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商业银行非利息收入对盈利能力的影响研究商业银行的盈利能力主要体现在其利润水平上，而非利息收入则是影响银行利润的重要因素之一。
本文将探讨商业银行非利息收入对其盈利能力的影响。
非利息收入可以为商业银行带来额外的收入来源。
商业银行除了通过贷款和存款业务获得利息收入之外，还可以通过提供信用卡、投资银行业务、财富管理以及保险销售等服务获取非利息收入。
这些非利息收入的来源多样，可以在一定程度上增加商业银行的总收入，从而提升其盈利能力。
非利息收入具有相对较高的盈利率。
相比于传统的存贷款业务，一些非利息业务往往具有较高的费率和手续费收入，例如投资银行业务中的承销费、经纪费，以及信用卡业务中的透支利息和滞纳金等。
这些较高的费率和手续费可以帮助商业银行实现更高的盈利水平。
非利息收入可以帮助商业银行分散风险。
商业银行的利润来源于多个业务领域，如果仅依靠利息收入来获得盈利，那么银行的盈利能力将高度依赖于市场利率的变动。
而通过拓展非利息业务，商业银行可以将风险分散到不同的业务领域，降低对市场利率变动的敏感性，提升整体盈利能力。
非利息收入也存在一些潜在的风险和挑战。
一些非利息业务的运营成本相对较高，例如投资银行业务中的员工薪酬和市场营销费用。
如果这些成本不能被相应的非利息收入所覆盖，那么将会对银行的盈利能力造成负面影响。
一些非利息业务的盈利能力相对较低，或者受到市场波动的影响较大。
例如投资银行业务中的承销费和经纪费往往会受到市场活动和经济周期的影响，具有较大的不确定性。
如果这些非利息业务无法达到预期的盈利水平，那么将会对商业银行的盈利能力产生负面影响。
商业银行的非利息收入对其盈利能力具有重要影响。
通过多元化的非利息业务，商业银行可以增加收入来源、提升盈利水平，并分散风险。
商业银行在发展非利息业务时需要注意运营成本和盈利能力的平衡，以确保其盈利能力的稳定和可持续性。
我国上市商业银行非利息收入业务分析及对策摘要：本文采用10家上市商业银行2005—2009年度数据，对我国商业银行非利息收入状况、非利息收入构成进行多角度分析，对非利息收入与商业银行盈利能力关系进行实证考察，得出了非利息收入业务对商业银行盈利具有重要影响的结论，最后提出了进一步推进商业银行非利息收入业务发展的对策。
本文对于商业银行非利息收入业务的进一步发展具有重要的指导借鉴作用。
关键词：商业银行；非利息收入；盈利能力非利息收入业务是现代商业银行的一项重要业务，对于商业银行可持续发展具有重要的意义。
目前，世界主要国家的非利息收入占商业银行全部收入中的比重一般都在20%以上，个别商业银行甚至高达70%［1］。
据Bon-sung和Woojin的统计，1998—2003年间，资产规模排在世界前131位的商业银行非利息收入在全部收入中所占比重基本在40%左右［2］。
相比较，我国商业银行非利息收入业务刚刚起步，大部分商业银行非利息收入占比仅为15%左右。
我国商业银行非利息收入业务还有很大的拓展空间。
郑荣年和牛慕鸿认为，近年来中国商业银行的非利息收入增长速度大大超过利息收入增长速度，中国商业银行的非利息业务创新速度逐渐加快［3］论文下载。
一、上市商业银行非利息收入状况截至2009年底，在上海、深圳证券交易所上市的商业银行共有14家。
根据市场地位、信息完整性等因素，本文选取华夏银行、兴业银行、民生银行、上海浦东发展银行、中信银行、招商银行、交通银行、中国银行、中国建设银行、中国工商银行等10家银行进行考察，对这10家银行非利息收入业务进行多角度分析，以此把握我国商业银行非利息收入业务的现状及变化趋势。
1.上市银行非利息收入的变化趋势图1描述了上市银行从2005—2009年非利息收入平均规模以及平均非利息收入占比的变化。
总体来看，非利息收入的平均规模是逐年上升的，从2005年的平均60.8亿元到2009年上升至240.31亿元人民币。
关于我国五大商业银行盈利能力影响因素的实证分析作者：王晓晔来源：《现代经济信息》 2017年第13期摘要：近年来我国五大商业银行盈利能力呈现波动下降趋势，研究其原因有助于五大行不断进步，提高经济效益，有着非常重要的现实意义。
本文以我国五大商业银行为研究对象，选取2010年第四季度至2016年第三季度的季度数据进行实证分析，研究发现不良贷款率对其盈利能力有着显著的负向影响，非利息收入占比对其盈利能力有着显著的正向影响。
最后，在此基础上，提出提高贷款质量、不断发展中间业务等对策建议。
关键词：五大商业银行；盈利能力；影响因素中图分类号：F832.33文献识别码：A文章编号：1001-828X(2017)019-0-02一、前言多年来，我国各大商业银行在金融体系中有着不可撼动的地位，其中五大行更是因其良好的资源优势和政策优势，一直拥有较高的经营效益。
但是近年来，各种金融机构的纷纷涌现和不断壮大对我国商业银行垄断地位造成一定影响。
而且，五大行作为国有商业银行，在业务拓展、渠道拓宽等方面动力较低，经营模式较为守旧，也对其盈利能力造成一定影响。
研究五大行盈利能力的影响因素，有助于其不断进取，取得更好的经营效益。
