税务筹划四十六式口诀

税务筹划四十六式口诀税务筹划是企业管理中的重要环节之一，对于企业来说，通过合理的税务筹划可以降低税负，提高盈利能力，增强竞争力。

在税务筹划的过程中，掌握一些常用的口诀可以帮助企业更好地进行税务规划和管理。

下面是税务筹划的四十六式口诀，希望对您有所帮助。

一、正当课税，合法享受税收是国家的重要财政收入来源，企业应当按照法定程序正当课税，但同时也可以通过合法的手段享受税收优惠政策，降低税负，提高盈利能力。

二、筹划灵活，减税效果税务筹划是企业在合法范围内的灵活运用，通过合理的税务筹划可以达到减税的效果，为企业创造更好的发展环境。

三、合理结构，降低税率企业在税务筹划中，应合理调整组织结构，合理配置资源，以降低税率，减少税收负担。

四、税务分析，科学计划税务筹划需要进行全面的税务分析，了解企业的税务状况和税务政策，科学地进行税务筹划计划，提高筹划的效果。

五、合规操作，防风险税务筹划必须在合法合规的前提下进行，企业要遵守税法法规，防范税务风险，保障企业的可持续发展。

六、税收政策，及时掌握税务筹划需要及时了解和掌握国家的税收政策，及时调整筹划方案，以适应税收政策的变化，确保筹划的有效性。

七、收支核实，准确申报企业在税务筹划中，必须准确核实收支情况，确保税收申报的准确性，避免因为虚报、瞒报等违法行为导致的税务风险。

八、合理承包，减税措施对于涉及承包经营的企业，合理安排承包形式和合同内容，充分利用税收优惠政策，降低税负，提高盈利能力。

九、税收优惠，充分利用税收优惠政策是国家对企业的一种扶持措施，企业要充分利用各种税收优惠政策，降低税负，增加经营利润。

十、外汇业务，税务规划企业在进行外汇业务时，应合理规划税务，选择适合的外汇业务方式，降低税负，提高资金利用效率。

十一、关联交易，合理安排企业在进行关联交易时，要合理安排价格、合同等关联事项，以合理避税，降低税收风险。

十二、资产重组，优化税负企业进行资产重组时，要优化税负，选择合适的重组方式，减少税务风险，提高资产收益。

税务筹划46式口诀导言税务筹划是企业在合法和合规的前提下，通过合理的税收规划和管理手段，降低税负、提高效益、优化资源配置，从而实现经济效益和社会效益的双重目标的一种管理方法。

税务筹划的广泛应用对于企业的持续发展和竞争力的提升具有重要的意义。

在税务筹划过程中，有一种方法被广泛使用，那就是税务筹划46式口诀。

本文将详细介绍这46条口诀并进行深入探讨。

一、资产配置筹划1.合理的资产结构合理的资产结构是税务筹划中的首要问题。

通过合理配置资产，可以实现税务上的优惠政策。

2.有利可图的资产配置根据不同的税收政策，合理选择资产配置方式，使其更有利可图，实现最大化效益。

3.巧妙利用债务安排通过合理的债务安排，可以降低税务负担，提高资产的收益率。

4.优化投资结构根据不同的投资项目，选择具有较低税负的投资结构，实现风险的最小化。

1.减少税收负担通过合理的税收筹划措施，减少税收负担，提高企业的盈利能力。

2.充分利用税收优惠政策根据不同的税收优惠政策，合理规划企业的经营活动，充分利用税收优惠政策。

3.合理避税在合法的前提下，通过合理避税措施，降低税收负担，提高企业的竞争力。

4.优化利润分配方式合理选择利润分配方式，可以降低税负，实现税收的最优化。

三、投资筹划1.合理选择投资项目选择具有较低税负的投资项目，可以降低税收负担，提高投资的回报率。

2.优化投资收益结构通过优化投资收益结构，实现税收的最优化，提高投资收益率。

3.巧妙利用房地产投资房地产投资是一种重要的投资方式，通过合理的房地产投资策略，可以实现税务上的优惠政策。

4.合理配置股权投资通过合理配置股权投资，可以实现税收的最优化，提高投资收益率。

1.合理利用财务工具利用财务工具，实施合理的财务筹划措施，降低税收负担，提高经济效益。

2.优化财务资源配置通过优化财务资源配置，实现税收的最优化，提高企业的盈利能力。

3.巧妙利用资金流转通过巧妙利用资金流转，实现资金的合理配置，提高企业的经济效益。

快速记忆税法的口诀税法相比较注会其他几门科目，难度相对偏小而税法比较注重理解与记忆，纷繁复杂的税法体系，看的人眼花缭乱。

下面由给你带来关于快速记忆税法的口诀，希望对你有帮助!快速记忆税法的口诀一税法原则税法原则分两种，区分基本和适用;法定公平和效率，实质课税基本聚;适用原则有六项，法律优位不溯及既往，实旧程新程优实，新旧特别普通比本事。

