2018-2019-公司内控管理制度-实用word文档 (33页)

第一章总则第一条为加强公司内部管理，规范公司各项业务流程，提高工作效率，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，包括公司总部及各分支机构。

第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：内控制度必须符合国家法律法规及政策要求。

（二）全面性原则：内控制度应涵盖公司各项业务和管理活动，实现全面、全过程、全员控制。

（三）重要性原则：内控制度应针对重要业务和事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施。

（四）有效性原则：内控制度应确保内部控制目标的实现，为公司稳健发展提供合理保证。

第二章内部控制体系第四条公司内部控制体系包括以下内容：（一）组织架构：设立内部控制领导小组，负责制定、修订和监督内控制度的实施。

（二）岗位职责：明确各部门、岗位的职责权限，确保职责分明、权责一致。

（三）业务流程：规范各项业务流程，确保业务操作的合规性、准确性和高效性。

（四）风险管理：识别、评估、监控和应对公司面临的各种风险。

（五）监督与考核：建立内部控制监督机制，对内控制度执行情况进行检查、评估和考核。

第三章内部控制制度第五条公司内部控制制度包括以下内容：（一）财务管理制度：规范财务收支、资金管理、会计核算、审计监督等方面的工作。

（二）人力资源管理制度：规范招聘、培训、考核、薪酬、福利等方面的工作。

（三）运营管理制度：规范生产、销售、采购、仓储、物流等方面的工作。

（四）安全环保制度：规范公司安全生产、环境保护、职业健康等方面的工作。

（五）信息管理制度：规范公司信息收集、存储、使用、传输、安全等方面的工作。

（六）保密制度：规范公司商业秘密、技术秘密、员工隐私等方面的保护。

第四章内部控制执行第六条公司各部门、岗位应按照内控制度规定，认真履行职责，确保内控制度有效执行。

第七条公司内部控制领导小组负责监督内控制度的实施，定期对内控制度执行情况进行检查、评估和考核。

公司内控管理制度范文3篇公司内控管理制度范文3篇内部控制是全面管理的重要组成部分，是企业为履行职能、实现总体目标、应对风险的自我约束和规范的过程，由此而建立起来的系统的内部管理规范就是内部控制制度。

下面是公司内控管理制度范文，欢迎参阅。

公司内控管理制度范文1第一章总则第一条为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等内部控制工作，以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。

第三条建立和健全公司的内部控制制度。

第四条本公司内部控制的基本原则。

1.权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现差错和弊端。

合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。

3.审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。

4.责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实到个人责任。

5.凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。

6.例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。

第二章财务收支内部控制第五条实行财务收支预算控制。

1.在财务部的指导下，公司各部门要编好月份和年度现金恪尽职守，勤奋工作，高质量地完成工作任务。

奉行奉献精品、做高做强、持续创新宗旨。

听从上级的工作批示和指导。

对工作职务报告遵循逐级向上报告的原则，不宜越级呈报。

上下级之间诚意相待，彼此尊重。

正确、有效、及时地与同事、与其它部门沟通意见看法。

遇到问题不推卸责任，共同建立互信互助的团队合作关系。

严格遵守公司的制度规定、办事程序，绝不泄露公司的机密。

钻研业务知识的技能，开发自身的潜力，表现出主动参与、积极进取的精神。

公司内控体系管理制度范本范文公司内控体系管理制度第一章总则第一条为规范公司内部各项运作和业务风险管理，保障公司利益和合规经营，制定本公司内控体系管理制度（以下简称“本制度”）。

第二条公司内控体系管理以风险管理为核心，涵盖了全面、系统和有效的内控制度和措施，旨在确保公司各项业务的持续运作和健康发展，有效防范和控制内外部风险。

第三条本制度适用于公司内部的各个职能部门、业务单元，以及全体员工，在公司内控体系建设和内部控制活动中发生的行为或活动均适用本制度。

第四条公司内控体系管理的宗旨是明确责任、合理规划、科学运作、持续改进，实现公司整体效益的最大化，确保公司所承担的各项风险的控制在有效范围内，并最终达到风险的最低化。

