强税务、金库等部门的协作与联系。
逐步建立了信息相互沟通、数据相互交流、情况相互通报的工作机制，随时掌握税收入库动态，及时协调征管中存在的问题，疏通税款流通渠道，实现税收“颗粒归仓”，为全年任务的完成奠定了坚实基础。
3、进一步加大重点税源的督查和催缴。
针对税源严重下滑、本级收入大幅短收的情况，我科多次随有关领导深入公司以及国税、地税进行调研，与他们一起分析研究税收入库形势，及时掌握企业产销动态，积极帮助协调企业缴税中存在的具体问题。
同时，我们还加大了对主体税种和县市税收入库的督查、监控和催缴力度。
对商业银行代理国库集中支付业务的调查与思考1. 引言1.1 背景介绍随着社会经济的不断发展和金融市场的日益繁荣，商业银行作为金融机构在国家经济中扮演着重要的角色。
商业银行代理国库集中支付业务是商业银行为政府进行资金管理的一种重要方式。
通过这一业务，政府机构可以委托商业银行来管理和支付其资金，实现国库集中支付的目的。
这种模式既提高了政府财政管理的效率，也为商业银行带来了一定的收入。
近年来，随着金融科技的不断发展和国家金融监管政策的不断完善，商业银行代理国库集中支付业务逐渐成为金融市场的热点。
深入研究商业银行代理国库集中支付业务的概念、优势、存在的问题、发展趋势和影响，对于推动金融业务创新和提升金融服务质量具有重要意义。
本文旨在对商业银行代理国库集中支付业务进行深入调查和思考，为相关研究和实践提供参考和借鉴。
1.2 研究目的本文旨在对商业银行代理国库集中支付业务进行深入调查与思考，探讨其概念、优势、存在问题、发展趋势以及影响。
通过对这一业务的全面分析，旨在为相关领域的研究提供参考。
具体目的包括：1. 探讨商业银行代理国库集中支付业务的概念，深入了解其运作机制及相关要点；2. 分析商业银行代理国库集中支付业务的优势，揭示其对经济社会发展的积极作用；3. 探讨商业银行代理国库集中支付业务存在的问题，提出改进建议与解决路径；4. 分析商业银行代理国库集中支付业务的发展趋势，预测未来可能的发展方向；5. 分析商业银行代理国库集中支付业务的影响，以及对经济金融体系的影响程度。
通过上述研究，旨在全面了解商业银行代理国库集中支付业务的现状与未来发展趋势，为相关决策者提供参考依据。
2. 正文2.1 商业银行代理国库集中支付业务的概念商业银行代理国库集中支付业务的概念是指国家财政部门委托商业银行进行国库资金集中管理和支付的业务。
国库集中支付是国家财政管理的一项重要手段，通过将各级财政资金集中到国库账户，实现资金统一管理和有效利用。
商业银行代理国库集中支付业务存在问题及对策浅析
近年来，随着国家财政和经济的快速发展，国库集中支付业务在我国得到了广泛的应
用和推广。
商业银行作为国库集中支付的代理机构，在处理相关业务的过程中，也面临着
一些问题。
本文将从代理国库集中支付业务存在的问题和对策两个方面展开讨论。
1. 内部管理不规范
商业银行代理国库集中支付业务，在其内部管理方面存在不规范的情况。
例如，对于
员工的操作权限和机密保护意识的培养存在不足，在处理相关业务时可能存在泄密或擅自
操作等安全隐患。
2. 业务处理效率较低
商业银行代理国库集中支付业务，需要处理大量的交易数据和流程，如果应用的系统
和技术水平不够高，处理业务的效率将会较低。
这一方面将影响业务和服务质量，另一方
面也会导致客户流失或投诉增多。
3. 缺乏安全保障措施
在商业银行代理国库集中支付业务的处理过程中，存在安全风险，例如支付环节被黑
客攻击、通讯线路受干扰、数据被窃取等情况。
如果缺乏足够的安全保障措施，将给商业
银行的客户和业务处理带来严重的影响。
商业银行代理国库集中支付业务，需要加强安全保障措施。
具体来说，要做好支付环
节的安全防护工作，加强对通讯和数据传输线路的监控和防护，加强对系统和数据的保护，防范黑客攻击等潜在的威胁。
总之，在商业银行代理国库集中支付业务的处理过程中，要注意内部管理、业务处理
效率和安全保障等方面的问题。
只有加强管理、提高技术水平和加强安全保障措施，才能
更好地促进国库集中支付业务的健康发展。
