内控制度执行情况不到位成因分析
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企业内部控制失效的表现、成因与对策企业内部控制,是指企业为了保证业务活动的有效进行和资产的安全与完整,防止、发现和纠正错误与舞弊,保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策、措施及程序。
新修订的《会计法》十分重视企业内部控制问题,在第27条中明确规定了企业内部监督(即企业内部控制中的会计控制)的基本要求。
然而,从当前实际情况看,大多数企业在充分发挥内部控制作用方面都不同程度地存在一定差距。
本文拟从分析我国企业内部控制失效的现象(特别是会计现象)人手,说明出现这些现象的主要原因,提出深入贯彻《会计法》,完善企业内部控制的基本对策。
一、企业内部控制失效的表现从企业近几年发生的涉及会计违法违纪案件和各有关部门对企业审计检查的结果看,企业内部控制失效主要表现在以下几个方面:(一)会计信息失真。
近年来,企业由于会计工作秩序混乱、核算不实而造成的信息失真现象较为严重。
如常规性的印单(票)分管制度、重要空白凭证保管使用制度及会计人员分工中的“内部牵制”原则等得不到真正的落实;会计凭证的填制缺乏合理有效的原始凭证支持;人为捏造会计事实、篡改会计数据、设置账外账、乱挤乱摊成本、隐瞒或虚报收入和利润;资产不清、债务不实等等。
(二)费用支出失控,潜在亏损增加。
如某些企业为了搞活经济,允许部门经理开支一定比例的业务费用,但对这部分费用的适用范围无明确规定,更无约束监督机制,导致部门经理大手大脚,挥霍浪费,使本来微利的企业出现亏损,本来亏损的企业雪上加霜;有的企业由于财产物资内控管理薄弱,物资购销制度松弛,存货采购、验收、保管、运输、付款等职责未严格分离,存货的发出未按规定手续办理,也未及时与会计记录相核对,对多年来的毁损、报废、短缺、积压、滞销等不作处理,致使巨额潜亏隐藏在库存中,再加上经济往来中审查制度不健全等,造成国有资产大量流失。
(三)违法违纪现象时常发生。
如有的企业主管财务的领导、业务经办人员、财会人员利用内控不严的漏洞大量收受贿赂、贪污公款,挪用、盗窃资金,或与企业外部不法商人相勾结,利用虚假发票,非法侵占企业资金等。
内控制度执行情况不到位成因分析1.权责不清:内控制度的执行情况不到位可能是因为相关部门或个人对其权责不清。
在组织内部,各个部门分工协作,并为实现组织的目标承担一定的责任。
如果组织内部的人员或部门对自己的职责范围不明确,就容易出现执行情况不到位的问题。
例如,一些部门没有明确自己在内控体系中的职责,导致相关控制措施无法得到有效的执行。
2.缺乏有效的监督与沟通:内控制度执行情况不到位还可能与组织内部的监督机制和沟通机制不完善有关。
如果内控制度的执行情况无法及时和有效地被监督和评估,那么就难以发现并纠正问题,进而导致执行情况不到位。
此外,组织内部的沟通机制如果不畅通,会导致各个部门或个人之间无法及时交流信息,从而影响内控制度的执行。
3.员工素质不高:内控制度的执行情况不到位还可能与员工的素质不高相关。
员工在内控制度的执行中扮演着重要角色,如果员工对内控制度的意识不够强,或者缺乏执行力,就难以做到制度的有效执行。
例如,如果员工对公司内控制度的重要性和影响不理解或缺乏意识,就不会主动遵守制度规定,导致执行不到位。
4.激励机制不合理:内控制度的执行情况不到位还可能与激励机制不合理有关。
激励机制是对员工行为的一种引导和奖励方式。
如果激励机制不能有效地与内控制度相匹配,就无法激发员工的积极性和执行力。
例如,如果公司只关注员工的业绩和销售业绩,而对内控指标和合规性要求不予重视,就会导致员工放松对内控制度的执行。
5.目标不明确:内控制度的执行情况不到位还可能与组织的目标设定不明确有关。
如果组织的目标设定不明确或者相互矛盾,就会影响内控制度的落实和执行。
例如,如果公司的目标是追求短期利润最大化,而忽视了风险管理和内控制度的建设,那么员工就可能会放任事态发展,无视内控制度的执行。
针对内控制度执行情况不到位的成因,可以采取以下措施进行改进:1.加强内部培训和教育:通过加强内部培训和教育,提高员工对内控制度的认识和理解,增强他们的执行力。
内控制度执行情况不到位成因分析一、导致内控制度执行情况不到位的原因:1.组织文化不支持内控:组织文化是指企业内部员工共同遵循的价值观、行为准则、工作方式等综合要素。
如果企业的组织文化不注重内控,不强调风险意识和合规意识,那么在执行内控制度时就会出现疏漏和误解。
2.缺乏有效的内控培训和意识教育:企业应该定期对员工进行内控培训和意识教育,提高员工对内控制度的理解和执行力度。
如果企业忽视了这一点,那么员工对内控制度的理解和执行就会存在困难。
3.绩效考核机制不完善:如果内控执行情况不被纳入绩效考核体系,员工就缺乏对内控执行的积极性和动力。
因此,企业应该建立科学的绩效考核机制,将内控执行情况纳入考核范畴,以激励和推动内控制度的有效执行。
4.内部沟通不畅:企业内部部门之间、员工之间沟通不畅,信息共享不充分,会导致内控执行情况的失控。
企业应该加强内部沟通,建立有效的信息共享机制,确保内部各部门对内控制度的执行情况有全面的了解。
5.内控制度设计不合理:如果企业的内控制度设计不合理,无法适应企业实际情况,那么员工在执行过程中就会感到困惑和难以理解。
企业应该根据自身需要,设计合理的内控制度,确保能够对风险进行有效控制。
6.内部监督机制不完善:如果企业的内部监督机制不健全,无法对内控执行情况进行有效监督和评估,那么内控制度的执行情况就会出现漏洞和不到位现象。
企业应该建立完善的内部监督机制,对内控执行情况进行监督和评估。
