浦发银行负债规模与结构分析

招商银行与浦发银行的财务报表分析招商银行与浦发银行是中国境内两家规模较大且具有较高影响力的商业银行。

下面将对招商银行与浦发银行的财务报表进行分析比较。

首先，我们先分析招商银行的财务报表。

根据招商银行2020年年报，该银行的资产总额为人民币8.19万亿元，净利润为人民币2558.25亿元。

从资产负债表来看，招商银行的资产主要由贷款和储备金等构成。

贷款是银行主要的收入来源，而储备金是用于规避风险和保持流动性的重要资产。

招商银行的贷款总额为人民币6.27万亿元，储备金为人民币1474.11亿元。

此外，招商银行的负债主要包括存款和债务等。

存款是银行主要的资金来源，而债务则是银行必须偿还的债务。

招商银行的存款总额为人民币5.88万亿元，债务为人民币424.15亿元。

其次，我们来分析浦发银行的财务报表。

根据浦发银行2020年年报，该银行的资产总额为人民币9.49万亿元，净利润为人民币4817.68亿元。

从资产负债表来看，浦发银行的资产主要由贷款和储备金等构成。

浦发银行的贷款总额为人民币7.15万亿元，储备金为人民币2345.71亿元。

与招商银行相比，浦发银行的贷款和储备金规模较大。

此外，浦发银行的负债主要包括存款和债务等。

浦发银行的存款总额为人民币8.18万亿元，债务为人民币1242.85亿元。

与招商银行相比，浦发银行的存款规模更大。

综上所述，招商银行与浦发银行的财务报表分析显示两家银行在资产总额和净利润上都有较高的水平，且都有较大的贷款和储备金规模。

然而，在存款和债务方面，浦发银行的规模相对较大。

这可能意味着浦发银行在吸纳存款和偿还债务方面的能力更强。

此外，从净利润来看，浦发银行的净利润水平更高，这可能说明浦发银行的盈利能力较强。

需要注意的是，财务报表仅能提供对公司财务状况和经营情况的静态描述。

要全面了解银行的经营情况，还需要结合其他因素，如经济环境、行业竞争、经营策略等进行综合分析。

另外，我们还可以通过对招商银行与浦发银行的利润表进行分析来进一步了解两家银行的盈利能力和运营状况。

浦发银行2020年经营分析和2021年发展战略及经营计划2021年3月目录一、2020年公司经营情况 (6)1、行业发展情况 (6)2、公司总体经营情况 (6)（1）资产负债均衡发展 (7)（2）营业收入稳步增长 (7)（3）业务结构持续优化 (7)（4）资产质量持续向好 (8)（5）稳步推进集团化、国际化经营 (8)3、公司主营业务情况 (8)（1）公司金融业务 (8)①战略客户经营业务 (9)②对公存贷款业务 (9)③投资银行业务 (9)④交易银行业务 (10)⑤普惠金融 (11)⑥国际业务平台 (12)（2）零售银行业务 (12)①零售客户及管理客户总资产 (13)②财富管理业务 (13)③零售信贷业务 (14)④借记卡及支付结算业务 (14)⑤信用卡业务 (15)⑥私人银行业务 (16)（3）金融市场与金融机构业务 (16)①投资交易业务 (17)②金融机构业务 (17)③资产管理业务 (18)④资产托管业务 (18)（4）渠道与服务 (19)①网点建设 (19)②电子银行 (19)③运营支撑 (20)（5）人力资源管理 (21)二、公司竞争优势 (22)1、夯实长三角区位优势 (22)（1）机构布局广，客户基础雄厚 (22)（2）全力支持长三角一体化建设 (22)2、打造智能化财富管理优势 (23)（1）智能数字化全流程管控 (23)（2）客户及管理客户总资产（AUM）上台阶 (24)（3）综合服务助力客户财富稳增长 (24)3、稳固金融市场领先优势 (25)（1）金融机构客户经营 (25)（2）金融要素市场经营特色 (25)（3）FICC业务相对领先 (26)（4）资产管理经营牌照齐全、产品与渠道丰富 (27)（5）资产托管市场领先 (27)4、提升科技赋能创新优势 (27)（1）客户经营数字化转型 (28)（2）“全景银行”与“金融联盟” (28)（3）创新实验室 (29)（4）科技赋能 (29)三、公司发展战略 (31)四、2021年度管理措施 (32)1、做强长板，补齐短板，夯实高质量发展基础 (33)2、强化协同联动，提升客户经营合力 (33)3、持续强化能力建设，增强队伍战斗力 (33)4、全面推进数字化建设，加快构建拓客新模式 (33)5、着力提升资产质量，增强全面风险管理能力 (33)6、持续夯实基础管理，巩固提升全行发展能级 (34)五、可能面对的风险 (34)1、信用风险 (35)（1）政策制定 (35)（2）授信管理 (36)（3）风险预警 (36)（4）资产保全 (37)2、流动性风险 (37)3、市场风险 (39)4、操作风险 (40)5、合规风险 (40)6、法律风险 (40)7、信息科技风险 (41)8、战略风险 (41)9、声誉风险 (41)10、国别风险 (42)11、反洗钱 (42)12、业务连续性管理 (42)一、2020年公司经营情况1、行业发展情况2020年，银行业努力克服疫情冲击、稳妥应对各种风险挑战，继续保持稳健运行良好态势。