财政国库管理工作总结范文财政国库管理制度改革单位会计核算：(一)对财政直接支付的支出，预算单位根据代理银行转来的《财政直接支付入账通知书》及原始凭证(“工资”支出凭代发工资银行盖章转回的工资发放明细表)入账，会计分录为：行政单位：借：经费支出、库存材料等贷：拨入经费──财政直接支付事业单位：借：事业支出、材料等贷：财政补助收入──财政直接支付建设单位根据代理银行转来的《财政直接支付入账通知书》及原始凭证入账，会计分录为：借：器材采购、建筑____工程投资、待摊投资等贷：基建拨款-本年基建基金拨款等-财政直接支付如财政直接支出部分的支出构成新增固定资产的，应同时登记固定资产账，会计分录为：借：固定资产贷：固定基金(二)对财政授权支付，预算单位根据代理银行盖章的《财政授权支付额度到账通知书》与分月用款计划核对后记账，并在资产类增设“零余额账户用款额度”会计总账科目(行政单位编号107，事业单位编号103)进行核算，会计分录为：行政单位：借：零余额账户用款额度贷：拨入经费──财政授权支付事业单位：借：零余额账户用款额度贷：财政补助收入──财政授权支付对财政授权支付由财政下达零余额账户的用款额度，建设单位应予以记账，并在资产占用类增设“零余额账户用款额度”会计总帐科目(编号234)进行核算，会计分录为：借：零余额账户用款额度贷：基建拨款-本年基建基金拨款等-财政授权支付(三)预算单位从预算单位零余额账户支取使用时，会计分录为：行政单位：借：经费支出、库存材料等贷：零余额账户用款额度事业单位：借：事业支出、材料等贷：零余额账户用款额度建设单位：借：器材采购、建筑____工程投资、待摊投资等贷：零余额账户用款额度(四)预算单位从单位零余额账户提取现金和支用时，会计分录为：行政单位：借：现金贷：零余额账户用款额度借：经费支出、库存材料等贷：现金事业单位：借：现金贷：零余额账户用款额度借：事业支出、材料等贷：现金建设单位：借：现金贷：零余额账户用款额度借：待摊投资等贷：现金(五)如授权支出部分的支出构成新增固定资产的，应同时登记固定资产账，会计分录为：借：固定资产贷：固定基金财政授权支付额度余额注销年度终了，县财政局将单位年终结余用款计划额度注销，同时，代理银行和基层预算单位在____月____日时点对账签证后，凭银行对账签证单将基层预算单位零余额账户财政授权支付额度余额注销。
衢州市本级财政国库集中支付银行代理业务
综合考评暂行办法
第一章总则
第一条为促进市本级财政国库集中支付银行提高代理业务水平和服务质量，根据《衢州市财政国库管理制度改革方案》和市财政局与代理银行签订的国库集中支付委托代理协议制定本办法。
第二条本办法适用于对市本级财政直接支付、财政授权支付、其他资金支付、公务卡银行代理业务及其他财政业务的综合考评。
第三条本办法所称银行年度代理业务综合考评（以下简称综合考评），是指市财政局依据与代理银行签订的国库集中支付委托代理协议及相关制度规定，对银行年度代理市本级财政国库集中支付工作情况进行考核后做出的综合评价。
第四条综合考评遵循科学、规范、公平、公正的原则。
第五条综合考评由代理银行服务质量问卷调查考评、代理银行协议履行情况考评二部分组成。
第六条综合考评实行百分制，采取量化评分和扣分相结合的方法。
第二章代理银行服务质量问卷调查考评
第七条代理银行服务质量问卷调查考评是指通过向实施财政国库集中支付改革的市本级预算单位发放《××年度代理银行服务质
量问卷调查表》的方式，对代理银行服务质量进行考评。
第八条代理银行服务质量问卷调查考评指标体系由支付结算水平、公务卡业务水平、信息反馈质量、管理协调水平、支付系统性能五项指标构成，满分40分。
（一）支付结算水平指标：反映代理银行资金支付、资金清算的及时、准确程度和业务流程的简捷、规范程度等；
（二）公务卡业务水平指标：反映代理银行为预算单位办理公务卡方便及时、扣款信息反馈、额度调整及时准确等；
（三）信息反馈质量指标：反映代理银行信息反馈的及时性、信息要素的完整性和信息内容的准确性等；
（四）管理协调水平指标：反映代理银行账户管理的规范性、机构人员配置的合理性、人员的业务素质、问题受理解决的及时性和工作协调能力等；
（五）支付系统性能指标：反映代理银行网银系统运行的效率、稳定性、可靠性，网络联接的可靠性和支付系统功能的先进性等。
第九条代理银行服务质量问卷调查范围为实施财政国库集中支付改革的市本级预算单位。
市财政局从代理银行代理的市本级预算单位中随机抽取一定比例作为问卷调查对象。
第十条市财政局应定期将参与问卷调查的市本级预算单位名称等有关事项函告各预算单位，并发放调查问卷。
市本级预算单位应认真做好《××年度代理银行服务质量问卷调查表》填报工作。
第十一条市财政局审核汇总代理银行服务质量问卷调查结果，计算各代理银行服务质量问卷调查考评得分。
第三章代理银行协议履行情况考评
第十二条代理银行协议履行情况考评是指市财政局依据委托代理协议有关内容及相关制度规定对代理银行履行委托代理协议情况进行考评，满分60分。