7.领导不重视和支持:如果企业的领导层不重视和支持内控制度的执行,那么员工在执行过程中就会缺乏动力和积极性,导致内控执行情况不到位。
领导层应该重视和支持内控工作,树立榜样,引领全员的内控执行。
二、提高内控制度执行情况的措施:1.建立良好的组织文化:企业应该根据内控的要求,培养出重视风险和合规的组织文化,形成从领导层到员工的共同价值观和行为准则。
2.加强内控培训和意识教育:企业应该定期组织内控培训和意识教育,提高员工对内控制度的理解和执行能力。
内部控制存在的问题及原因内部控制是企业管理中不可或缺的一部分,它可以保证企业的财务报表的真实性、可靠性和准确性。
然而,现实中存在的问题却常常暴露出了企业内部控制的薄弱环节或存在的缺陷,给企业的经营管理带来了不小的风险和挑战。
本文将从内部控制存在的问题及其原因两个方面加以阐述。
一、内部控制存在的问题1. 未能完全遵守内部控制制度内部控制制度是企业内部控制的重要组成部分,有了健全完善的制度,才能够有有效的内部控制,从而保障企业的经营管理的正常运转。
但是,现实中有些员工或管理者并未完全遵守内部控制制度,造成企业内部控制环节的漏洞,为企业带来一定的损失。
2. 控制措施缺失或不确切内部控制措施是指企业在内部控制中采取的一系列措施和方法,从而实现内部控制目标的达成。
如果企业所采取的内部控制措施过于简单化、缺失或不确切,无法切实保障企业运营的合法性、安全性和可靠性,就会产生一定的内部控制问题。
3. 明显的信息不对称现象强大的内部控制系统主要是为了提高经营管理的效率和降低风险,但有时企业内部存在着信息不对称的现象,这种情况下,控制者拥有有利的信息,而其他人缺乏这些信息。
这种信息不对称现象会导致企业内部控制制度的失衡,给企业的正常经营、财务报表等方面带来不利的影响。
4. 内部控制监管不到位内部控制监管是指企业领导、财务管理、内部审计、独立监管机构等监管者对企业内部控制制度的落实情况进行监督和评估,以保障企业运营管理的安全和稳定。
如果企业内部控制监管不到位,监管机构职责缺失或处于被动状态,就会出现控制的失效现象。
二、内部控制存在问题的原因1. 企业内部控制管理制度不健全企业管理体系是一种比较复杂的系统,而企业内部控制管理制度是该系统的重要组成部分。
但是有时企业在制定、实施和使用内部控制管理制度时,会因为制度不完善或者过于僵化,而导致控制措施的缺失。
2. 人员素质的不足企业内部控制体系的建立和管理需要专业化的人员对其进行负责,因此人员素质的提升是内部控制体系实施成功的必要条件。
规章制度执行力不强【篇一:制度执行不到位原因分析】制度执行不到位的影响因素分析【摘要】本文认为,影响执行制度不到位的主要因素有五个方面。
即:制度监管不到位;责任部门不作为,缺乏严格细致的处罚机制;老好人思想作怪,思想教育工作不被重视;不坚持原则,缺乏实事求是的态度;领导与管理者队伍素质不均衡。
深刻剖析这些原因,对加强“四风”建设具有重要现实意义。
【关键词】执行制度;不到位;影响因素;分析随着时代的发展、社会的进步以及国际国内环境的变化,中华民族的伟大复兴成为中国梦的主要内容。
中国梦激发了每一名真性情炎黄子孙热爱祖国的激情。
实现祖国永远强大、民族兴盛、人民幸福安康是国人共同的目标。
由此,需要步调一致、共谋发展、共尽其才、共用其智、共倾其力。
党和国家的大政方针、政策制度如何不打折扣地层层落实至关重要。
当前,改进作风、加强党风建设、严格执行、防微杜渐是兴邦之举。
不可否认,工作中执行力不强、执行不到位、作风浮躁现象时有发生,“马马虎虎、差不多”思想较为普遍,原则性不强严重影响了工作质量与效率,轻视法律与制度、敬畏意识淡漠等等,这些都是中国道路前进过程中的障碍物。
究其原因,有以下几点。
一、制度监管不到位随着发展需要,制度日趋完善,可为什么总是上有政策下有对策呢?中央八项规定出台后,“农家乐里洗桑拿、矿泉水瓶里装茅台、红塔山盒里藏熊猫”现象为什么时有发生?中国人民大学教授周淑篇二:内控制度执行情况不到位成因分析内控制度执行情况不到位成因分析农村信用社作为农村金融的主力军,是联系农牧民最好的金融纽带。
加强和完善农村信用社内控制度建设,强化自律经营意识,防范金融经营风险,对保障农村信用社各项业务正常、合法、安全、高效地运行,将发挥着重要的指导作用。
根据我联社实际,结合自身岗位,现就内控制度执行不到位的原因分析如下:一、内控制度执行存在的主要问题通过对我联社内控制度建设和执行的检查情况看,当前我联社在执行内控制度工作中,存在着一些不可小视的问题,主要体现在以下几个方面:(一)思想认识不到位,存在侥幸心理严重。
内部控制工作中的制度执行不力问题及改进建议内部控制是企业管理中重要的一环,其目的是保护企业的利益,确保运营活动的合规和可持续性。
然而,在实际操作中,我们常常会面临制度执行不力的问题。
本文将探讨内部控制工作中的制度执行不力问题,并提出改进建议。
一、问题分析1. 缺乏明确的制度宣贯:许多企业的内部控制制度存在着宣贯不到位的问题,导致员工对于制度的理解和重要性认识不足。
2. 岗位责任不明确:在某些情况下,企业内部控制制度没有明确规定岗位责任,员工对于自己的职责范围和要求不明确。
3. 缺乏监督和检查机制:一些企业在执行内部控制制度时,缺乏相应的监督和检查机制,导致制度难以得到有效执行。
4. 激励机制不健全:企业对于遵守内部控制制度的员工没有明确的激励机制,无法积极推动员工自觉执行制度。
二、改进建议针对上述问题,我们可以采取以下措施来改进内部控制工作,提升制度执行力。
1. 加强宣贯力度:企业应该加大对内部控制制度的宣传力度,通过内部培训、工作会议等形式向员工普及制度内容和重要性,确保员工对制度有清晰的认识。