上海浦东发展银行一、资本金状况由图表可知，2911年度资本净额为1997.64亿，其中核心资本1460亿，占73%。

较09、10年度有较大增长。

资本充足率以及核心资本充足率都达到巴塞尔协议的标准。

财务保守稳健的银行拨备覆盖率高达300%。

有些银行在一些宏观经济比较好的年景，银行赚钱比较多，他们会多提计拨备覆盖率，到了年景不好的时候，钱赚少了，就用原来拨备覆盖率提计来做净利润以达到美化财务报表，稳定股价的作用，拨备覆盖率是银行的重要指标，这个指标考察的是银行财务是否稳健，风险是否可控。

比率越高说明抵御风险的能力越强。

浦发银行拨备覆盖率高达448.76%，且增长较快，可知该行近年来发展迅速，资产状况良好。

存贷比为70.83%达到巴塞尔协议的标准。

该比率越高，表明负债对应的贷款资产越多，银行的流动性就越低。

为保持银行的流动性，我国央行规定，该比率不得超过75%。

二、负债业务股东权益占全部资金来源的比率： 2009年4.2% 2010年5.6% 2011年5.99%，呈递增趋势。

资产负债率：94.4% 这个比率对于债权人来说越低越好，因为公司所有者一般只承担有限责任，而一旦公司破产清算时，资产变现所得很可能低于其账面价值。

如果此指标过高，债权人很可能遭受损失。

当此比率大于100%时，表明公司已资不抵债，风险非常大。

三、贷款业务贷款业务收入占60%，与上年相比增长39.31%。

不良贷款率仅0.44%，与09、10年度相比大幅度降低。

贷款总额包括短期贷款、进出口押汇、贴现、中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款、透支及垫款、保理业务。

从五级分类状况来看，正常类占98%，贷款风险较低。

从贷款担保方式分布情况来看，大多数贷款为抵押贷款和保证贷款，信用贷款占比例较小，质押贷款比例最小。

四、中间业务1、咨询顾问现金管理咨询对收款、付款的有效控制和管理；安全、方便、快捷的资金归集与划转；资金的集中统一运作和高效管理；富余资金保值增值；解决暂时的资金短缺；账户资金交易信息及时传送与查询，为客户经营管理提供信息支持；实现资金流、信息流与物流的有机结合。