第十三条代理银行协议履行情况考评包括资金支付与清算、信息反馈、账户管理、系统管理和管理协调等内容。
第十四条代理银行协议履行情况考评采取扣分法，即市财政局依据日常支付业务和工作调研了解掌握的，预算单位反映或投诉的以及财政国库动态监控发现代理银行违反协议规定的行为，经核实后作扣分处理。
第十五条资金支付与清算满分40分，对代理银行以下行为视情节轻重按次扣0.5-1分，扣完为止。
（一）未能按时准确下达预算单位财政财政授权支付额度的；
（二）未能根据财政授权支付额度控制预算单位支付金额的；
（三）未能按照市财政局或预算单位支付指令及时、准确办理支付业务，造成资金错划、漏划或迟划的；
（四）未能及时、准确办理财政直接支付和退款（更正）业务的；
（五）未能按照规定及时、准确办理公务卡开立、变更、撤销及支付结算业务的；
（六）未能按照规定及时、准确将国库集中支付资金与国库单一账户清算或反清算的；
（七）违反财政国库集中支付操作规程，先清算后支付的；
（八）未能按照《现金管理暂行条例》等国家有关规定控制预算单位零余额账户现金提取的；
（九）未能按照加急业务的办理程序，办理特别紧急支出事项的；
（十）无故拒绝受理预算单位的财政国库集中支付业务的；
（十一）其他违反协议规定的资金支付与清算行为。
第十六条信息反馈满分5分，对代理银行以下行为视情节轻重按次扣0.5-1分，扣完为止。
（一）未能按规定时间和内容向市财政局准确传递单据、报送报表和发送电子信息的；
（二）未能按规定时间和内容与市财政局对账的；
（三）未妥善保管市财政局和预算单位提供的财政支付的各种单据、预留印鉴或相关资料的；
（四）未能按规定时间反馈公务卡扣款明细、向预算单位提供公务卡消费对账单的；
（五）未能按规定时间和内容向中国人民银行衢州市中心支行和预算单位准确反馈回单、提供报表和对账的；
（六）未经市财政局许可，擅自对外提供有关财政支付和动态监控信息的；
（七）其他违反协议规定的信息反馈行为的。
第十七条账户管理满分5分，对代理银行以下行为视情节轻重按次扣0.5-1分，扣完为止。
（一）未经市财政局同意，擅自开设、变更和撤销预算单位零余额账户、单位公务卡账户及其他账户的；
（二）未能按照规定程序及时准确办理开设、变更和撤销预算单位零余额账户、单位公务卡账户及其他账户有关手续，造成工作延误的；
（三）未经市财政局同意，擅自调整单位公务卡额度的。
第十八条系统管理满分5分，对代理银行以下行为视情节轻重按次扣0.5-1分，扣完为止。
（一）对代理业务中出现的系统管理问题协调解决不力，造成工作延误的；
（二）网银系统维护、开发和升级不及时，造成资金支付延误或影响资金安全的。
第十九条管理协调满分5分，对代理银行以下行为视情节轻重按次扣0.5-1分，扣完为止。
（一）未在相关网点设立财政集中支付专柜或专窗的；
（二）未按联系人制度规定确定集中支付总联系人及预算单位联系专员的；
（三）未按时书面回复市财政局提交的“需求问题通知单”的；
（四）未建立畅通的问题投诉受理渠道、问题解决不积极、不及时的。
第四章综合考评结果计算及运用
第二十条市财政局根据年度综合考评得分评定国库集中支付银行的代理业务水平等级，分为优、合格、不合格三个等级，90分以上（含90分）为优，90—70分（含70分）为合格，70分以下为不合格。
第二十一条市财政局根据年度综合考评结果，对代理业务水平为优的代理银行通报表扬。
第二十二条综合考评结果为市财政局了解代理银行委托代理协议履行情况、选择确定代理银行及新的业务合作项目等工作提供参考依据。
市财政局与年度综合考评结果为“优”的代理银行优先签订下年度委托代理协议，对年度综合考评结果为“不合格”的代理银行，暂缓续签委托代理协议，并责令其提出整改措施，对在规定期限内整改措施落实不力和整改效果不佳的，进行通报；对连续两年年度综合考评结果为“不合格”的代理银行，不再续签委托代理协议。
第二十三条综合考评结果与下年度市财政国库支付中心的资金存放挂钩。
支付中心按考核年度12月31日在各代理银行存款余额的20%集中资金存放额度，额度的50%存在得分第一名的代理银行，额度的30%存在得分第二名的代理银行，额度的20%存在得分第三名的代理银行，存期一年。
第六章附则
第二十四条市财政局统一负责综合考评的组织和实施工作。
第二十五条本办法由市财政局负责解释。
第二十六条本办法自2014年1月1日起施行。
附：1.××年度代理银行服务质量问卷调查表
2.××年度衢州市市本级财政国库集中支付银行代理业务综合考评表
附2：
××年度衢州市市本级财政国库集中支付银行代理业务综合考评表。