本文将通过面板数据回归的方法，研究我国五大商业银行盈利能力的影响因素，并希望能够在此基础上提出相应对策建议。
二、文献综述关于我国商业银行盈利能力现状，学者们进行了深入和持续的探索。
彭明雪和丁振辉(2016)认为近年来商业银行的营业收入和利润增速大幅度下降，甚至很多商业银行利润增速已经降至个位数之下，情况不容乐观。
其中，不同银行和不同地域的盈利水平也有差别。
金晓彤和刘宏(2009)对股份制商业银行和四大行进行对比研究，发现股份制商业银行的盈利能力显著高于四大行。
但是四大行经过不良资产剥离、国家注资及股改上市等系列改革之后，盈利能力也获得大幅提高。
在我国商业银行盈利能力影响因素方面，学者们主要分为内、外因素两个大类进行研究。
商业银行财务分析报告1. 引言商业银行是现代经济中非常重要的金融机构，其财务状况对于经济的稳定和发展具有重要意义。
本报告旨在对商业银行的财务状况进行分析，帮助投资者和利益相关者更好地了解其经营状况。
2. 资产负债表分析资产负债表是商业银行财务状况的重要指标之一。
我们将对以下几个关键指标进行分析：2.1 资产结构我们将分析商业银行的资产结构，包括现金与存放中央银行款项、贷款和催收款项、证券投资等。
通过比较不同资产类别的占比，可以了解银行的业务重点和风险分布情况。
2.2 负债结构负债结构是商业银行负债来源的重要指标，包括存款、债券发行和其他负债等。
我们将分析不同负债类别的规模和占比，以判断商业银行的资金来源和债务风险。
2.3 资本结构资本结构是商业银行偿付能力的重要指标，包括股东权益和资本充足率等。
我们将分析商业银行的资本充足率水平，以评估其风险承受能力和稳定性。
3. 利润表分析利润表是商业银行盈利能力的重要指标之一。
我们将对以下几个关键指标进行分析：3.1 净利润净利润是商业银行盈利水平的核心指标，我们将分析其增长趋势和占比，以判断银行盈利能力的稳定性和增长潜力。
3.2 利息净收入利息净收入是商业银行主要的收入来源之一，我们将分析其占比和增长情况，以评估银行的贷款业务和风险管理能力。
3.3 非利息净收入非利息净收入是商业银行多样化经营的重要指标，包括手续费和佣金收入等。
我们将分析非利息净收入的构成和增长情况，以评估银行的其他业务和增长潜力。
4. 现金流量表分析现金流量表是商业银行现金流动性的重要指标之一。
我们将对以下几个关键指标进行分析：4.1 经营活动现金流量经营活动现金流量是商业银行日常运营的现金流量，包括存款和贷款等。
我们将分析经营活动现金流量的来源和变动情况，以评估银行的盈利能力和现金流动性。
4.2 投资活动现金流量投资活动现金流量是商业银行投资活动的现金流量，例如购买证券和固定资产等。
我们将分析投资活动现金流量的规模和变动情况，以评估银行的投资策略和风险管理能力。
盈利能力评价模型构建与实证分析盈利能力是企业运营的一个重要指标，它反映了企业的经营成果和盈利能力。
构建一个准确的盈利能力评价模型可以帮助企业精确评估自身盈利能力，并进行实证分析，为企业经营决策提供参考依据。
一、盈利能力评价模型构建在构建盈利能力评价模型时，可以综合运用一些财务指标，评估企业的盈利能力。
1. 毛利率毛利率是衡量企业产品成本控制能力和销售价格竞争能力的重要指标。
它可以通过以下公式计算：毛利率 = （销售收入 - 销售成本） / 销售收入2. 净利率净利率是衡量企业盈利能力的关键指标，它反映了企业在销售收入中所占的利润比例。
净利率可以通过以下公式计算：净利率 = 净利润 / 销售收入3. 资产净利率资产净利率是评价企业资产利用效率的重要指标之一，它可以衡量企业每一单位资产所创造的利润。
资产净利率可以通过以下公式计算：资产净利率 = 净利润 / 总资产以上只是盈利能力评价模型的一部分指标，可以根据具体情况自行添加或调整。
二、实证分析在构建盈利能力评价模型之后，可以利用实证分析方法对该模型进行验证和应用。
1. 数据收集首先，需要收集相关企业的财务报表数据，包括销售收入、销售成本、净利润、总资产等。
2. 数据处理将收集到的财务数据进行处理，计算出模型所需的各项指标，如毛利率、净利率、资产净利率等。
3. 模型验证利用收集到的数据计算出各项指标后，可以对模型进行验证，通过对比计算出的指标与实际情况的符合程度来判断模型的准确性。
4. 模型应用在验证通过后，可以将该盈利能力评价模型应用于其他企业或不同时间段的同一企业。
通过对比不同企业、不同时间段的指标数据，分析企业盈利能力的变化趋势和影响因素，并作出相应的经营决策。
5. 模型改进在应用过程中，可以根据实际需求和经验不断改进盈利能力评价模型，使其更加准确、适用于不同行业和企业类型。
通过以上的盈利能力评价模型构建与实证分析，可以帮助企业全面了解自身的盈利能力情况，找出盈利能力方面存在的问题，并制定相应的改进措施。
中国商业银行盈利能力影响因素研究Analysis of the Factors Affecting the Profitabilityof Commercial Banks in China朱子文统计与应用数学学院统计学专业2009（1）班 2009710053指导教师：李小胜副教授内容摘要：作为以营利为目的的金融机构，盈利能力是商业银行生存和发展的重要基础。