浦发银行财务分析报告目录一、上海浦东发展银行股份有限公司基本情况介绍1、浦发概况2、主营业务3、行徽释义4、企业文化5、社会责任6、社会荣誉二、上海浦东发展银行股份有限公司偿债能力分析1、短期偿债能力分析2、长期偿债能力分析三、上海浦东发展银行股份有限公司资产运用效率分析1、浦发银行总资产周转率2、浦发银行流动资产周转3、应收账款周转率4、存货周转率5、营业周期6、固定资产周转率四、上海浦东发展银行股份有限公司盈利能力分析1、销售毛利率2、资产收益率3、成本费用利润率4、资本保值增值率五、上市公司的几个特有指标分析1、每股收益2、每股股利3、每股净资产4、市盈率六、上海浦东发展银行股份有限公司杜邦财务分析1、记录数据计算2、财务状况分析3、经济效益分析4、总结七、附表1、资产负债表2、利润表上海浦东发展银行股份有限公司财务分析报告一、上海浦东发展银行股份有限公司基本情况介绍浦发概况上海浦东发展银行（简称浦发银行）是1992年8月28日经中国人民银行批准设立、于1993年1月9日正式开业的股份制商业银行,总行设在上海。

经中国人民银行、中国证监会正式批准，上海浦东发展银行于1999年获准公开发行A股股票，并在上海证券交易所正式挂牌上市（股票简称：浦发银行；股票交易代码：600000）o 截至20XX年6月底,注册资本金达79. 3亿元。

秉承“笃守诚信、创造卓越”的经营理念，浦发银行积极探索金融创新，资产规模持续扩大，经营实力不断增强。

至20XX年12月底，公司总资产规模达21,621亿元，本外币贷款余额11,465亿元,各项存款余额16, 387亿元，实现税后利润190. 76亿元。

目前，在全国27个省、市、自治区，106座重点城市，设立了34家直属分行,655个营业机构，在香港设立了代表处，员工达24674名，架构起全国性商业银行的经营服务格局。

主营业务吸收公众存款、发放短期、中期和长期贷款、办理结算、办理票据贴现、发行金融债券、代理发行、代理兑付、承销政府债券、买卖政府债券、同业拆借、提供信用证服务及担保代理收付款项及代理保险业务离岸银行业务提供保管箱服务外汇存款;外汇贷款;外汇汇款;外汇兑换国际结算；同业外汇拆借外汇票据的承兑和贴现外汇借款全国社会保障基金托管业务买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券结汇、售汇自营外汇买卖、代客外汇买卖资信调查、咨询、见证业务证券投资基金托管业务外汇担保经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准经营的其他业务行徽释义行徽由“P”、“D”连接巧妙组成上海浦东发展银行行徽。

浦发银行的财务分析一.现金流量表分析(1)现金流量结构分析蒲发银行第一季度的现金流入总量为8373493114.46元,现金流出总量为6077727002.87元,现金的净流量为2295766111.59.所有的现金流入中,经营活动所得现金占99.99%,投资活动所得现金占0.004%,筹资过动所得现金为0.在现金流出中,经营活动占68.4%,投资活动占4.18%,筹资活动为0!这样可以说明浦发所得到的现金几乎全部来自日常的经营活动,是财务状况良好的一个标志,但另一个方面可以看出其投资所产生的现金很少,投资活动相对较弱!经营活动的现金流出占流入总量的绝大部分,68.4%这个比例比较合理.(2)盈利质量分析1.盈利现金比率=经营现金净流量/ 净利润=2,645,770,661.70 / 978,286,343.73=2.7说明:净利润里面全部实现了现金的流入,是财务健康的一个标志,反映浦发银行本期的盈利质量很高2再投资比率=经营现金净流量/资本性支出=2,645,770,661.70 / 66,056,585.93=40.1说明:经营现金净流量大大足以制服资本性支出所需要的现金.企业扩大经营规模创造未来现金流量或利润的能力很强!(3)筹资与支付能力分析1.外部融资比率=经营性应付项目增(减)净额+筹资现金净流量/现金流入总量=233,506,020.63 + 0 / 8373493114.46=2.8% 说明:反映浦发银行在金融市场上筹措能力较低,除了存款之外,几乎很少借债,可以看出其吸收的存款足以应付日常的经营活动,经营状况良好稳定,但对长期来说,保持一定的外部融资比率可以扩大放贷规模,提高杠杆比率2.强制性资金支付比率=现金流入总量/经营现金流出量+偿还债务本息额=8373493114.46 / 5,727,383,092.94+2,125,763,410.46+291,068,983.14 =1.028说明:反映企业有足够的现金偿还债务,支付经营费用等, 比率稍微大于1, 现金支付能力还比较勉强,财务上有一定风险!。