税法记忆口诀2：增值税征税范围销售进口货物要征增值税，加工修理修配劳务来配对;货物是指有形动产电热气，修理修配对象货物一起记;营业税改征增值税要试点，交通邮电现代服务已改变。

税法记忆口诀3：增值税纳税人增值税纳税人要分类，分一般小规模这一对;货物应税劳务主件，年销售额50万界限，其他情况80万分辨;试点纳税过渡期，销售额500万单独记。

税法记忆口诀4：增值税税率运输邮政用11%，有形动产租赁找17%。

电信行业单独记，增值选6%基础是11%。

其他现代服务业，6%很特别。

小规模纳税企业，3%很确切。

税法记忆口诀5：增值税进项税额抵扣进项税额抵扣有条件，专用发票海关专用缴款，凭票抵扣最常见;购进农产品抵扣要计算，收购销售买价30%，运输发票有改变。

税法记忆口诀6：增值税不得抵扣进项免税非税集体个人消费，小规模管理不善没凭证不能扣税。

税法记忆口诀7：消费税税目三男两女带着高档手表开车去打球，乘游艇去吃饭，用木制一次性筷子坐实木地板。

三男：烟、酒、鞭炮焰火两女：化妆品、贵重首饰及珠宝玉石高档手表：电池开车：小汽车、摩托车、成品油打球：高尔夫球及球具游艇木制一次性筷子实木地板：素板、涂料地板税法记忆口诀8：增值税、消费税附加城建附加费与三税配对，同征同减共进退; 非税款项不计税，进口不征出口不退;免抵税额要计税，三税退税附加不退。

税法记忆口诀9：土地增值税征税范围土增征税看权属，有偿转让才算数;房产用来做投资，企业性质做标志;合作建房来自用，暂免征收你要懂;合作建房后转让，照实征税没商量。

税务筹划四十六式口诀
税务筹划四十六式口诀是：以抵减免税为基础，以变动成本为媒介，以减少支出为前提，以增加收入为目标，以分期抵扣为手段，以偿还贷款为基础，以减少费用为前提，以增加利润为目标，以延期缴税为手段。