2. 明确岗位责任:企业应该明确每个岗位的职责范围和要求,将内部控制工作纳入各岗位绩效考核体系,确保每位员工都清楚自己在制度执行中的责任。
3. 建立监督和检查机制:企业应该建立健全的内部监督和检查机制,确保制度的有效执行。
可以设置专门的内部审计部门,定期对各部门的内部控制工作进行检查和评估。
4. 设立激励机制:企业应该建立合理的激励机制,对于执行内部控制制度出色的员工进行奖励和表彰,激励其他员工自觉遵守制度。
总结内部控制工作中的制度执行不力,可能会给企业带来严重的风险和损失。
因此,企业需要重视并加以改进。
通过加强宣贯力度、明确岗位责任、建立监督和检查机制以及设立激励机制,企业可以提升内部控制工作的执行力,确保制度得到有效执行,从而保护企业的利益和可持续发展。
企业内部控制失效的主要表现成因及对策企业内部控制失效的主要表现成因及对策内容摘要:为从根本上保证企业内部控制功能的有效发挥,企业应将内部控制贯穿于企业经营活动的各个层面,制定科学有效的内部控制制度,构建统一高效的信息沟通平台,建立与本企业相适应的严密完善的内部控制体系,以帮助企业提高管理能力、防范经营风险、促进企业健康可持续开展。
关键词:内部控制失效成因对策企业内部控制失效的主要表现内部控制环境失范内部控制环境是内部控制体系的根底,综合反映了企业所有者和管理当局对企业内部控制的态度和认识。
企业内部控制环境如假设失范必然导致内部控制失效,因为内部控制环境会直接影响到企业内部控制的贯彻执行。
目前,企业内部控制环境失范主要表现:一是“一股独大〞的现象较为普遍,“内部人控制〞现象严重,导致股东大会流于形式、董事会职能弱化、监事会形同虚设,内部权力制衡机制难以发挥作用。
二是对经营者的约束和鼓励机制不健全,导致经营者不敬业、不专业,管理懒散,甚至出现舞弊行为。
三是企业内部信息沟通渠道不畅,政策指令难以有效实施等。
内部控制程序失灵企业内部控制程序是保障企业经营活动高效运作的重要手段。
有效的内部控制程序能大大降低企业经营风险,帮助企业实现经营目标和开展战略。
企业内部控制程序失灵主要表现:一是企业内控制度连贯性差,功能不健全。
二是企业内部控制程序适应性差,难以满足企业开展对内部控制的新需求。
三是内部控制制度的执行情况差,导致内部控制制度无法落到实处。
内部会计控制失实企业内部会计控制是确保企业资产平安完整的中心环节。
企业内部会计控制失实主要表现:一是“内部牵制〞原那么落空,不相容职务未分设或兼任等现象普遍。
二是账务处理不真实,人为作假现象严重。
三是缺少科学有效的约束监督机制,在资产、收入和费用管理等方面存在诸多漏洞。
企业内部控制失效的主要成因内部控制认识有偏差认识决定行动。
企业首先要深刻理解内部控制的内涵与本质,真正认识到内部控制在企业经营管理中的重要作用,这样才能建立健全企业内部控制体系。
就会出现制度执行起来不认真、贯彻起来不严格、落实起来不到位等等问题。
篇一:落实制度存在的问题和对策1、贯彻执行集团公司规章制度存在的问题和改进的措施问题:(一)对规章制度的学习重视不够。
每年上级检察机关与党委政府都有相应的规章制度出台,而基层检察院平时专注于完成上级机关和党委政府下达的业务培训和政治理论学习任务,对各项规章制度的学习相对较少。
如某基层检察院,2005至20XX年均修订和完善了各项规章制度,但3年来组织干警学习的只有3次,平均每年才有1次,而每年集中学习业务知识和政治理论知识的时间不少于15次。
由于安排的学习时间不够,个别干警对成册的规章制度理解不深,影响了制度的贯彻和执行。
(三)遵守规章制度的自觉性不高。
国有国法,家有家规。
规章制度的落实需要人的自觉遵守。
目前基层检察院在规章制度的执行上随意性较大,执行不够严谨。
如《车辆管理制度》,每个基层院都开展了“违规驾车造成重大交通事故”等专项治理整顿活动,签订了责任状或安全承诺书等,但是在行车方面还是出现不少问题。
一是超速行驶。
某基层院在职干警40人,一年中就有10人开车超速行驶,占全院干警的25%;二是行车时打手机。
据调查,某基层院有半数以上的干警在行车中有过打手机的现象;三是出车前不进行安检。
目前基层院专职司机少,外出办案时大多是干警自己开车。
有的干警为了赶时间不对车辆进行必要的安全检查,有的干警是因为不懂技术不知该从何检查。
以上行为存在着较大的安全隐患。
(四)对规章制度的落实坚持不到位。
做任何一件事要想取得成效都离不开坚持,规章制度的落实也不例外。
目前,基层检察院规章制度的落实在坚持常抓不懈方面还不到位。
如《干警八小时以外行为监督制度》中规定“不准着检察制服在公共场所饮酒”,但还是有个别干警着制服在公共场所应酬。
又如《政治理论学习制度》中规定“每周星期五下午为政治理论集中学习”,由于基层院平时忙于业务,要集中起来确实不容易,且集中学习太多干警也有厌烦情绪,以致变成有制度、无落实。
规章制度落实不到位【篇一:制度执行不到位原因分析】制度执行不到位的影响因素分析【摘要】本文认为,影响执行制度不到位的主要因素有五个方面。
即:制度监管不到位;责任部门不作为,缺乏严格细致的处罚机制;老好人思想作怪,思想教育工作不被重视;不坚持原则,缺乏实事求是的态度;领导与管理者队伍素质不均衡。
深刻剖析这些原因,对加强“四风”建设具有重要现实意义。
【关键词】执行制度;不到位;影响因素;分析随着时代的发展、社会的进步以及国际国内环境的变化,中华民族的伟大复兴成为中国梦的主要内容。
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党和国家的大政方针、政策制度如何不打折扣地层层落实至关重要。
当前,改进作风、加强党风建设、严格执行、防微杜渐是兴邦之举。