浦发银行财务分析报告1. 简介浦发银行是中国大陆一家综合性商业银行，成立于1992年，总部位于上海。

该银行在全国范围内经营个人、公司和金融机构的银行业务。

本文将对浦发银行的财务状况进行分析。

2. 资产负债表分析资产负债表是浦发银行在特定日期上的财务状况的快照。

以下是对其各项指标的分析：2.1 资产浦发银行的资产主要包括现金、存放央行款项、债券、贷款和储备资产等。

在过去几年中，浦发银行的总资产规模呈稳步增长的趋势，表明其业务扩张和资产质量的改善。

2.2 负债浦发银行的负债主要包括存款、债务和其他负债。

存款是银行的主要资金来源之一，而债务则是银行为了满足资金需求而发行的债券。

浦发银行的负债总额也呈现增长趋势，但总体来说仍保持在可控范围内。

2.3 净资产净资产是指企业资产减去负债后的剩余价值。

浦发银行的净资产规模在近年来稳步增长，反映了其盈利能力和资本实力的提升。

3. 利润表分析利润表反映了浦发银行在一定时期内的经营业绩。

以下是对其各项指标的分析：3.1 营业收入营业收入是浦发银行主要的收入来源，包括利息收入、手续费及佣金收入等。

近年来，浦发银行的营业收入稳步增长，表明其业务规模扩大和盈利能力的提升。

3.2 营业成本营业成本主要包括员工薪酬、办公费用和利息支出等。

浦发银行在成本控制方面较为有效，其营业成本与营业收入的比例保持在合理范围内。

3.3 净利润净利润是浦发银行的主要利润指标，代表了企业的盈利能力。

近年来，浦发银行的净利润呈现稳步增长的趋势，这反映了其运营效益的提高。

4. 现金流量表分析现金流量表反映了浦发银行在一定时期内的现金收入和支出情况。

以下是对其各项指标的分析：4.1 经营活动现金流量经营活动现金流量是浦发银行主要的现金流入来源，包括存款增加、利息收入等。

近年来，浦发银行的经营活动现金流量保持稳定增长，表明其经营能力和资金管理的有效性。

4.2 投资活动现金流量投资活动现金流量主要包括购买和出售债券、股票以及其他投资等。

浦发银行2022年财务分析报告一、总体概述从这三期来看，浦发银行的资产总计持续增长。

2022年资产总计为870,465,100万元，比2021年增长6.98%，这一增长速度是在2021年增长2.35%的基础上取得的。

从这三期来看，浦发银行的负债总计持续增长。

2022年负债总计为799,787,600万元，比2021年增长7.23%，这一增长速度是在2021年增长2.11%的基础上取得的。

从这三期来看，浦发银行营业收入持续下降。

2021年营业收入为19,098,200万元，比2020年下降2.75%，而2022年营业收入为18,862,200万元，比2021年又下降了1.24%。

从这三期来看，浦发银行净利润持续下降。

2021年净利润为5,376,600万元，比2020年下降8.86%，而2022年净利润为5,199,700万元，比2021年又下降了3.29%。

三期资产负债率分别为91.88%、91.66%、91.88%。

经营性现金净流量三期分别为12,638,500万元、-25,719,200万元、36,509,900万元。

关键财务指标表二、资产规模增长匹配度2022年资产增长率与负债增长率差距不大，资产增长率为6.98%，负债增长率为7.23%。

收入增长率与资产增长率差距不大，收入增长率为-1.24%，资产增长率为6.98%。

净利润与资产变化不匹配，净利润下降3.29%,资产增长6.98%。

资产总额有所增长，营业收入却有所下降，净利润也在下降。

公司资产增长与收入、净利润的变化趋势不匹配。

出现了增产不增收也不增利的情况。

资产规模增长匹配情况表三、负债规模增长从三期数据来看，负债呈持续增长趋势。

总负债分别为730,440,100万元、745,853,900万元、799,787,600万元，2022年较2021年增长了7.23%，主要是由于交易性金融负债等科目增加所至。