但是由于我国现代经济发展起步较晚的原因，我国商业银行业在过去很长一段时间往往只把扩充银行资本量、扩大银行规模作为首要任务而忽略了对盈利能力的发展与提高。
针对“我国商业银行盈利能力影响因素”这个问题，许多专家学者都进行了深入的研究，并得出了很多极具价值的研究成果。
本文以资产收益率（ROA）作为衡量银行盈利能力的指标，选取了国内10家具有代表性的商业银行2004年～2009年间的相关数据作为分析样本，对影响我国商业银行盈利能力的主要因素进行了分析。
得到结论为：商业银行盈利能力与其权益资产率及国内经济状况呈正相关关系，与银行规模、银行信贷率及资产费用率呈负相关关系。
最后根据分析结果对如何提高我国商业银行盈利能力提出相应的建议。
关键词：商业银行；盈利能力；面板数据Abstract: As to the financial institutions for the purpose of profit, profit ability is an important foundation for the survival and development of commercial banks. But due to a late start of modern economic development in China, China's commercial banks for a long time in the past often only to overcharge bank capital, expand the scale of banks as the primary task and ignore the development and improvement of profitability. According to the "factors" the profitability of China's commercial banks influence the problem, many experts and scholars have conducted in-depth research, and obtained many valuable research results.In this paper, return on assets (ROA) as a measure of bank profitability index, the paper selects 10 representative commercial banks in 2004 to 2009 years relevant data as sample for analysis on the main factors affecting the profitability of commercial banks in China are analyzed. The conclusion is: the correlation between the profitability of commercial banks and equity ratio and the domestic economic situation positively, negatively correlates with the size of the bank, the bank credit rate and asset cost rate. Finally, according to results of the analysis of how to improve the profitability of commercial banks in China and put forward the corresponding suggestion.Keywords: Commercial Bank;Profitability;Panel data目录1.引言 (1)1.1研究意义 (1)1.2我国商业银行现状 (1)2. 文献综述 (2)2.1我国学者对商业银行盈利能力的研究 (2)2.2本文的研究特点 (2)3. 指标的选取 (3)3.1指标的选取原则 (3)3.2指标的选取 (3)4. 数据来源及研究方法介绍 (4)4.1数据来源 (4)4.2研究方法介绍 (4)5. 面板模型介绍 (5)5.1面板数据模型解析 (5)5.2面板模型的分类 (5)6.实证分析 (5)6.1实证分析步骤 (5)6.2实证分析结果 (8)7.实证结论分析 (8)7.1银行规模对商业银行盈利能力的影响 (8)7.2银行信贷率对对商业银行盈利能力的影响 (9)7.3权益资产率对商业银行盈利能力的影响 (9)7.4资产费用率对商业银行盈利能力的影响 (9)7.5国内经济状况对商业银行盈利能力的影响 (9)8.建议 (10)9.附言 (10)参考文献 (11)1.引言商业银行作以营利为目的的金融机构，盈利能力是其在经营过程中应当考虑的首要指标，对其生存和发展起到了至关重要的作用。