不可否认,工作中执行力不强、执行不到位、作风浮躁现象时有发生,“马马虎虎、差不多”思想较为普遍,原则性不强严重影响了工作质量与效率,轻视法律与制度、敬畏意识淡漠等等,这些都是中国道路前进过程中的障碍物。
究其原因,有以下几点。
一、制度监管不到位随着发展需要,制度日趋完善,可为什么总是上有政策下有对策呢?中央八项规定出台后,“农家乐里洗桑拿、矿泉水瓶里装茅台、红塔山盒里藏熊猫”现象为什么时有发生?中国人民大学教授周淑篇二:内控制度执行情况不到位成因分析内控制度执行情况不到位成因分析农村信用社作为农村金融的主力军,是联系农牧民最好的金融纽带。
加强和完善农村信用社内控制度建设,强化自律经营意识,防范金融经营风险,对保障农村信用社各项业务正常、合法、安全、高效地运行,将发挥着重要的指导作用。
根据我联社实际,结合自身岗位,现就内控制度执行不到位的原因分析如下:一、内控制度执行存在的主要问题通过对我联社内控制度建设和执行的检查情况看,当前我联社在执行内控制度工作中,存在着一些不可小视的问题,主要体现在以下几个方面:(一)思想认识不到位,存在侥幸心理严重。
内控核心制度执行情况不到位成因分析一、认识不足1.对内控的理解和认知不足:部分企业对内控的理解还停留在法律合规层面,而没有将内控纳入企业战略管理的范畴,缺乏对内控的全面认识。
2.忽视内控的重要性:一些企业高层领导对于内控认识不足,缺乏对内控工作的重视,导致内控核心制度执行不到位。
二、组织管理不严格1.企业人员流动频繁:部分企业存在员工流动频繁的情况,导致企业内控制度的执行不稳定,员工对制度的认知和遵守程度较低。
2.责任不明确:企业对于内控制度的责任划分不明确,相关岗位的责任和义务未得到明确明确,员工缺乏对内控制度的主动性和责任感。
三、制度设计不合理1.制度缺乏科学性:部分企业内控制度的设计缺乏科学性,没有根据企业的实际情况和风险点进行量化分析和评估,导致制度执行不到位。
2.缺乏实施细则和操作规程:企业制定的内控制度过于宏观,缺乏具体的实施细则和操作规程,使得员工在日常工作中缺乏明确的操作指引。
四、激励和考核机制不完善1.激励机制不健全:企业对于内控制度的执行不到位没有制定合理的激励机制,缺乏对员工执行内控制度的激励,导致员工缺乏积极性和主动性。
2.考核标准不明确:企业对于内控制度的执行没有明确的考核标准,对于违反内控制度的员工缺乏有效的惩罚措施,导致员工对内控制度的遵守程度较低。
五、技术和信息系统支持不足1.技术支持不到位:部分企业缺乏先进的技术手段来支持内控管理的实施,缺乏自动化的内控工具,导致内控制度的执行效率较低。
2.信息系统不完善:企业的信息系统不完善,缺乏内部信息的及时获取和共享,使得内部控制的信息流失和沟通不畅,影响内控制度的执行。
总之,内控核心制度执行不到位是由多方面的原因共同导致的,企业需要从认识不足、组织管理、制度设计、激励考核以及技术信息系统等多个方面入手,建立起完善的内控管理机制,提高内控核心制度的执行效果。
内控核心制度执行情况不到位成因分析1.管理层不重视内控核心制度。
管理层对内控意识不够,认为内控是一种形式主义,只注重表面的规定,而忽视了内控的实质性作用。
因此,在执行内控核心制度时,管理层对投入的精力和资源较少,导致制度的执行情况不到位。
2.内控核心制度的内容不够具体和明确。
如果内控核心制度的要求模糊不清,无法给员工提供明确的指引和操作规范,那么员工在执行制度时容易产生歧义和困惑,从而导致制度的执行情况不到位。
3.员工对内控核心制度缺乏了解和认可。
如果员工对内控核心制度的意义和目的缺乏了解和认可,那么在执行制度时就会缺乏积极性和主动性,从而导致制度的执行情况不到位。
4.内部监督不到位。
内部监督是保证内控核心制度执行情况的重要环节,如果内部监督机制不健全,监督人员对制度执行情况的检查和督促不到位,就很容易导致制度执行情况不到位。
5.制度执行的障碍和困难。
有时,由于各种原因,制度执行面临一些困难和障碍,比如员工数量庞大,制度执行的监管手段不足等。
这些困难和障碍都可能导致制度的执行情况不到位。
为了解决内控核心制度执行情况不到位的问题,应采取以下措施:1.加强管理层对内控的重视。
管理层要认识到内控的重要性,提高对内控的认识和理解,并充分意识到内控在企业风险控制和提高效率等方面的潜在价值。
2.完善内控核心制度的内容。
制定具体、明确、可操作的控制制度,确保员工在执行制度时能够清楚地知道该做什么,怎么做,同时要做好制度的宣传和培训工作,提高员工对制度的认可度和积极性。
3.加强内部监督机制。
建立完备的内部监督体系,明确监督人员的职责和权限,加强对制度执行情况的检查和督促,及时发现和解决制度执行中的问题。
4.研究和解决制度执行中的困难和障碍。
针对制度执行中的一些困难和障碍,寻找相应的解决方案,比如增加监管手段,提供培训和奖励机制等。
综上所述,要提高内控核心制度的执行情况,需要多方面的努力和配合,包括管理层的重视、制度的完善、员工的认可和培训、内部监督的加强等。
内控制度履行不严格的原因【实用版3篇】篇1 目录一、内控制度履行不严格的原因概述二、内控制度履行不严格的具体原因分析1.管理意识薄弱2.内控制度设计不合理3.内控制度执行不力4.监督与考核机制不完善三、解决内控制度履行不严格的建议篇1正文内控制度履行不严格的原因主要包括管理意识薄弱、内控制度设计不合理、内控制度执行不力和监督与考核机制不完善等。
首先,管理意识薄弱是内控制度履行不严格的重要原因之一。
一些企业领导和员工对内控制度的重要性认识不足,缺乏内控意识,认为内控制度是多余的,只要能把业务做好就可以了,不需要进行繁琐的内控制度执行。
这种思想导致了内控制度的执行力度不够,从而影响了内控制度的有效性。
其次,内控制度设计不合理也是导致内控制度履行不严格的原因之一。