第五条公司内控体系管理应坚持科学、规范和有效的原则，防范公司业务风险，确保公司各项管理制度的有效实施，提升公司管理水平和综合竞争力。

第六条公司内控体系管理应与公司战略目标相衔接，确保公司整体战略实施的顺利进行。

第七条公司内控制度应适当考虑公司规模和业务特点，按照可行性和有效性原则进行制定，确保内控措施能够真实反映公司的真实状况和业务情况。

第二章内控体系建设第八条公司内控体系建设应根据公司业务特点和风险状况，合理规划和布局，确保公司各业务环节的风险得到全面和有效控制。

第九条公司内控体系建设应包括以下环节：（一）风险评估：根据公司业务风险的特点和公司实际情况，进行风险评估和分类，确定风险的重要性和可能性，为制定相应的内控措施提供依据。

（二）内控策略：根据风险评估结果，制定相应的内控策略和目标，明确各个内控环节的职责和要求。

（三）内控制度：制定和完善公司内控制度，确保公司内控环节的科学运作和有效实施。

（四）内控流程：制定和完善公司各业务流程，确保业务流程的合理和规范，减少潜在风险的发生。

（五）内控监督：建立相应的内控监督体系和机制，对公司各项内控活动进行监督和评估，确保内控措施的有效性和可靠性。

第一章总则第一条为加强公司内部控制，规范公司运营，保护股东权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及全体员工，包括公司内部各级机构、部门、子公司等。

第三条本制度旨在实现以下内部控制目标：（一）保证财务报告的真实、准确、完整；（二）控制风险，提高公司风险管理能力；（三）提高经营效率，优化公司资源配置；（四）确保法律法规遵循，维护公司合规经营；（五）保障资产安全，防止资产流失；（六）加强信息与沟通，提高决策透明度。

第二章内部控制原则第四条公司内部控制遵循以下原则：（一）合法性原则：内部控制应符合国家法律法规和监管要求；（二）全面性原则：内部控制应涵盖公司各项业务、管理活动及流程；（三）重要性原则：内部控制应关注重点业务、高风险领域及环节；（四）有效性原则：内部控制应确保实现控制目标，提高公司经营管理水平；（五）制衡性原则：内部控制应形成相互制约、相互监督的机制；（六）适应性原则：内部控制应适应公司发展变化，持续改进。

第三章内部控制要素第五条公司内部控制要素包括：（一）内部环境：包括公司治理结构、组织架构、企业文化等；（二）风险评估：包括识别、分析、评估公司面临的各类风险；（三）控制活动：包括职责分工、授权管理、审核批准、预算控制等；（四）信息与沟通：包括信息收集、处理、传递、披露等；（五）监督检查：包括内部审计、专项检查、日常监督等。

第四章内部控制措施第六条公司内部控制措施包括：（一）职责分工：明确各部门、岗位的职责，确保权责一致；（二）授权管理：建立授权制度，规范授权程序，确保授权合理；（三）审核批准：建立健全审核批准制度，确保决策科学、合理；（四）预算控制：制定预算管理制度，加强预算执行监督，确保预算目标实现；（五）风险防范：建立风险预警机制，加强风险监控，及时处理风险事件；（六）信息披露：规范信息披露流程，确保信息披露真实、准确、完整、及时；（七）信息系统控制：加强信息系统管理，确保信息系统安全、稳定、可靠。

公司内部控制制度范本公司内部控制制度是指为了保护公司资产、确保财务报告的准确性和可靠性，以及促进公司运营有效性和合规性而制定的一系列制度、政策和程序。

下面是一个公司内部控制制度的范本：1. 内部控制目标：保护公司资产、确保财务报告的准确性和可靠性、促进公司运营有效性和合规性。

2. 董事会责任：- 确保公司有效的内部控制制度的建立和实施；- 监督内部控制制度的执行和有效性；- 确保内部控制制度的持续改进。

3. 内部控制委员会：- 负责监督和评估内部控制制度的有效性；- 定期与相关部门沟通、协调，推动内部控制制度的执行；- 提出内部控制制度改进建议。

4. 内部控制制度的基本原则：- 管理层的责任和承诺；- 决策的适当授权和程序；- 资产的安全保护；- 财务报告的准确性和可靠性；- 合规性和法律遵守；- 信息和沟通的有效性；- 监督和评估。