从三期数据来看，营业收入呈持续下降趋势。

摘要企业经营成功与否重在管理，管理是否有效立于战略选择，而企业的战略选择又不可忽视财务分析。

财务分析是企业财务战略等财务活动的必要依据，作为企业管理的重要手段之一，无疑在企业的发展中扮演着至关重要的角色。

本文以上海浦发银行为研究对象，以2010年至2014年的报表资料和其他相关资料为依据，综合运用会计、财务管理及财务分析等课程的知识技能，采用比较分析、比率分析、因素分析等方法，对上海浦发银行的偿债能力、盈利能力、营运能力和发展能力等进行分析与评价。

在此基础上，本文系统阐述了上海浦发银行的财务战略。

关键词：上海浦发银行；财务分析；财务战略；选择AbstractThe success of enterprise management lies in the management, whether the management is effective in the strategic choice, and the strategic choice of the enterprise can not ignore the financial analysis. Financial analysis is the necessary basis for the financial activities of enterprise financial strategy, as one of the important means of enterprise management, no doubt play a crucial role in the development of the enterprise. This paper to China Co., Ltd. as the research object, from 2010 to 2014 reports and other relevant information as basis, the integrated use of accounting, financial management, financial analysis, etc. the curriculum knowledge and skills, by using comparative analysis, ratio analysis, factor analysis, on the solvency of China pufa Co., Ltd., profit ability, operation ability and development ability, analysis and evaluation. On the basis of this, the paper systematically expounds the financial strategy of pufa Limited by Share Ltd. .Key words:PUFA BANK ; financial analysis; financial strategy; choice目录摘要： (III)Abstract： (III)一、引言 (1)（一）研究背景 (1)（二）研究目的和意义 (1)（三）研究思路和框架 (1)1．研究思路 (1)2．研究框架 (1)二、上海浦发银行的经营现状分析 (1)（一）我国银行行业概况 (1)（二）上海浦发银行概况 (2)三、上海浦发银行的财务分析 (2)（一）财务分析的定义 (2)（二）上海浦发银行的财务报表分析 (2)1．上海浦发银行的资产负债表分析 (2)2．上海浦发银行的利润表分析: (3)3．上海浦发银行的现金流量表分析 (3)（三）上海浦发银行务指标分析 (3)1．偿债能力分析 (3)2．营运能力分析 (4)3．盈利能力分析 (5)4．发展能力分析 (6)5．杜邦财务分析 (6)（四）财务分析结论和财务预测 (7)四、上海浦发银行的财务战略选择 (7)（一）财务战略的含义 (7)（二）上海浦发银行的财务战略选择分析 (8)1．筹资战略选择分析 (8)2．投资战略选择分析 (9)3．股利分配战略选择分析 (10)（三）上海浦发银行的财务战略建议 (10)五、结论 (11)六、参考文献 (11)七、致谢 (12)一、引言（一）研究目的和意义银行业经过近几十年的发展，已是我国经济快速发展的主要推动产业之一，国内银行业的财务报表分析研究也成为国内研究的重点。

浦发银行年度财务报表综合分析中文摘要：财务报表分析通过对浦发银行2007年度至2009年度的相关财务数据的有关数据进行汇总、计算、对比，在结合其具体情况的基础上，对其进行盈利能力分析、偿债能力分析以及营运能力分析等财务指标的分析，全面考核分析和评价该银行的财务状况和经营成果，同时从中发现其存在的问题，并针对性地提出改进建议。

关键词：盈利能力分析偿债能力分析营运能力分析一、公司基本情况（一）公司简介上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称“本公司”）为1992年8月28日经中国人民银行总行以银复（1992）350号文批准设立的股份制商业银行，1992年10月19日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照，1993年1月9日正式开业。

1999年9月23日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]第127号文批准，本公司向社会公众公开发行境内上市内资股（A 股）股票4亿股，每股发行价为人民币10元，并于1999年11月10日上市交易。

2002年度经2001年度股东大会批准，本公司实施了每十股转增五股的资本公积转增方案，2002年12月23日，本公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2002]135号文核准增发A股3亿股，每股发行价为人民币8.45元，该次增发已于2003年1月13日完成，业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字（2003）第016号验资报告。