商业银行盈利能力实证分析1. 引言随着经济的发展和金融体系的完善，商业银行作为金融体系的核心组成部分，其盈利能力的实证分析变得越来越重要。
本文旨在通过对商业银行盈利能力的实证分析，探讨其盈利能力的关键影响因素。
2. 盈利能力的定义盈利能力是指商业银行利用其资源和能力从经营活动中获得的利润水平。
它是衡量商业银行经营状况和效益的重要指标，直接影响银行的投资者以及整个金融市场的信心。
3. 盈利能力的指标（1）净利润率：净利润与银行总资产之比，反映银行经营活动的盈利水平。
（2）息差：利息收入与利息支出之差的比率，反映银行利差经营能力。
（3）资本净值率：净资本与风险加权资产之比，反映银行自有资本的盈利能力。
（4）不良贷款率：不良贷款与总贷款余额之比，反映银行信用风险管理的能力。
4. 盈利能力的关键影响因素（1）经济环境：经济繁荣与萧条对商业银行盈利能力有直接的影响，繁荣时期可提高贷款利率和减少不良贷款，从而提升盈利能力。
（2）资本充足性：银行资本充足性对盈利能力有重要影响，充足的资本可以提供更多的信贷资源，并减少信用风险。
（3）贷款质量：不良贷款的增加将减少银行的盈利能力，因为银行需要为不良贷款拨备足够的资金。
（4）利差管理：银行通过优化资产负债表结构来管理利差，合理的利差管理将提高银行的盈利能力。
（5）成本控制：有效的成本控制是提高银行盈利能力的关键，包括降低运营成本和减少不必要的支出。
5. 实证分析方法本文选取X银行作为研究对象，通过搜集其历史财务数据和宏观经济数据，运用回归分析方法来实证分析其盈利能力的关键影响因素。
6. 分析结果及讨论（1）净利润率对经济环境、资本充足性、贷款质量、利差管理和成本控制等因素均敏感。
（2）息差主要受利差管理、经济环境和资本充足性的影响。
（3）资本净值率受资本充足性的影响较大。
（4）不良贷款率受经济环境和贷款质量的影响较大。
7. 结论与建议（1）商业银行应关注经济环境的变化，及时调整经营策略，以适应市场需求。
我国上市银行收入结构对银行绩效影响的实证研究我国上市银行作为金融行业的重要组成部分，其绩效表现对整个经济体系有着重要的影响。
本文旨在通过对我国上市银行收入结构与绩效之间关系的实证研究，揭示不同收入来源对银行绩效的影响，为提升我国上市银行的经营效率和盈利能力提供参考和建议。
一、引言随着我国金融市场的逐步开放和金融创新的不断推进，我国上市银行在市场竞争激烈的环境下，面临着日益繁重的经营挑战。
银行绩效作为衡量银行运营效率和盈利能力的重要指标，对于银行的生存和发展至关重要。
银行的收入结构作为影响绩效的重要因素之一，直接关系到银行的经营状况和盈利能力。
因此，本文旨在通过对我国上市银行收入结构与绩效之间关系的实证研究，为进一步提升我国上市银行的盈利能力和经营效率提供理论支持和实践指导。
二、文献综述银行收入结构对绩效的影响一直是学术界和业界关注的焦点之一。
过去的研究主要集中在探讨不同收入来源对银行绩效的影响，但对于我国上市银行这一特定群体的研究相对较少。
国内外学者在这一领域的研究主要集中在以下几个方面：首先，一些学者研究了非利息收入对银行绩效的影响。
非利息收入包括手续费和佣金收入、投资收益等，对银行整体盈利能力具有重要影响。
研究表明，非利息收入的增加可以提升银行的盈利水平，但也存在着一定的风险和挑战。
其次，有学者关注了净息差和利息净收入对银行绩效的影响。
净息差是银行主要的盈利来源之一，其水平直接影响着银行的盈利能力。
利息净收入则是银行主要的收入来源之一，对银行的盈利能力具有重要意义。
研究表明，净息差和利息净收入对银行绩效的影响较大，对银行的盈利水平具有显著影响。
最后，还有学者研究了其他收入来源对银行绩效的影响，如投资收益、汇兑收益等。
这些收入来源虽然对银行绩效的影响相对较小，但也是银行绩效的重要组成部分。
梳理一下本文的重点，我们可以发现，银行收入结构对绩效的影响是一个复杂而又多方面的问题，需要深入研究和探讨。
关于我国商业银行传统盈利模式的探讨随着金融市场的逐步开放，商业银行传统的盈利模式已逐渐不能满足新形势下的发展需要，如何创新盈利模式成为商业银行面临的一个重要课题。
本文认为目前我国商业银行盈利模式存在盈利模式单一、业务品种较少、资金运用结构不合理等问题，而影响商业银行盈利模式的因素主要有利率市场化、客户金融需求多元化、金融托媒现象加剧等，并在此基础上提出了相关的发展建议。
2016年商业银行实现净利润16490亿元,同比增长3.54%，对比2015年有小幅上涨，但已经没有以往10位数以上的同比增长率了。
在面临利润缓慢增长的同时，商业银行也面临着日益激烈的金融市场竞争，如何解决商业银行在新的市场环境下的盈利模式构建问题，实现其可持续发展，已成为我国商业银行积极探索和实践的重要工作。
一、我国商业银行盈利模式存在的问题商业银行盈利模式是指商业银行在一定的经济环境下，以资产负债结构为基础的财务收支结构。
商业银行的盈利模式主要有利差主导型和非利差主导型两种模式，前者是以传统的资产负债业务为基础，而后者则与现代商业银行中间业务及混业经营模式的发展相关。