5. 控制活动的指导原则：- 分离职责，防止欺诈和误解；- 预防和探测错误和失误；- 形成适当的控制环境；- 确保合理、及时和准确的记录和报告；- 严格执行公司政策、程序和法律法规。

6. 内部控制制度的具体实施和程序：- 风险评估和管理；- 内部控制政策和程序的编制和发布；- 部门和岗位职责的明确和分工；- 资产管理和安全保护；- 财务报告的准确性和可靠性；- 合规性和法律遵守的监督和检查；- 信息和沟通的管理；- 监督和评估内部控制制度的有效性。

该范本仅供参考，具体的公司内部控制制度需要根据公司的业务特点和实际情况进行具体设计和制定。

同时，建议公司在设计和制定内部控制制度时，结合相关法律法规和行业标准，确保符合合规性要求。

公司内部控制制度范本（2）承德创元投资有限责任公司财务管理及内部控制制度(试行)为加强公司财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计管理制度》等有关法律、法规以及《企业内部控制规范》，结合公司实际，制定本制度。

一、内控制度制定原则本制度适用公司内部独立核算单位、公司控股子公司及公司有实际控制权的其他企业，遵循以下原则制定：1、业务批准与执行相分工原则；2、业务执行与记录相分工原则；3、各种会计责任之间相分工原则；4、资产的保管与账实核对相分工原则；二、内控制度具体内容(一)资金管理使用控制制度1、各部门(子公司)全部资金由创元投资公司统一管理、调度。

