最新商业银行经营学第十三章 商业银行经营风险与内部控制

商业银行经营学第十三章商业银行经营风险与内部控制商业银行经营学第十三章商业银行经营风险与内部控制本章旨在探讨商业银行经营中所面临的风险，并介绍相应的内部控制措施来应对这些风险。

在经济发展和金融市场竞争日益激烈的背景下，商业银行不可避免地面临各种风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。

为了保护银行自身利益和客户利益，商业银行需要建立有效的内部控制系统来有效管理和控制这些风险。

一、信用风险1.1 信用风险的定义及特点1.2 信用评估与风险管理1.3 信用风险控制措施及应对策略二、市场风险2.1 市场风险的定义及分类2.2 金融衍生品与市场风险管理2.3 市场风险控制措施及应对策略三、操作风险3.1 操作风险的定义及来源3.2 内部控制与操作风险管理3.3 操作风险控制措施及应对策略四、流动性风险4.1 流动性风险的定义及特点4.2 流动性风险管理框架4.3 流动性风险控制措施及应对策略五、利率风险5.1 利率风险的定义及来源5.2 利率风险度量与管理工具5.3 利率风险控制措施及应对策略六、合规风险6.1 合规风险的定义及特点6.2 合规风险管理体系建设6.3 合规风险控制措施及应对策略七、信息技术风险7.1 信息技术风险的定义及来源7.2 信息技术风险管理模式7.3 信息技术风险控制措施及应对策略附件：本文档涉及的附件包括但不限于：1：相关的风险管理政策和措施文件2：市场风险量化模型计算表格3：内部控制流程图样例法律名词及注释：1：信用风险：指债务人或交易对手由于无法或不愿意履行其债务或交易义务而给银行带来的损失风险。

2：市场风险：指由于市场价格波动导致金融机构持有的资产负债规模和经济资本的变动而引发的风险。

3：操作风险：指由于内部流程、人员、系统或外部事件等原因引发的错误、失误、失调、欺诈、滥用等不良行为所带来的风险。

4：流动性风险：指金融机构无法按时兑付货币和比如资产负债结构不匹配所导致的流动性紧张情况而引发的风险。

第十三章商业银行经营风险与内部控制一、概念题1．金融监管答：狭义的金融监管是指中央银行或其他金融监管当局依照国家法律法规的授权对整个金融业（包括金融机构以及金融机构在金融市场上所有的业务活动）实施的监督管理。

广义的金融监管是在上述监管之外，还包括了金融机构的内部控制与稽核，同业自律性组织的监管，社会中介组织的监管等。

它是金融监督和金融管理的复合称谓。

从词义上讲，金融监督是指金融主管当局为促使金融机构依法稳健地经营，安全可靠和健康发展，对金融机构实施全面的、经常性的检查和督促。

金融管理是指金融主管当局依法对金融机构及其经营活动实行的领导、组织、协调和控制等一系列的活动。

20世纪90年代以来，金融监督和金融管理一般同时使用，合称为金融监管。

2．流动性风险（中央财大2012金融硕士）答：流动性风险，是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险，该风险将导致银行出现财务困难，甚至破产。

评判商业银行流动性风险及其程度的指标主要有：存贷比率、流动比率、大面额负债率和存贷变动率等。

二、简答题1．什么是风险资本与风险投资?（浙大2000研）答：（1）风险资本是由职业金融家投入新兴的、迅速发展的、有巨大潜力的企业的权益资本。

而风险投资则是投资者对创业期企业尤其是高科技企业或高增长企业提供资本支付，并通过资产经营服务对所投资企业进行培育和辅导，在企业发育成长到成熟后即退出投资，以实现自身资本增值的一种特定形态的投资方式。