有些企业在制定内控制度时,没有根据企业的实际情况进行科学合理的设计,导致内控制度过于繁琐或者过于简单,不能有效地防范风险和错误。
第三,内控制度执行不力也是内控制度履行不严格的原因之一。
有些企业在执行内控制度时,存在执行不力、走过场、敷衍了事的现象,导致内控制度的实际执行效果不佳。
最后,监督与考核机制不完善也是导致内控制度履行不严格的原因之一。
有些企业在内控制度的监督与考核方面缺乏科学的考核标准和有效的监督机制,导致内控制度的执行情况无法得到及时有效的反馈和纠正。
篇2 目录一、内控制度履行不严格的原因概述二、内控制度履行不严格的具体原因分析1.内控制度设计不完善2.内控制度执行不力3.内控制度监督不到位4.管理层因素5.员工因素三、解决内控制度履行不严格的建议篇2正文一、内控制度履行不严格的原因概述内控制度是企业管理的重要组成部分,对于企业的经营管理、风险防范和可持续发展具有重要的意义。
然而,在实际运营过程中,很多企业的内控制度履行并不严格,导致了企业的经营风险和损失。
本文将对内控制度履行不严格的原因进行分析,并提出相应的解决建议。
二、内控制度履行不严格的具体原因分析1.内控制度设计不完善内控制度的设计是企业实施内部控制的基础。
内控制度执行情况不到位成因分析篇一:制度执行不到位原因分析制度执行不到位的影响因素分析【摘要】本文认为,影响执行制度不到位的主要因素有五个方面。
即:制度监管不到位;责任部门不作为,缺乏严格细致的处罚机制;老好人思想作怪,思想教育工作不被重视;不坚持原则,缺乏实事求是的态度;领导与管理者队伍素质不均衡。
深刻剖析这些原因,对加强“四风”建设具有重要现实意义。
【关键词】执行制度;不到位;影响因素;分析随着时代的发展、社会的进步以及国际国内环境的变化,中华民族的伟大复兴成为中国梦的主要内容。
中国梦激发了每一名真性情炎黄子孙热爱祖国的激情。
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由此,需要步调一致、共谋发展、共尽其才、共用其智、共倾其力。
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不可否认,工作中执行力不强、执行不到位、作风浮躁现象时有发生,“马马虎虎、差不多”思想较为普遍,原则性不强严重影响了工作质量与效率,轻视法律与制度、敬畏意识淡漠等等,这些都是中国道路前进过程中的障碍物。
究其原因,有以下几点。
一、制度监管不到位随着发展需要,制度日趋完善,可为什么总是上有政策下有对策呢?中央八项规定出台后,“农家乐里洗桑拿、矿泉水瓶里装茅台、红塔山盒里藏熊猫”现象为什么时有发生?中国人民大学教授周淑篇二:内控制度执行情况不到位成因分析内控制度执行情况不到位成因分析农村信用社作为农村金融的主力军,是联系农牧民最好的金融纽带。
加强和完善农村信用社内控制度建设,强化自律经营意识,防范金融经营风险,对保障农村信用社各项业务正常、合法、安全、高效地运行,将发挥着重要的指导作用。
根据我联社实际,结合自身岗位,现就内控制度执行不到位的原因分析如下:一、内控制度执行存在的主要问题通过对我联社内控制度建设和执行的检查情况看,当前我联社在执行内控制度工作中,存在着一些不可小视的问题,主要体现在以下几个方面:(一)思想认识不到位,存在侥幸心理严重。
规章制度执行不到位篇一:制度执行不到位原因分析制度执行不到位的影响因素分析【摘要】本文认为,影响执行制度不到位的主要因素有五个方面。
即:制度监管不到位;责任部门不作为,缺乏严格细致的处罚机制;老好人思想作怪,思想教育工作不被重视;不坚持原则,缺乏实事求是的态度;领导与管理者队伍素质不均衡。
深刻剖析这些原因,对加强“四风”建设具有重要现实意义。
【关键词】执行制度;不到位;影响因素;分析随着时代的发展、社会的进步以及国际国内环境的变化,中华民族的伟大复兴成为中国梦的主要内容。
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究其原因,有以下几点。
一、制度监管不到位随着发展需要,制度日趋完善,可为什么总是上有政策下有对策呢?中央八项规定出台后,“农家乐里洗桑拿、矿泉水瓶里装茅台、红塔山盒里藏熊猫”现象为什么时有发生?中国人民大学教授周淑篇二:内控制度执行情况不到位成因分析内控制度执行情况不到位成因分析农村信用社作为农村金融的主力军,是联系农牧民最好的金融纽带。
加强和完善农村信用社内控制度建设,强化自律经营意识,防范金融经营风险,对保障农村信用社各项业务正常、合法、安全、高效地运行,将发挥着重要的指导作用。
规章制度执行力度不够【篇一:制度执行不到位原因分析】制度执行不到位的影响因素分析【摘要】本文认为,影响执行制度不到位的主要因素有五个方面。
即:制度监管不到位;责任部门不作为,缺乏严格细致的处罚机制;老好人思想作怪,思想教育工作不被重视;不坚持原则,缺乏实事求是的态度;领导与管理者队伍素质不均衡。
深刻剖析这些原因,对加强“四风”建设具有重要现实意义。
【关键词】执行制度;不到位;影响因素;分析随着时代的发展、社会的进步以及国际国内环境的变化,中华民族的伟大复兴成为中国梦的主要内容。
中国梦激发了每一名真性情炎黄子孙热爱祖国的激情。
实现祖国永远强大、民族兴盛、人民幸福安康是国人共同的目标。
由此,需要步调一致、共谋发展、共尽其才、共用其智、共倾其力。
党和国家的大政方针、政策制度如何不打折扣地层层落实至关重要。
当前,改进作风、加强党风建设、严格执行、防微杜渐是兴邦之举。
不可否认,工作中执行力不强、执行不到位、作风浮躁现象时有发生,“马马虎虎、差不多”思想较为普遍,原则性不强严重影响了工作质量与效率,轻视法律与制度、敬畏意识淡漠等等,这些都是中国道路前进过程中的障碍物。