企业内部控制制度范本公司内部控制制度一．总则为了规范公司的运作，维护公司的财务安全，提高经营效率，特编制本公司内部控制制度（以下简称“制度”）。

本制度适用于公司的全部工作人员，包括公司的所有部门和岗位。

所有工作人员都应严格遵守本制度的规定，如有违反，将按照公司规定的相应措施进行处理。

二．财务管理1. 会计准则：公司应按照国家规定的会计准则进行财务管理，做到准确、真实、完整、及时记录和报告财务信息。

2. 会计档案管理：公司应建立健全会计档案管理制度，确保会计凭证、账簿、报表等财务文件的保存和归档，并做好防火、防盗等安全措施。

3. 费用报销：所有费用报销必须经过合法、合规的程序，相关票据和材料必须符合国家和公司的规定。

负责审核报销的人员必须具备相应的资质和权力，确保报销程序的合法性和准确性。

4. 资金管理：公司应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合规和高效使用。

公司的资金应按照合法、合规的渠道进行调拨和使用，资金流动情况应及时记录和报告。

三．采购与供应链管理1. 采购程序：公司应建立健全采购程序，确保采购的价值、品质和数量的合理性。

采购需要经过多部门的审批，并按照公司的采购流程进行。

2. 采购合同管理：公司应建立采购合同管理制度，确保采购合同的执行和履约。

所有采购合同必须经过合法、合规的程序，相关票据和材料必须符合国家和公司的规定。

3. 供应商管理：公司应建立供应商管理制度，确保供应商合规、稳定和可靠。

供应商的选择、评估和审批都必须按照公司的规定进行，并且定期进行供应商的评估和监督。

四．内部审计和监督1. 内部审计：公司应设立内部审计岗位，负责对公司的各项工作进行审计和监督。

内部审计应独立于被审计部门或岗位，确保审计结果的客观和真实。

2. 监督和检查：公司应建立监督和检查制度，定期对公司的各项工作进行监督和检查。

监督和检查工作应由公司的监督部门或相关部门负责，确保工作的合规和高效。

3. 内部投诉和举报：公司应建立内部投诉和举报渠道，对工作人员的违规行为进行投诉和举报。

公司内部控制制度范本第一章概述第一条为了规范和完善公司内部管理、提高公司运营效率和风险防控能力，根据相关法律法规及公司实际情况，制定本内部控制制度。

第二条公司内部控制制度是公司建立和运作一套风险管理和内部控制机制，确保公司目标的实现并最大限度保护公司利益的重要依据。

第三条公司内部控制制度适用于公司内部所有部门、岗位和人员，包括公司全体员工和管理人员。

第二章机构设置和职责分工第四条公司内部控制制度的执行机构为内部控制部门，负责公司内部控制制度的制定、实施、监督和评估等相关工作。

第五条内部控制部门的职责包括：1. 制定和完善公司内部控制制度及具体实施方案；2. 负责内部控制制度的宣贯和培训工作；3. 监督公司各部门、岗位和人员的内部控制工作，及时发现和解决问题；4. 定期评估公司内部控制的有效性，并向公司高层管理层提出改进建议；5. 受理公司内部控制相关投诉、举报，并及时进行调查处理；6. 配合公司内外部审计和监管部门的工作，提供相关内部控制资料和信息。

第三章内部控制制度的要求和内容第六条公司内部控制制度的要求包括但不限于以下几个方面：1. 目标导向：公司的目标是所有内部控制的核心定位和导向，所有内部控制措施都应当服务于实现公司的目标。

2. 风险管理：公司应当建立完善的风险管理机制，对公司面临的各类风险进行识别、评估和控制。

3. 职责分工：公司应当明确各个部门和岗位的职责和权限，并建立有效的沟通和协作机制，确保职责的履行和权限的正确行使。

4. 内部审计：公司应当建立独立的内部审计部门，定期对公司各项业务活动进行审计，发现问题并提出改进措施。

5. 监督机制：公司应当建立定期报告和监督机制，对公司内部控制的有效性进行监督和评估。

6. 内部控制文化：公司应当倡导和培育良好的内部控制文化，提高全体员工对内部控制制度的认知和遵从度。

第七条公司内部控制制度的具体内容包括但不限于以下几个方面：1. 公司组织结构和职责分工；2. 公司风险管理机制的建立和实施；3. 公司财务管理制度的建立和实施；4. 公司资产管理制度的建立和实施；5. 公司内部审计制度的建立和实施；6. 公司信息安全管理制度的建立和实施；7. 公司内部控制培训和宣贯制度的建立和实施。

公司管理制度内控制度范本一、总则第一条为加强公司内部控制，规范公司运营管理，保护公司及股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规和规范性文件，特制定本内控制度。

第二条本内控制度适用于公司及所有子公司、分支机构。

第三条公司内部控制应以预防风险、确保公司合规运行为目标，坚持合法性、全面性、重要性、有效性原则。

二、组织架构与职责第四条公司应设立内部控制委员会，负责组织、协调、监督公司内部控制工作。

内部控制委员会由公司高层领导、财务负责人、审计部门负责人等组成。

第五条公司各部门、子公司、分支机构负责人应明确内部控制职责，确保内部控制制度的贯彻执行。

第六条公司应设立审计部门，独立开展内部审计工作，评估公司内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，并提出改进建议。

三、风险评估与控制措施第七条公司应建立风险评估机制，对公司经营活动中的各类风险进行识别、评估和控制。

第八条公司应针对各类风险制定相应的控制措施，包括但不限于：资金管理、采购管理、存货管理、销售管理、工程项目管理、固定资产管理、无形资产管理、长期股权投资管理、筹资管理、预算管理、成本费用管理、担保管理、合同管理、业务外包管理、子公司控制、财务报告编制与披露、人力资源管理、信息系统管理、衍生工具管理、企业并购管理、关联交易管理等方面。