目前我国还处在利差主导型盈利模式阶段，从实际情况来看，主要存在以下三个问题：（一）盈利模式比较单一，传统业务占主导长期以来，我国商业银行的盈利模式现状体现为两个主体：一是收入总额中以利差收入为主体；二是利差收入中批发业务占主体。
这是由于各家商业银行运用资金的渠道极为有限，主要通过发放贷款、上存存款金融机构往来等渠道来运用资金，由此决定了商业银行盈利模式的单一。
根据实际情况，美国等西方国家的商业银行中间业务收入比重在50%左右，与之相比，我国商业银行非利息收入所占比重较小，尚有很大的提升空间。
（二）中间业务品种较少，盈利模式的创新性不够近几年来，为了改变利息收入比重过高的盈利模式，我国商业银行纷纷致力于中间业务的开发，并取得了一定的进展和成就，但截至目前为止，传统的盈利模式并没有发生根本性的改变。
商业银行非利息收入影响因素及对策分析摘要：如今，在经济快速发展的情况下，各类金融性机构层出不穷，融资方式也越来越多，比如通过股票、债券等方式来获得资金。
此外，随着互联网的日益普及，中小企业会选择手续简单、门槛低的互联网平台进行融资。
这些都导致了银行通过传统业务所获得的存贷差利息收入的减少。
所以，如何增加银行非利息收入成为重点研究的课题。
本文集中论述了商业银行的业务中关于非利息收入业务的有关概念、内涵和影响因素，并在此基础上提出一些建议。
关键词：商业银行非利息收入影响因素一、商业银行非利息收入含义及特点非利息收入就是指除去传统业务获得的收入之外的那部分收入，即营业收入减去利息净收入后的收入，包括手续费及佣金收入、公允价值变动净损益、投资收益、汇兑收益和其他业务收入五部分。
它具备了以下几点优势：（1）资金成本较低。
非利息收入业务，只是在其原有设施的基础上开发和创新出来的业务种类，利用其自身的优势如信用、服务、技术和网络等并通过拥有专业知识的工作人员为客户服务，只需支付工作人员工资和设施的固定费用，大大降低了资金成本，而且银行资金得到了灵活运用。
（2）非利息收入业务使商业银行风险水平得到了降低。
在利率波动的情况下，操作的業务比较多种多样，从而使银行风险水平降低。
（3）稳定银行收益。
在出现利率波动的经济形势下，利息收入会产生波动，此时可以通过非利息收入业务来使银行整体收益保持相对稳定性。
（4）符合监管体制的要求，提高了经营水平。
非利息收入业务使用的是银行的不常用的资金，有效降低了资产的风险性。
二、商业银行非利息收入影响因素银行资产总额：不同的银行资产总额导致非利息收入业务发展也不一样，像资产总额高、规模大的银行来说，发展该项业务会相对容易一些，因为它积累的各种客户更多、更广，能够尽可能使用这些资源来拓宽新业务，实现多元化经营，提高收益。
如国有大型商业银行非利息收入业务起步早、对公业务多、客户基础广，其客户大中型企业偏多，客户黏性高，对手续费佣金这类费用变动不敏感，更看重商业银行的信誉和业务水平。
我国商业银行非利息收入与绩效的实证研究中图分类号：f832 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2011）10-000-02摘要本文以我国商业银行2000年—2010年的面板数据为研究对象，考察银行非利息收入与银行绩效之间的关系。
结果表明：样本银行的非利息收入与资产收益率以及经风险调整的资产收益率之间存在不显著的负相关关系。
非利息收入的结构不合理、波动性大以及费用偏高等原因引起银行绩效下降。
关键词非利息收入资产收益率面板数据分析一、引言由美国次贷危机引发的金融海啸席卷全球，造成世界范围内的经济动荡与衰退，同样对我国实体经济产生了不可忽视的影响与冲击，为了抵御国际经济环境对我国的不利影响2008年11月5日，中国人民银行提出了适度宽松的货币政策，放开信贷规模管制，加大对信贷政策的指导力度。
而银行天量信贷的支持，虽然有利于国民经济的复苏，但是，信贷激增的背后很可能积聚着银行不良贷款风险。
这意味者银行在未来的发展阶段将面临巨大的信贷风险，使以信贷业务为主的单一利息收入结构面临前所未有的压力和挑战。
同时此次金融危机带来了对全球金融监管框架的反思，2010年9月，巴塞尔委员会出台了巴塞尔协议ⅲ，协议中全面改善原有协议的资本框架，提高了对资本充足率的监管要求。
在这样的压力下，商业银行要想以盈利为最终目标，如何调整经营模式和发展战略成为国内商业银行急需解决的现实问题，寻找存贷业务之外的营业项目——非利息收入业务成为银行业关注的焦点，同时非利息业务又是低资本消耗业务，在资本充足约束效应下适时增加非利息收入业务的比重已成为国内商业银行的共同选择。
但非利息收入对商业银行绩效的影响到底是怎样的，有待做深层次的探讨。
二、实证模型、理论假设和样本数据（一）实证模型要说明银行非利息收入对银行绩效的影响，我们所采用的计量经济模型必须对影响银行绩效的其他因素加以控制，本文以非利息收入占营业收入的比重作为关键自变量，其他银行特征变量作为控制变量，构建如下模型来分析非利息收入与银行绩效之间的关系：在这个回归模型中，表示第家银行，第个年份，是一个常数，度量时间固定效应，度量横截面固定效应，、表示估计系数，为误差项。
基于改进的杜邦分析法的商业银行盈利能力分析【摘要】商业银行的盈利能力一直是金融领域的热点问题。