究其原因,有以下几点。
一、制度监管不到位随着发展需要,制度日趋完善,可为什么总是上有政策下有对策呢?中央八项规定出台后,“农家乐里洗桑拿、矿泉水瓶里装茅台、红塔山盒里藏熊猫”现象为什么时有发生?中国人民大学教授周淑篇二:内控制度执行情况不到位成因分析内控制度执行情况不到位成因分析农村信用社作为农村金融的主力军,是联系农牧民最好的金融纽带。
加强和完善农村信用社内控制度建设,强化自律经营意识,防范金融经营风险,对保障农村信用社各项业务正常、合法、安全、高效地运行,将发挥着重要的指导作用。
根据我联社实际,结合自身岗位,现就内控制度执行不到位的原因分析如下:一、内控制度执行存在的主要问题通过对我联社内控制度建设和执行的检查情况看,当前我联社在执行内控制度工作中,存在着一些不可小视的问题,主要体现在以下几个方面:(一)思想认识不到位,存在侥幸心理严重。
规章制度执行力度不够【篇一:制度执行不到位原因分析】制度执行不到位的影响因素分析【摘要】本文认为,影响执行制度不到位的主要因素有五个方面。
即:制度监管不到位;责任部门不作为,缺乏严格细致的处罚机制;老好人思想作怪,思想教育工作不被重视;不坚持原则,缺乏实事求是的态度;领导与管理者队伍素质不均衡。
深刻剖析这些原因,对加强“四风”建设具有重要现实意义。
【关键词】执行制度;不到位;影响因素;分析随着时代的发展、社会的进步以及国际国内环境的变化,中华民族的伟大复兴成为中国梦的主要内容。
中国梦激发了每一名真性情炎黄子孙热爱祖国的激情。
实现祖国永远强大、民族兴盛、人民幸福安康是国人共同的目标。
由此,需要步调一致、共谋发展、共尽其才、共用其智、共倾其力。
党和国家的大政方针、政策制度如何不打折扣地层层落实至关重要。
当前,改进作风、加强党风建设、严格执行、防微杜渐是兴邦之举。
不可否认,工作中执行力不强、执行不到位、作风浮躁现象时有发生,“马马虎虎、差不多”思想较为普遍,原则性不强严重影响了工作质量与效率,轻视法律与制度、敬畏意识淡漠等等,这些都是中国道路前进过程中的障碍物。
究其原因,有以下几点。
一、制度监管不到位随着发展需要,制度日趋完善,可为什么总是上有政策下有对策呢?中央八项规定出台后,“农家乐里洗桑拿、矿泉水瓶里装茅台、红塔山盒里藏熊猫”现象为什么时有发生?中国人民大学教授周淑篇二:内控制度执行情况不到位成因分析内控制度执行情况不到位成因分析农村信用社作为农村金融的主力军,是联系农牧民最好的金融纽带。
加强和完善农村信用社内控制度建设,强化自律经营意识,防范金融经营风险,对保障农村信用社各项业务正常、合法、安全、高效地运行,将发挥着重要的指导作用。
根据我联社实际,结合自身岗位,现就内控制度执行不到位的原因分析如下:一、内控制度执行存在的主要问题通过对我联社内控制度建设和执行的检查情况看,当前我联社在执行内控制度工作中,存在着一些不可小视的问题,主要体现在以下几个方面:(一)思想认识不到位,存在侥幸心理严重。
规章制度执行力不强【篇一:制度执行不到位原因分析】制度执行不到位的影响因素分析【摘要】本文认为,影响执行制度不到位的主要因素有五个方面。
即:制度监管不到位;责任部门不作为,缺乏严格细致的处罚机制;老好人思想作怪,思想教育工作不被重视;不坚持原则,缺乏实事求是的态度;领导与管理者队伍素质不均衡。
深刻剖析这些原因,对加强“四风”建设具有重要现实意义。
【关键词】执行制度;不到位;影响因素;分析随着时代的发展、社会的进步以及国际国内环境的变化,中华民族的伟大复兴成为中国梦的主要内容。
中国梦激发了每一名真性情炎黄子孙热爱祖国的激情。
实现祖国永远强大、民族兴盛、人民幸福安康是国人共同的目标。
由此,需要步调一致、共谋发展、共尽其才、共用其智、共倾其力。
党和国家的大政方针、政策制度如何不打折扣地层层落实至关重要。
当前,改进作风、加强党风建设、严格执行、防微杜渐是兴邦之举。
不可否认,工作中执行力不强、执行不到位、作风浮躁现象时有发生,“马马虎虎、差不多”思想较为普遍,原则性不强严重影响了工作质量与效率,轻视法律与制度、敬畏意识淡漠等等,这些都是中国道路前进过程中的障碍物。
究其原因,有以下几点。
一、制度监管不到位随着发展需要,制度日趋完善,可为什么总是上有政策下有对策呢?中央八项规定出台后,“农家乐里洗桑拿、矿泉水瓶里装茅台、红塔山盒里藏熊猫”现象为什么时有发生?中国人民大学教授周淑篇二:内控制度执行情况不到位成因分析内控制度执行情况不到位成因分析农村信用社作为农村金融的主力军,是联系农牧民最好的金融纽带。
加强和完善农村信用社内控制度建设,强化自律经营意识,防范金融经营风险,对保障农村信用社各项业务正常、合法、安全、高效地运行,将发挥着重要的指导作用。
根据我联社实际,结合自身岗位,现就内控制度执行不到位的原因分析如下:一、内控制度执行存在的主要问题通过对我联社内控制度建设和执行的检查情况看,当前我联社在执行内控制度工作中,存在着一些不可小视的问题,主要体现在以下几个方面:(一)思想认识不到位,存在侥幸心理严重。
对制度执行不严的结果篇一:制度执行不到位原因分析制度执行不到位的影响因素分析【摘要】本文认为,影响执行制度不到位的主要因素有五个方面。
即:制度监管不到位;责任部门不作为,缺乏严格细致的处罚机制;老好人思想作怪,思想教育工作不被重视;不坚持原则,缺乏实事求是的态度;领导与管理者队伍素质不均衡。
深刻剖析这些原因,对加强“四风”建设具有重要现实意义。
【关键词】执行制度;不到位;影响因素;分析随着时代的发展、社会的进步以及国际国内环境的变化,中华民族的伟大复兴成为中国梦的主要内容。
中国梦激发了每一名真性情炎黄子孙热爱祖国的激情。