这个口诀可以帮助企业进行税务筹划，比如抵减免税，企业可以把营业税等可以抵减免税的税费抵扣在税前收入上，从而减少企业缴纳的税款。

另外，企业也可以通过分期抵扣、偿还贷款、减少费用等方式来节税。

以上信息仅供参考，如有需要，建议咨询专业会计师。

2024年税务师口诀
一、2024年税务师口诀
1. 增值税口诀
销售货物要征税，提供劳务也在内。

货物转移所有权，劳务成果来相配。

进口货物要报关，增值税款不能免。

税率不同分情况，一般货物有几档。

销项税额看售价，乘以税率把钱拿。

进项税额可抵扣，专用发票是关卡。

2. 企业所得税口诀
企业所得要交税，应纳税额细细推。

收入总额减去它，成本费用损失赔。

不征税收入记心间，财政拨款最优先。

免税收入也不少，国债利息很安全。

扣除项目有规定，合理合法才可行。

工资薪金按实扣，职工福利有限定。

3. 个人所得税口诀
个人所得分九项，综合分类不一样。

工资薪金按月扣，累进税
率来算账。

劳务报酬也应税，加成征收要注意。

稿酬所得有优惠，减按比例来计税。

特许权使用费，收入纳税不含糊。

财产租赁和转让，扣除成本再算路。

4. 消费税口诀
消费税是价内税，特定商品才来会。

烟呀酒呀和高档，珠宝玉石也在内。

生产环节先征税，批发零售再核对。

税率高低差别大，不同商品不同价。

从价从量复合征，计税依据要分清。

消费税的计算法，牢记心中不会懵。

5. 印花税口诀
印花征税范围广，合同凭证是对象。

购销合同先上榜，借款合同也不让。

产权转移书据在，营业账簿不能坏。

权利许可证照齐，印花税款要交来。

税率有定有比例，按件按额看仔细。

小小印花作用大，依法纳税别忘记。

税务筹划46式口诀1.营改增，利润增；2. 合理抵扣，减税省钱；3. 资产转让，避免税负；4. 合理分红，减轻企业负担；5. 预付款项，减税优惠；6. 应税服务，分开计算；7. 合理扣除，税基减少；8. 税收优惠，精打细算；9. 合理报销，减轻企业负担；10. 合理评估，降低税负；11. 特定行业，享受税收减免；12. 贷款利息，税前扣除；13. 合理分摊，减轻个人税负；14. 不动产，税前扣除；15. 合理折旧，减少企业负担；16. 科技创新，享受税收优惠；17. 合理选址，避免税负；18. 合理销售，避免税负；19. 合理采购，减少进项税；20. 合理计提，减轻企业负担；21. 合理调整，降低税负；22. 合理转移，避免税负；23. 经济担保，减税优惠；24. 合理减免，降低税负；25. 合理补贴，减轻企业负担；26. 合理奖励，精打细算；27. 合理签订，避免税负；28. 合理披露，引导税务；29. 合理征收，公平公正；30. 合理执法，规范操作；31. 合理纳税，遵守规定；32. 合理申报，及时准确；33. 合理缴纳，防范风险；34. 合理处理，避免税务风险；35. 合理规避，合法合规；36. 合理防范，减少税务风险；37. 合理管理，避免税务纠纷；38. 合理咨询，及时解决问题；39. 合理配合，积极配合税务；40. 合理回复，及时回复税务；41. 合理反馈，提高服务质量；42. 合理纠错，及时纠正错误；43. 合理协商，妥善解决争议；44. 合理申诉，维护合法权益；45. 合理维权，保障自身利益；46. 合理自查，预防税务风险。

化繁为简的税务筹划思路表
1. 理清税务目标：明确所要达到的税务目标，如降低税负、合规操作、增加税收优惠等。

2. 调整企业结构：通过合并、分拆、重组等方式，优化企业的组织结构，减少不必要的税务风险。

3. 合理运用税收优惠政策：了解并合理运用税收优惠政策，如折旧、减免、扣除等，降低企业税负。

4. 合规操作：遵守税法规定，规范企业的财务记录和报税流程，确保税务申报的准确性和合规性。

5. 优化资金运作：合理安排资金的使用和流动，减少资金闲置和不必要的税务影响。

6. 避免税务风险：及时了解税法的变化和最新政策，避免违规操作和不必要的税务风险。

7. 税务筹划与经营战略相结合：将税务筹划与企业的经营战略相结合，全面考虑税务因素对企业发展的影响，并制定相应的策略。

8. 寻求专业税务咨询：如有需要，寻求专业税务咨询服务，获取更准确、全面的税务信息和建议。

9. 定期审查和调整：定期审查企业的税务筹划情况，根据实际
情况进行调整和优化。

10. 风险管理：建立完善的风险管理体系，及时应对各种税务风险，确保企业的稳定运营和合规经营。

税法口诀小结实用税法口诀小结引子漫漫征途多辛苦, 不妨园林歇歇足. 拾得税诀若干首, 吟唱赏玩再起步. 媚外老外特权有几多城建教育且不说, 免税用地用房还用车, 资源税,恁严格, 采我油气还能美其名曰搞合作最可恨,是所得, 同是企业相差何太多公益捐赠无限额, 计税工资又逃脱, 广告费,去宣传, 反正政府不收一分钱, 管理费,看似严, 没有比例做啥难交际应酬多个业务收入看全年, 坏账准备平白无故少一年. 莫生气,别眼馋, 税收优惠更是说不完. 营业税营业税率交电见闻鲜，不动金服无。