本文基于改进的杜邦分析法，对商业银行盈利能力进行了深入研究。
首先介绍了杜邦分析法的基本原理，然后分析了传统杜邦模型存在的问题，并提出了一种改进的方法。
接着通过实际案例研究，深入剖析了商业银行的盈利能力，得出了实证分析的结果。
最后对研究进行了总结并展望未来的研究方向。
本文的研究为了解商业银行盈利能力提供了新的思路和方法，对金融行业具有一定的参考价值。
【关键词】商业银行盈利能力、杜邦分析法、改进、传统模型、案例研究、实证分析、结论总结、研究展望、研究背景、研究意义1. 引言1.1 研究背景商业银行作为金融体系中的重要组成部分，其盈利能力一直是投资者、监管机构和学术界关注的焦点。
随着金融市场竞争的日益激烈，商业银行需要不断提升盈利能力，以保持良好的经营状况和竞争力。
在这种背景下，对商业银行盈利能力进行深入分析显得尤为重要。
本文将介绍杜邦分析法的基本原理，探讨传统杜邦模型存在的问题，并详细阐述基于改进的杜邦分析法的实施方法。
通过实证分析一个商业银行的盈利能力案例，展示基于改进的杜邦分析法在实际应用中的优势和有效性。
结合实证分析结果进行总结，并对未来商业银行盈利能力分析的研究方向和展望进行探讨。
1.2 研究意义研究商业银行盈利能力的意义在于：一方面，可以帮助银行管理层更好地了解自身盈利模式，及时调整经营策略，提高盈利能力和风险管理水平；对投资者、监管机构和其他金融机构也具有重要的参考意义，能够帮助他们评估银行的经营风险和价值，做出更加准确的投资和监管决策。
通过基于改进的杜邦分析法对商业银行盈利能力进行深入研究，可以更全面地评估银行的盈利情况，发现存在的问题并提出改进建议。
这对于提高商业银行的盈利能力、增强金融市场的稳定性和发展活力具有积极的作用。
对商业银行盈利能力进行分析具有重要的研究意义和实践价值。
2. 正文2.1 杜邦分析法简介杜邦分析法，又称为杜邦财务分析法，是一种综合运用财务指标的方法，用以评估企业的盈利能力、资产利用效率和财务风险等方面的表现。
基于业绩决定因素分析的中国商业银行可持续盈利途径探究【摘要】本文在分析过程中主要从银行的利润来源分布出发，通过综合考虑利差、银行的市场定位、风险管理能力以及宏观经济环境等诸方面决定因素，试图对中国商业银行维持可持续性盈利能力提出相应的政策建议，以促进其经营业绩的提升。
【关键词】银行业绩决定因素可持续盈利近年来，我国银行业改革成效显著。
2011年，我国商业银行实现税后利润1.04万亿，同比增长36.3%，几乎占全球银行业利润的三分之一[1]。
继2011年中国银行业利润首破万亿大关后，2012年中国银行业继续一路高歌，全年累计实现净利润1.24万亿元，同比增长18.9%，相当于日赚34亿元，使得2012年成为银行业史上最赚钱一年[2]。
然而，与2011年36.3%的增速相比，2012年的这一增速明显放缓。
中央财经大学教授郭田勇表示，由于利率市场化改革推进以及金融脱媒的不断深化，银行业净利润增速会大幅回落，以往动辄30%-40%的高增长未来将不复存在。
并且他预计，2013年商业银行净利润增速将在2012年的基础上进一步下滑至10%-15%的水平。
同时，评级机构标普也认为由于出口乏力以及部分行业产能过剩，负债重重的地方政府融资平台对银行业也构成风险，整个银行业依旧处于信用下行周期，因而预计中国银行业的贷款质量和利润率将在2013年进一步下滑[3]。
这对我国商业银行如何维持可持续盈利敲响了警钟，促使我们不得不反思，什么才是中国商业银行快速发展的源泉与动力，究竟哪些因素会影响甚至决定中国银行业的利润，如何才能使我国商业银行实现可持续盈利和发展。
一、中国商业银行经营现状近几年，中国银行业高速发展，监管制度不断强化，利率市场化改革和存款保险制度建立也在不断推行之中，同时在资产质量、业绩水平、内控制度等关键领域得到了有效提升。
从相关的“骆驼体系” [4]来看，我国主要大型商业银行通过各种渠道对资本金进行补充，资本充足率和核心资本充足率等相关指标已基本达到甚至远远高于监管标准；资本收益率和资产收益率也在不断提高，盈利水平与盈利能力达到了一个新的高峰；控制信用风险和流动性风险等能力也取得较大的进步。
商业银行盈利水平与非利息收入的计量经济模型研究【摘要】金融业是现代经济的核心，是整个经济的循环动力和经济增长的推动器。
而金融业的主导地位之一便是商业银行。
商业银行的经营能力的高低既关系到社会资源的优化配置，又影响到金融经济政策的传递和贯彻实施。
非利息收入的提高对于发挥中国金融业的资源利用水平、促进经济增长都具有很重要的意义。
本文着重运用计量经济模型对商业银行的盈利水平与非利息收入的关系进行深入研究。
【关键词】商业银行非利息收入计量经济模型实证分析1 引言1.1 研究背景众所周知，存贷款利差是传统银行收入的主要来源，利息收入是银行收入的最主要的组成部分。
但是随着金融市场的不断完善和发展，利息收入的份额在不断缩小，这一特征在欧美发达国家体现更为明显。
在世界银行业不断发展的大环境下，我国要保持银行业的发展，或者说想进一步增加盈利，就必须要开拓新的银行业务。
在我国从商业银行的非利息收入的占比来看，非利息收入对总收入的贡献程度不太高。