实现祖国永远强大、民族兴盛、人民幸福安康是国人共同的目标。
由此,需要步调一致、共谋发展、共尽其才、共用其智、共倾其力。
党和国家的大政方针、政策制度如何不打折扣地层层落实至关重要。
当前,改进作风、加强党风建设、严格执行、防微杜渐是兴邦之举。
不可否认,工作中执行力不强、执行不到位、作风浮躁现象时有发生,“马马虎虎、差不多”思想较为普遍,原则性不强严重影响了工作质量与效率,轻视法律与制度、敬畏意识淡漠等等,这些都是中国道路前进过程中的障碍物。
究其原因,有以下几点。
一、制度监管不到位随着发展需要,制度日趋完善,可为什么总是上有政策下有对策呢?中央八项规定出台后,“农家乐里洗桑拿、矿泉水瓶里装茅台、红塔山盒里藏熊猫”现象为什么时有发生?中国人民大学教授周淑篇二:内控制度执行情况不到位成因分析内控制度执行情况不到位成因分析农村信用社作为农村金融的主力军,是联系农牧民最好的金融纽带。
加强和完善农村信用社内控制度建设,强化自律经营意识,防范金融经营风险,对保障农村信用社各项业务正常、合法、安全、高效地运行,将发挥着重要的指导作用。
根据我联社实际,结合自身岗位,现就内控制度执行不到位的原因分析如下:一、内控制度执行存在的主要问题通过对我联社内控制度建设和执行的检查情况看,当前我联社在执行内控制度工作中,存在着一些不可小视的问题,主要体现在以下几个方面:(一)思想认识不到位,存在侥幸心理严重。
内控制度履行不严格的原因
内控制度履行不严格的原因可能包括以下几个方面:
组织文化和价值观:如果组织文化中缺乏对内控的重视和支持,员工可能会忽视内控制度,导致履行不严格。
管理层的姿态:管理层对内控制度的态度和执行力度不够,可能导致员工对内控要求的认识模糊,履行不严格。
缺乏有效的监督和反馈机制:缺乏有效的监督和反馈机制可能导致内控制度执行不力,因为员工没有足够的激励和监督来确保内控制度的有效执行。
信息系统和技术支持不足:如果组织的信息系统和技术支持不足,可能导致内控制度的执行难度增加,从而影响内控的履行。
竞争压力和成本考虑:一些组织可能为了降低成本或者应对竞争压力,可能会牺牲内控制度的履行,导致履行不严格。
针对这些原因,组织可以通过加强内控意识的培训、建立有效的监督机制、优化信息系统和技术支持等方式来提高内控制度的履行严格度。
内控制度执行情况不到位成因分析
农村信用社作为农村金融的主力军,是联系农牧民最好的金融纽带。
加强和完善农村信用社内控制度建设,强化自律经营意识,防范金融经营风险,对保障农村信用社各项业务正常、合法、安全、高效地运行,将发挥着重要的指导作用。
根据我联社实际,结合自身岗位,现就内控制度执行不到位的原因分析如下:
一、内控制度执行存在的主要问题
通过对我联社内控制度建设和执行的检查情况看,当前我联社在执行内控制度工作中,存在着一些不可小视的问题,主要体现在以下几个方面:
(一)思想认识不到位,存在侥幸心理严重。
基层信用社在执行内控制度中存在着偏差。
广大职工思想认识不到位,把制度建设和执行制度当成两回事,即制度归制度,执行归执行,导致把制度当成摆设而执行不力的现象时有发生。
个别基层信用社负责人重业务轻管理的思想,尤其是对信用社内控机制的指导思想不明确,内控意识淡薄,对加强内控机制建设的重要性和重要作用认识肤浅,忽视了对员工的思想教育和职业道德教育,使少数员工的人生观、道德观、价值观发生了偏向,在一定程度上损害了信用社信誉和利益。
其根本原因在于大多数职工的思想不够重视,没有真正认识到内控制度执行的重要性、
紧迫性和现实性,仍然存在“三分靠管理,七分靠运气”的想法,一味追求便利而疏忽整体利益,存在着侥幸心理。
(二)职工责任心、意识性不强。
在平时检查工作中,发现基层信用社执行内控制度不严,体现在印、押、证分管形同虚设,重要空白凭证领用、使用、销号手续执行不严,四双制度执行不力,主任查库管理不实,贷款不按“三查”制度的有关规定随意发放,安全保卫工作措施落实流于形式,临柜微机人员离岗不将口令退至login状况下、操作口令没有按期更换等,这些问题存在着极大的经营风险事故隐患。
其主要原因在于广大职工的工作责任心、忧患意识不强,职工之间时常以信任代替制度,把规定的制约制度抛在脑后,从而产生了应付检查工作的现象。
根本没有考虑到失去制约的操作,往往会导致重大事故
或案件的发生。
如果广大职工没有管好自己的工作,就会惹祸上身,轻则负经济损失责任,重则负法律责任。
(三)法制观念淡薄,风险意识不强。
由于农村信用社地处农村牧区,经常与广大农牧民打交道,部分职工认为山高皇帝远,上面不容易下来进行检查。
同时,对上级下发的法律、法规、规章制度不加强学习,对业务经营中容易发生风险的部位认识不到位、不够重视。
造成部分基层信用社职工法制观念淡薄,风险意识不强,有章不循,有令不行,使得内控制度的执行不严,从而造成不必要的责任事故和案件的发生。
(四)检查监督不到位,处罚措施不得力。
内控制度是否
严格执行,在很大程度上取决于检查、监督处罚力度是否到位。
虽然我联社现在设立了稽核部门,并配备了专职稽核员,但还是存在稽核检查力量薄弱、功能不全、监控检查不到位等问题,与业务发展要求不相适应。
内部监督机制不完善。
主要表现在随着电子化建设步伐的加快,与之相应的计算机信息系统内部控制尚未建立,对计算机程序的设计、运行以及计算机数据流向过程没有有效监督;由于稽核人员业务知识不全面,致使对计算机、中间业务等方面失去有效监控;稽核工作以事后监督为主,往往是亡羊补牢,事后补救,缺少事前、事中的监督;稽核部门对各项规章制度的执行情况督促检查不力,发现了内控制度执行中存在的问题,但是考虑到一些原因,进行处罚的力度不够。
二、内控制度执行不到位的主要原因
(一)基层信用社主任疏于对内部监督和管理。