2006年11月16日，本公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2006]118号文核准增发A股7亿股，每股发行价为人民币13.64元，实际公开发行A股数量为4.40亿股，每股面值人民币1.00元，募集资金人民币60亿元，该次增发已于2006年11月22日完成，业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字（2006）第636号验资报告。

本公司现股本为人民币43.55亿元，法定代表人为吉晓辉，法人营业执照注册号为3100001001236，金融许可证号为B11512900H0001。

浦发银行2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且可以提供44,350,400万元的资金供长期使用。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供57,217,500万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕101,567,900万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为44,350,400万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是50,201,200万元，实际已经取得的短期带息负债为0万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为55,607,500万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为58,532,900万元，在5年之内偿还的贷款总规模为64,383,700万元，当前实际的带息负债合计为107,990,900万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。

但
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

浦发银行财务分析报告1. 引言本文旨在对浦发银行的财务状况进行全面分析，为投资者提供决策依据。

首先，我们将从盈利能力、偿债能力、运营能力和发展能力四个方面对浦发银行的财务状况进行评估。

2. 盈利能力分析盈利能力是衡量银行经营业绩的重要指标。

我们将分析浦发银行的利润增长情况和利润结构。

通过比较浦发银行过去几年的净利润增长率，我们可以评估其盈利能力的趋势。

同时，我们还将分析浦发银行的营业收入构成，以了解其收入来源的分布情况。

3. 偿债能力分析偿债能力是企业偿还债务的能力，也是评估银行风险水平的重要指标。

我们将分析浦发银行的资产负债率、流动比率和利息保障倍数等指标，以评估其偿债能力。

此外，我们还将关注浦发银行的不良资产比例，以揭示其资产质量情况。

4. 运营能力分析运营能力是衡量银行经营效率的指标。

我们将分析浦发银行的净息差、资产周转率和费用收入比等指标，以评估其运营能力。

通过比较这些指标的变化趋势，我们可以了解浦发银行的运营效率是否有所改善。

5. 发展能力分析发展能力是衡量银行可持续发展潜力的指标。

我们将分析浦发银行的资本充足率、净利润增长率和不良贷款覆盖率等指标，以评估其发展能力。

通过比较这些指标与其他同行业银行的数据，我们可以了解浦发银行在行业中的竞争力和发展潜力。

6. 结论根据以上分析，我们得出以下结论： - 浦发银行的盈利能力较为稳定，利润增长率保持在一个良好的水平； - 浦发银行的偿债能力较强，资产负债率较低，资产质量良好； - 浦发银行的运营能力有待进一步提升，需要加强资金利用效率和降低费用收入比； - 浦发银行的发展能力较强，资本充足率高，有较好的发展潜力； -需要注意的是，浦发银行仍然面临着竞争激烈的市场环境和不良贷款风险等挑战。

综上所述，浦发银行在财务状况方面表现良好，但仍需努力提升运营能力和应对市场风险。

投资者可以根据以上分析结果做出明智的投资决策。

浦发银行〔600000〕现金流量表分析一、从总体上解读现金流量表第一，该公司资产负债表货币资金工程年末比年初增加6,060,590 万元。

剔除包含于年末及年初货币资金工程当中的使用受限制资金的影响，本年现金及现金等价物减少了 2045400 万元。

其中，经营活动产生现金流量 9257800 万元，投资活动产生现金流量 14281100，筹资活动产生现金流量 3000900 万元。

第二，该公司本年经营活动净现金流量的产生主要原因是客户存款和同业存放款项，收到现金 38896600 万元，客户贷款及垫款支付现金 21412500 万元。

其中经营活动的现金流入量大于现金流出量，反响出企业经营活动的现金流量自我适应能力强，通过经营活动收取的现金不仅能够满足经营本身的需要，而且剩余的局部还可以用于再投资或偿债。