随着时间的推移和我国金融业的发展，各家银行已经意识到非利息收入的重要性，也采取了一些措施来积极推动非利息收入的发展。
目前我国银行非利息收入主要来来源于信用卡业务和结算业务。
国内的非利息收入业务品种少且种类单一，经营范围小，业务的深度比较浅，这些因素使其在商业银行的收入中比重很小。
相比于发达国家非利息收入占比达到20%以上，甚至是高达50%到60%的情况，我国的非利息收入存在很大的提高空间。
1.2 研究目的和意义一方面，我国商业银行需要向欧美的发达国家学习，吸收借鉴发达国家好的经验和措施方法；另一方面，我国也需要全面提升自身的国际竞争力和对新的市场环境的适应。
随着我国经济不断发展和国际化，我国银行业会面临外资银行进入中国市场带来的竞争压力，同时国内银行的数量也在增加，这也使国内同业竞争加剧了。
各级商业银行领导者将如何提高银行的发展能力放在重要的位置上。
商业银行应该如何提高经营绩效，如何扬长避短，这成为银行业研究人员值得思考的问题。
2 上市商业银行的非利息收入的定义和特点国外主流说法认为非利息收入主要包括：（1）银行信托业务部门获得的收入，也称信托收入；（2）银行向客户提供的出租保险箱、支票账户服务还有其他服务取得的费用，也称存款账户服务费；（3）商业银行通过自己的交易账户在证券市场上获得的佣金收入和证券买卖净损益，也就是投资收益；（4）其他非利息收入。
另外，欧洲中央银行也对非利息收入进行了分类，主要包括：（1）手续费和佣金收入，包括证券交易佣金、外汇交易佣金、支付交易佣金、证券托管和管理佣金、担保佣金等；（2）净财务经营收入，含有交易活动的净收入，以及不作为金融资产持有的证券的交易和对证券的价值进行调整的净收入，以及其他金融工具的净收入；（3）证券收入，包括可变收益证券和股票等获得的利息收入；（4）其他非利息收入。
非利息收入的研究在银行受到广泛的关注，具有以下特点：（1）非利息收入可增加银行营业收入。
非利息收入作为银行的营业收入的来源之一，虽然在我国由非利息为商业银行带来的收益比重还不是很高，但是从西方发达国家的银行业的发展来看，在未来对非利息收入领域的研究和实践，会对我国银行业的收入带来可观的影响。
（2）非利息收入可适当降低营业收入的波动性。
非利息收入可以一定程度上使银行营业收入的波动性减少。
其中支付有关的收入与客户的存款账户有高度的关联性，已有研究表明与支付有关的非利息收入能做到降低波动性。
（3）非利息收入可降低经营风险。
这是因为非利息收入的获得需要占用的资本量很少，从而减少了商业银行对资本的需要。
会实现商业银行的收费活动比贷款能使用更高的财务杠杆。
3 商业银行盈利水平与非利息收入的实证分析3.1 数据的选取和变量的解释 本文经过各方面考虑，着重选取12家上市商业银行近年的数据进行研究和分析。
这12家上市商业银行分别为：中国银行、中国建设银行、中国工商银行、交通银行、招商银行、兴业银行、中信银行、华夏银行、中国民生银行、上海浦东发展银行、深圳发展银行、中国光大银行。
在这12家商业银行中包括国有商业银行和股份制商业银行。
传统上，我们称中国银行、农业银行、建设银行、工商银行为“国有四大商业银行”，这几年市面上又将交通银行称为第五大国有商业银行，因此本文将交通银行也归入国有商业银行的范围。
这样，本文中有四家国有商业银行和八家股份制商业银行。
将上市商业银行分为国有和股份制，主要是因为国有商业银行和股份制商业银行的规模差距比较大，这种规模的差距会对非利息收入产生较大的影响。
3.2 计量模型的建立本文基本的模型形式为：it it it it it it it ROA NIIR COST αβϕμ=+++公式中：it ROA 代表第i 家商业银行在第t 年资产收益率；it NIIR 代表第i 家商业银行在第t 年的非利息收入营业比；it COST 代表第i 家商业银行在第t 年的营业费用率；it μ代表随机误差项。
本文利用EViews 8软件对面板数据进行回归。
3.3 实证结果分析3.3.1 上市国有商业银行的实证结果分析从表3.1得出，面板数据回归模型：2 1.47270.00560.0168 (5.5500) (1.2759) ( 2.4385)0.3488 0.1384 .. 1.0779it it itr ROA NIIR COST R SSE DW =+--===表3.1 国有商业银行混合估计模型回归结果 Dependent Variable: ROA?Method: Pooled Least SquaresSample: 2006 2010Included observations: 5Number of cross-sections used: 4Total panel (balanced) observations: 20VariableCoefficient Std. Error t-Statistic Prob. C1.472720 0.265356 5.549980 0.0000 NIIR?0.005585 0.004378 1.275870 0.2192 COST?-0.016849 0.006910 -2.438465 0.0260 R-squared0.348808 Mean dependent var 0.989000 Adjusted R-squared0.272198 S.D. dependent var 0.162218 S.E. of regression0.138390 Sum squared resid 0.325583 Log likelihood12.79994 F-statistic 4.552994 Durbin-Watson stat 1.077930 Prob(F-statistic)0.026093 表3.1中国有商业银行的混合估计模型的可决系数只有0.3488，相对来讲比较低了。