二十爱贪欢，税重吓你哭。

营业税税率增补连战访大陆，保台不辛苦营业税优惠老幼残医学农馆，税法规定咱先免。

人身保险能反还，下岗职工免三年，收费基金进预算，工会忙修疗养院，高校后勤著作权，摊回分保归保险，技术转让长了款，先对农民转地权，住房公积银行管，立法会费就地免，政府价格房租廉，个人租房先上山，（3）人行金融抱一团，不对企业放贷款，社保基金买证券，出口信用追偿款，行医赚钱准三年，商行农合专贷款，东华长信不良债，随你销售不动产，电信四家有递延，财寿瓜分不动产，民航收支两条线，中小企业搞试点。

光租干租程租湿租期租光干不配人，出租来服务。

堪羡程氏妻，随员去运输。

关税关税减免减免基准分两类,世贸之后普和惠. 法定减免十二条,主要项目要记牢运输工具必载品,暂时进出半年又复运. 加配产品境外销,出口数量免材料, 进口料件先征税,实出凭量把税退. 进出货物因故还,免征关税不作难. 运输起卸放行前,破损腐烂何须海关再查验残损短少或不良,老外免费更换做补偿, 残损原货需退运,否则照章征税莫把海关来怨恨. 关税特定减免特定减免有九条.二区二用二傻帽贸, 进口设备搞扶贫,政府要做慈善人. 关税缴纳一日出关二妻还, 税书半月要读完, 特殊情况总署行使审批准权, 最长能缓延半年. 滞纳仨月仍负顽, 强制执行扣你钱. 关税退还海关误征多交税, 免验短卸谁之罪已征关税退还难, 除非品种规格能复员. 一年之内写声明, 加算活息咱同情. 关税补征和追征纳税人无意逃关税, 补征一年对不对有意逃税追三年, 外加滞纳方算完. 城镇土地使用税关于城镇土地使用税机关团体和军队，开水填海无所谓，寺庙公园绿化地，农林牧渔惹人醉，财付单位有特权，企办院校按同类，免税白用胜不用，人行分支不交税，营利医疗免三年，产业政策排排队厂外道路与社连，公共绿化怎交税水利设施管护地，电厂墙外太多灰，石油矿山盐港口，建材林业高后煤。

消费税~~~~三男三女去开车三男：烟、酒及酒精、鞭炮焰火三女：化妆品、护肤护发品、贵重首饰及珠宝玉石去开车：小汽车、摩托车、汽车轮胎、汽油柴油记入管理费的四个税金~~~~等我们有钱了，我们就可以有房有车有地有花有房：房产税有车：车船使用税有地：土地使用税有花：印花税可抵扣的三个不同的税率运费：7%，废旧物资：10%，向农业生产者购入的免税农产品13%今日好运气（7）出门拾（10）废品拾了13个农产品印花税记忆方法万三狗奸计（0.03%，购、建、技）千一猪管饱（0.1%，租、管、保）万五赢家运产茶（0.05%，营、加、运、产、查）千二姑借十万五万三狗奸计：税率万分之三的是：狗（购销合同）、奸（建筑安装工程承包合同）、计（技术合；万五赢家运”产茶”：税率万分之五的是：赢（营业帐本）、家（加工承揽）、运（运输）、产（产权转移）、茶（勘查设计）；千二姑借十万五：十万分之五是借款，千分之二是股权转让书据已贴未画一至三（倍）未贴少贴三至五（倍）揭下重用二千一（2000至一万），五倍罚款也可以伪造印花要被抓保管不当挨五千个人所税率中无论是九级还是五级这样说吧，所有的税率我就是曾经记过一次，之后再没有查过书从不相信有天才，但是方法却是关健很多人头疼九级，五级但是我却从没有翻书查看过那东西你可以用以下的方法：你打开九级表，虽然很多数字，却极有规律你千万不要横着一项一项背如果这样你肯定很费精力你纵列来看，则极有规律你现在开始用我的方法试一下三分钟后你问一下自己记住没有，这个东西还难吗现在开始了~~~~~你纵着来看，第一纵列这样记：52524681010以上第二列，这样记：51015202530354045扣除这样记：025*******..3..6..10..15....（注：省略号后都是375）这样你反复看上三遍，应该用不到三分钟现在亲爱的朋友，你可以问一下自己了九级超额还难吗？？！！同样的方法我们来记一下五级超额第一栏：5 1 3 5 5以上第二栏：5 10 20 30 35第三栏：0 250 1..4..6750 （注：省略号后都是250）所得税里面,关于业务招待费的扣除比例是:招待费总额的60%与营业收入的0.5%孰低。