第三，投资活动现金流量主要是由于投资所支付的现金而引起的。

第四，筹资活动现金流量的增加主要来自发现债券收到现金 4200000 万元，分配股利、利润或偿付利息所支付的现金。

二、采用水平分析法进行分析评价从上表可以看出，浦发银行 2022 年净现金流量比 2022 年减少了-16548555 万元。

经营活动、投资活动和筹资活动产生的净现金流量较上年的变动额分别是-10607778 万元、-7745443 万元和 1691481 万元。

-94.50%。

经营活动现金流出量的增加因为客户贷款及垫款支付现金增加2866955 万元，增长率为 15,46%。

投资活动现金净流出量比上年减少了 7745443 万元。

保持了与上年规模相当的投资。

公司还增加了购建固定资产、无形资产和其他长期资产的购置，投资增长了 25.09%。

投资活动现金流入量的减少主要来自于收回投资所收到的现金的减少，减少了 6335615 万元，减少幅度为 27.12%。

筹资活动净现金流量本年比上年增加 1691481 万元，主要是因为发行债券收到的现金 2360000 万元所引起。

浦发银行财务分析报告第一局部：公司简介上海浦东开展银行股份(以下简称:浦发银行)是1992年8月28日经中国人民银行批准设立、1993年1月9日开业、1999年在上海证券交易所挂牌上市(股票交易代码:600000)的国有控股全国性股份制商业银行，总行设在上海。

公司秉承"笃守诚信、创造卓越"的经营理念，浦发银行积极探索金融创新，资产规模持续扩大，经营实力不断增强。

2021年12月底，公司总资产规模高达21,621亿元，本外币贷款余额11,465亿元，各项存款余额16,387亿元，实现税后利润亿元。

浦发银行将继续推进金融创新，努力建设成为具有核心竞争优势的现代金融效劳企业。

上市以来，浦发银行连续多年被?亚洲周刊?评为"中国上市公司100强"。

主营业务包括：吸收公众存款、发放短期、中期和长期贷款、办理结算、办理票据贴现、发行金融债券、代理发行、代理兑付、承销政府债券、买卖政府债券、同业拆借、提供信用证效劳及担保;代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱效劳。

外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外汇兑换；国际结算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；代客外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；人民币和外币信用卡业务；离岸金融业务；经中国人民银行批准的其他业务。

第二局部：财务分析浦发银行资产负债表2021年工程2021年2021年资产总计负债合计股东权益合计263,28500000负债及股东权益总计1、偿债能力分析短期：浦发银行2021-2021年度流动比率比拟分析表202120212021流动资产流动负债流动比率浦发银行2021-2021年度速冻比率比拟指标表202120212021速动资产流动负债速动比率．浦发银行2021-2021年度现金比率比拟指标表202120212021可立即动用的资金流动负债现金比率浦发银行2021-2021年度经营活动现金净流量表202120212021经营活动现金净流925800量流动负债现金流量比率0．924长期：浦发银行2021-2021年度资产负债率表年份202120212021负债总额2,966,0483,472,8983,932,639资产总额3,145,7073,680,1254,195,924资产负债率浦发银行2021-2021年度股东权益比率表年份202120212021股东权益总额17,965,900资产总额3,145,7073,680,1254,195,924股东权益比率浦发银行2021-2021年度偿债保障比率表年份202120212021负债总额2,966,0483,472,8983,932,639经营活动现金净流925800量偿债保障比率分析：2021年度浦发银行资产负债率为94.37%，这一比率较大，说明浦发银行的债务负担重，企业资金实力不强，不仅对债权人不利，而且企业有濒临倒闭的危险。

浦发银行2023年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
浦发银行2023年三季度盈亏平衡点的营业收入为1,290,624.77万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为68.96%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过2,867,875.23万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，浦发银行2023年三季度的带息负债为110,770,700万元，企业的财务风险系数为2.53。

经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在0万元的资金缺口，需要占用企业流动资金。

营运资本增减变化表(万元)
2、营运资本变化情况
3、经营协调性及现金支付能力
从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够为企业带来75,068,700万元的流动资金，经营业务是协调的。

经营性资产增减变化表(万元)
经营性负债增减变化表(万元)
4、营运资金需求的变化
2023年三季度营运资金需求为负75,068,700万元，与2022年三季度
负60,963,100万元相比，经营活动创造的资金大幅度增加。

营业收入有所下降，经营业务开展正常，要关注盈利能力的变化情况。

5、现金支付情况
6、整体协调情况
（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）。