由t 检验可知，10.02521.2759(1)(17)2.03t t n k t α=<--==，20.02522.4385(1)(17) 2.03t t n k t α=>--==，解释变量it NIIR (非利息收入营业比)没有通过显著性水平为5％的t 检验，择解释变量it NIIR (非利息收入营业比) 对被解释变量it ROA 没有有显著的线性影响。
it COST （营业费用率）通过显著性水平为5％的t 检验，it COST （营业费用率）对被解释变量it ROA 有显著的线性影响。
（1）计量检验1）t 检验（单变量显著性检验）对于本例，因为上式中的截距项有显著性0.0252.2191(2021) 2.110t t =>--=，所以建立截距项为零的混合估计模型是不合适的。
本回归模型结果中，10.0251.8471(17) 2.110t t =<=，20.0250.6003(17) 2.110t t =<=，没有通过显著性水平为5％的t 检验，认为解释变量it NIIR (非利息收入营业比),it COST （营业费用率）对被解释变量it ROA 没有显著的线性影响。
2）Prob.的值也表明it NIIR (非利息收入营业比)和it COST （营业费用率）不显著。
（2）经济意义检验非利息收入营业比（it NIIR ）前的系数为0.0122>0，表明其与资产收益率（it ROA ）存在正相关，意味着资产收益率（it ROA ）每增加（或减少）1%，价格Y 就增加（或减少）0.0122%。
营业费用率（it COST ）前的系数为-0.0061<0, 表明其与资产收益率（it ROA ）存在负相关，营业费用率（it COST ）数每增加（或减少）1%，资产收益率（it ROA ）就减少（或增加）0.0061%。
3.3.2 上市股份制商业银行的实证结果分析从表3.2 得出，面板数据回归模型：2r 1.55380.02660.0282 (4.8701) (4.0227) ( 3.5797)0.4490 SSE 0.1996 D.W.=1.8741it itit RO NIIR C S A O T R =+--==由表3.2，因为上式中的截距项有显著性0.0254.8701(6021) 2.00t t =>--=，所以建立截距项为零的混合估计模型是不合适的。
10.02520.025224.0227(1)(37) 2.03, 3.5797(1)(37) 2.03t t n k t t t n k t αα=>--===>--==通过显著性水平为5％的t 检验，认为解释变量it NIIR (非利息收入营业比),it COST （营业费用率）对被解释变量it ROA （资产收益率）有显著的线性影响。
置信度=1120.02595%α-=-⨯=，表明该样本方程的可信程度高。
表3.2 股份制上市商业银行混合估计模型回归结果Dependent Variable: ROA?Method: Pooled Least SquaresSample: 2006 2010Included observations: 5Number of cross-sections used: 8Total panel (balanced) observations: 40 VariableCoefficient Std. Error t-Statistic Prob. C1.553823 0.319054 4.870096 0.0000 NIIR?0.026621 0.006618 4.022748 0.0003 COST?-0.028226 0.007885 -3.579714 0.0010 R-squared0.449042 Mean dependent var 0.762750 Adjusted R-squared0.419261 S.D. dependent var 0.261945 S.E. of regression0.199619 Sum squared resid 1.474362 F-statistic15.07789 Durbin-Watson stat 1.874137 Prob(F-statistic) 0.0000164 小结 通过以上回归的数据可以看出，从总体来看，非利息收入营业比（it NIIR ）前的系数都是正数，在非利息收入营业比（it NIIR ）不断增加的过程中资产收益率（it ROA ）也在增加。