部分基层负责人重经营、重业务开拓、重考核得分,而对内部管理不够重视,认为内控管理是会计的事,平常根本不到柜面检查工作,与职工谈心、沟通更是少之又少。
有时即使发现小问题、小瞄头,不是举一反三、追根溯源,而是大事化小,小事化了,这就为一些别有用心的人提供了作案时机。
(二)委派会计不能完全履行岗位职责。
一是以信任代替制度,不能在事前、事中监督柜员,甚至事后也不认真逐笔审核柜员办理的业务;为图方便,相关登记簿事后补登,更有甚
者甚至连查库登记簿都弄虚作假的;二是以感情代替制度,对柜员违规操作不及时指出和纠正,而是帮助隐藏,表面上是出于好心,实际是制度执行不严格,流于形式,为伺机作案的人提供了方便;三是以习惯代替制度,受传统工作思维影响,凭感觉、经验办事,依法合规经营意识较差,没法依法、依制度办事的良好习惯;四是缺乏管理能力,使得部分员工在业务操作上相互推诿,造成业务操作流程脱节,以致问题长期不能得到及时解决。
(三)员工案防意识仍未提高。
一是政治学习流于形式,员工疏于自省,忽视了自身的职业道德教育,对社会上不良习气抵抗力降低;二是员工之间缺乏互相配合,“各扫门前雪”的现象严重,对本职之外事情不闻不问,出了问题互相推诿;三是案防责任感不强,对同事缺乏防范心理,同时认为银行是领导的银行,解决问题缺乏主动性。
(四)操作人员素质不高、责任心不强。
部分员工对新业务的学习滞后,不注重加强自身理论知识学习和业务知识学习,对新增业务掌握不透彻,对业务流程理解不深不细,专业水平低等因素也产生了许多风险隐患。
(五)检查责任追究一罚了之。
对一些违规操作进行处罚力度不够,往往主要是以书面形式通报和罚款,并没有从源头上进行原因分析、总结教训,这样以来,既起不到举一反三作用,又使检查的效果打了折扣。
三、加强内控制度建设的主要对策
加强和完善内控制度建设,是防范金融风险的有效途径,防范金融风险工作已成为农村信用社业务发展的一个重点。
针对上述存在的问题及原因,为了消除安全事故和隐患的发生,杜绝所造成的制度风险和操作风险的发生,应切实采取以下几个方面的措施加以防范和完善。
(一)以人为本,加强教育。
一是加强教育,增强职工的自觉性。
要有计划地分期分批组织职工认真学习会计、出纳、储蓄、信贷、结算、安全保卫、电脑业务操作等基本制度,使职工掌握各项制度的具体规定,熟悉各项操作规程。
同时,要加强执行制度重要性的教育,使职工真正认识到执行基本制度是保证各项业务工作安全运行的基础和保障,从而提高职工认真贯彻执行内控制度的自觉性。
二是加强管理,增强基层信用社主任内控执行意识。
一个基层负责人对内控机制的认识程度往往决定了该社的内部控制制度实施的有效性,所
以加强基层信用社主任的内控意识和依法合规经营意识。
端正他们的思想认识,解决重视建立规章制度,轻视落实规章制度的问题。
三是提高认识,增强职工内控执行的责任心。
纵观农村信用社出现的事故和案件,多与职工不严格执行内控制度,对工作不负责任有关。
因此,作为信合员工,要严于律己,一丝不苟,对每一笔业务,都要认真细致合规合法经营办理,规范操作行为。
同时,树立监督意识,严格遵守基本制度,实行监督与相互制
约相结合。
只要全体员工有高度的工作责任感,严格遵守各项内控制度,做到有章必依,执章必严,坚决反对“上有政策,下有对策”的错误倾向,就能确保各项工作的安全运行。
(二)完善各项制度,明确责任落实。
要对现有的各项制度进行梳理,对每一项业务,每一个工作环节都要有明确的责任,要严格细化,使每个员工都要明确自己哪些该做哪些不该做,该负哪些责任。
如果违反了制度要承担什么责任,从而杜绝混合操作现象的发生,分明权责利。
一是要明确联社的经营方针和策略。
联社应当按照国家的政策、法律、法规,合法、合规制定稳建的经营方针和策略,各基层信用社要严格按照方针和策略经营。
二是明确完善联社岗位责任制。
实行岗位责任制是我们稳建运行的基础,制定规范的岗位责任制,严格操作程序是建立相互配合、相互监督、相互制约的工作关系。
三是要建立灵敏的系统。
我们在业务经营活动过程中,一旦出现经营风险、责任事故和案件的发生,应立即发出预警、预报,采取有效措施加以防范。
四是对重要岗位人员实行岗位轮换。
要推行重要害岗位人员备忘录制度,每年对要害岗位人员进行测评一次,这样有利于提高员工各岗位业务素质、有利于防范思想动荡不定的人员。
五是落实案件防范责任制,每年联社要与基层信用社层层签订了“思想政治工作”、“安全工作及三防一保”、“义务消防”和“案件查防”责任书,从而提高了内控制度相互监督制约机制。
六是建立有效的内部监督制度从而及
时发现经营过程中的问题,防范于未然,减少不必要的失误和损失,把业务经营风险降低到最低点或零。
(三)加大监督力度,实行责任追究。
为了认真抓好内控制度的建设、完善、落实,就离不开对内控制度执行的检查、稽核和监督。
我们要加大对内控制度执行的稽核检查力度,增加检查频率,对发现的问题要对症下药、提出整
改措施和意见,并监督整改。
对那些屡教不改的,要加大检查处罚追究力度,并针对违章违制事件,要从三个层面进行追究处罚,即对直接责任人的追究处罚、对不执行制度的相关人员追究处罚、对管理层人员的追究处罚,确保责任追究查处切实到位,决不搞下不为例,做到罚一敬百。
只有通过稽核检查,发现问题,纠正问题,并落实制度,完善制度,才能确保联社的人、财、物、资金的安全。
(四)总结经验,推进管理。
我们在认真执行内控制度的同时,还要不断总结经验,改进管理方式。
一是要认真总结过去的经验教训,发现和树立内控制度建设执行管理的先进典型,以推动内控制度建设执行管理工作;二是对检查中发现的新问题、新情况,要认真仔细地进行调查研究,制定切实可行的、有效的内控制度管理办法,堵塞现行内控制度在执行中出现的漏洞,从而,确保联社各项工作的顺利开展。