四、信息披露与内部监督第九条公司应真实、准确、完整、及时地披露公司信息，确保信息披露的公平性。

第十条公司应建立内部监督机制，对内部控制制度的执行情况进行监督检查，对内部控制缺陷进行整改。

五、人力资源与培训第十一条公司应加强人力资源管理，制定员工招聘、培训、考核、激励等制度，确保员工具备相应的专业能力和职业道德。

第十二条公司应定期组织内部控制培训，提高员工对内部控制的认识和执行力。

六、信息技术与管理第十三条公司应加强信息系统建设，提高信息技术的应用水平，确保信息系统的安全、稳定、高效运行。

2018年企业内部控制管理制度2018年11月目录第一章总则 (3)第二章内部控制制度的框架和执行 (5)第三章对控股子公司的管理控制 (7)第四章关联交易的内部控制 (8)第五章募集资金使用的内部控制 (10)第六章对外担保的内部控制 (11)第七章重大投资的内部控制 (13)第八章信息披露的内部控制 (15)第九章内部控制的评价和监督机制 (16)第十章附则 (19)第一章总则第一条依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规要求，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部控制，是指公司各层级的机构和人员，依据各自的职责，采取适当措施，合理防范和有效控制经营管理中的各种风险，防止公司经营偏离发展战略和经营目标的机制和过程。

第三条内部控制的目标包括：（一）行为合规性目标。

合理保证公司的经营管理行为遵守法律法规、监管规定、公司内部管理制度和诚信准则；（二）资产安全性目标。

合理保证公司资产安全可靠，防止公司资产被非法使用、处置和侵占；（三）信息真实性目标。

合理保证公司各类业务、财务及管理信息报告的真实、准确、完整；（四）经营有效性目标。

增强公司决策执行力，提高管理效率，改善经营效益；（五）战略保障性目标。

保障公司实现发展战略，促进稳健经营和可持续发展，保护股东、客户及其他利益相关者的合法权益。

第四条公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则：内部控制应当贯穿于决策、执行和监督全过程，覆盖公司及所属单位的各种业务和事项；（二）重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；（三）制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；（四）适应性原则：内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平相适应，并随着情况的变化及时加以调整；（五）成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本和预期收益，以适当的成本实现有效控制。

XXX内部控制管理手册内控工作组内控管理委员会单位负责人目录1.前言21.1概述2手册编制的意义和目的2内部控制目标2遵循的根本原如此3内部控制依据的标准3手册的结构组成3手册的适用范围和管理41.2内部控制体系的组织架构、职责及权限5目的5职责与权限62单位层面的内部控制92.1 决策议事机机制9内部机构设置10内部机构的运行10职责与权限102.2岗位责任制102.3人力资源政策112.4单位文化112.5财务体系112.6信息技术的运用123业务层面的内部控制133.1预算业务控制14预算编制环节控制14预算批复环节控制14预算执行环节控制14预算决算与评价环节控制143.2收支业务控制14收入业务控制14支出业务控制14债务业务控制143.4资产控制14货币资金控制14实务资产和无形资产控制14对外投资控制143.5建设工程控制15立项、设计与概预算控制建设工程控制15 招标控制15工程价款支付控制15工程变更控制15工程记录控制15竣工验收控制153.6合同控制15合同订立控制15合同履行控制15合同登记控制15合同纠纷控制154 评价和监视154.1 内控自我评价164.1.1 定义16实施主体16内容16评价报告164.2内部监视16定义16实施主体16内容和要求164.3外部监视16财政部门的内部监视16审计部门的外部监视165附件161.前言1.1概述手册编制的意义和目的Xx单位，为了进一步提高单位内部管理水平，标准内部控制，加强廉政风险防控机制建设，形成常态的标准化管理，提高风险防范能力，全面贯彻财政部公布的?行政事业单位内部控制标准〔试行〕?，特编制?内部控制管理手册?。

作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据，确保单位从思想上提高管理水平，增强风险防控能力，保证单位协调、持续、快速开展。

本手册的实施对完善单位内部控制制度，进一步标准单位内部各个管理层次相关业务流程，分解和落实责任，控制单位风险，保证财务报告真实性，确保单位资产平安高效运行具有较强的现实意义。