（2）风险投资有以下四个特点：①是一种长期性、高风险、高回报的投资。

风险投资用于刚起步的企业，几乎没有固定资产，并且技术、管理、市场和政策风险都比较大，同时回收期长，流动性较小，因此要求有较大的投资回报。

②是一种权益投资。

风险投资的着眼点不在于当期的盈亏，而在于其发展前景和资产增殖，以便通过上市或出售退资并取得回报。

所以首先要求产权关系明晰。

商业银行经营学第十三章商业银行经营风险与内部控制商业银行经营学第十三章商业银行经营风险与内部控制1.介绍本章主要介绍商业银行经营中的风险和内部控制的重要性。

首先，我们将讨论不同类型的经营风险，如信用风险、市场风险和操作风险，并解释它们对银行业务的影响。

随后，我们将深入研究商业银行需要建立和维护的内部控制机制，以确保有效的风险管理。

2.信用风险2.1 信用评级和贷款审批流程描述商业银行如何评估借款人的信用风险，并确定是否批准贷款申请。

2.2 风险管理和违约后的处置解释商业银行如何管理贷款违约事件，并采取适当的措施来减少损失。

2.3 常见的信用风险衡量方法介绍用于衡量借款人信用风险的方法，如PD模型和RWA计算。

3.市场风险3.1 利率风险管理解释商业银行如何管理由于利率变动导致的市场风险。

3.2 汇率风险管理描述商业银行如何管理由于汇率波动造成的风险，特别是在国际业务中的影响。

3.3 价格风险管理讨论商业银行如何管理由于市场价格波动引起的风险，例如股票和商品价格的变动。

4.操作风险4.1 内部控制体系说明商业银行内部控制体系的重要性，包括合规性、审计和内部审计功能。

4.2 数据和信息技术风险管理介绍商业银行如何管理数据安全和信息技术风险，以防止潜在的安全漏洞和数据泄露。

4.3 人为操作风险管理解释商业银行如何管理员工造成的意外错误和欺诈风险，以及相应的控制措施。

5.内部控制机制5.1 控制环境描述商业银行如何建立强大的内部控制环境，包括明确的责任分工和审慎的风险管理文化。

5.2 风险评估和控制活动解释商业银行如何进行风险评估，并采取适当的控制措施来降低风险水平。

5.3 信息和通信说明商业银行如何确保及时、准确地获取和传递相关的信息，以支持有效的内部控制。

5.4 监控活动描述商业银行如何监控内部控制的有效性，并及时纠正可能存在的问题。

5.5 内部控制自我评估和审计讨论商业银行如何进行内部控制自我评估和内部审计的过程，以确保内部控制的合理性和有效性。

商业银行经营风险与内部控制商业银行是一种以经营生产性资金为主要资金来源，以存款业务为主导，以信贷、银行间资金市场和国际金融市场业务为主要经营领域的金融机构。

经营风险是指商业银行在业务活动中面临的各种不确定因素和潜在威胁，可能对银行的经营业绩和资金安全造成损害的风险。

内部控制是指商业银行依靠内部机制和手段，在经营活动中使风险控制在合理范围内，保障资金安全和经营业绩的稳定的制度和工具。

商业银行经营风险和内部控制密切相关，下面将对两者进行详细阐述。

商业银行经营风险的主要类型包括信用风险、利率风险、流动性风险、市场风险、操作风险、声誉风险等。

其中，信用风险是商业银行最主要的风险之一。

商业银行主要通过贷款业务获取利润，而贷款业务本质上就是信用交易，在信贷活动中存在借款人违约的风险。

利率风险是指商业银行资产负债管理中由于利率变动对其产生的回报、风险和净值的不确定性。

流动性风险是指商业银行在资金供求过程中可能面临的交割风险和流动性危机。

市场风险是指商业银行在证券、外汇、利率等市场价格波动下可能出现的损失。

操作风险是指商业银行在各类业务操作中可能面临的错误和失误的风险。

声誉风险是指商业银行可能因为经营风险的暴露而导致声誉受损、客户流失等的风险。

商业银行内部控制是指商业银行依据法律规定、监管要求和管理理念，通过建立健全的内部组织结构、制定明确的权限和责任制度、开展有效的内部监督和检查等机制，预防和控制风险，保护银行资产安全、服务质量和客户利益的制度和措施。

内部控制主要包括风险管理、内部监控和内部审计。

风险管理是商业银行对经营风险进行认识、评估和控制的过程，包括风险管理目标的确定、风险管理政策的制定、风险管理规程的建立等。

内部监控是指商业银行通过建立内部控制框架和综合风险管理体系，以及通过监测和评估各种风险因素、风险事件的发生和风险程度的变化等，及时发现和纠正可能对银行经营带来威胁的情况。

内部审计是指商业银行依靠内部审计人员对经营活动、财务状况、内部控制、风险管理及信息技术系统的有效性、合规性和经济性进行独立评估和鉴别。

第十三章商业银行经营风险与内部控制第一节商业银行经营风险一、安全性管理及其经济意义（一）安全性管理的界定１、安全性定义保证银行的资产、负债、收益与信誉，以及所有能够影响银行生存与发展的各种条件，避免遭受经济损失或者资产损失的可靠性程度。

注意：安全性管理也可以称作为风险性管理。

２、安全性管理的目标不断增强商业银行业务经营的确定性程度。

３、风险性的界定风险是指一种不确定性和能够产生不利结果的可能性，但风险不能简单的等同于危险。

４、银行对于风险的态度必须承认商业银行业务经营的风险是客观存在的。

银行必须是风险的厌恶者，因为银行业或者金融业是高风险行业。

（二）安全性管理的经济意义１、贯彻执行安全性方针可以有效的减少银行资产损失与资本损失，并增强银行预期收益的可靠性程度。

２、贯彻执行安全性方针可以在社会公众中树立良好的企业形象。

３、贯彻执行安全性方针可以为社会经济与金融稳定提供必要基础。

４、贯彻执行安全性方针要求银行经营管理者必须正确的对待与处理风险。

５、贯彻执行安全性方针还要求银行经营管理者对于各种客观存在的风险必须要有清醒的认识，不仅要掌握衡量风险与分析风险的技术，而且还要学会如何预防风险、减少风险与降低风险程度。

二、商业银行经营风险类型１、根据银行业务的基本分类区分，商业银行业务经营风险一般可以划分为资本业务风险、负债业务风险、资产业务风险、中间业务风险、附属业务风险与外汇业务风险。

２、根据银行业务经营的确定性程度区分，商业银行业务经营风险一般可以划分为低度经营风险、中度经营风险与高度经营风险。

３、根据银行业务经营风险的成因区分，商业银行业务经营风险一般可以划分为客观经营风险与主观经营风险。

４、根据银行业务经营风险的存在形态区分，商业银行业务经营风险一般可以划分为有形经营风险与无形经营风险。

５、根据银行安全性管理的实际需要区分，商业银行业务经营风险一般可以划分为流动风险、信用风险、资本风险、市场风险、投资风险与管理风险。

第十三章商业银行经营风险与内部控制一、概念题1．流动性风险答：流动性风险是指金融机构没有足够的现金清偿债务和保证客户提取存款而发生支付危机的可能性。

包括资产流动性风险和负债流动性风险。

流动性的大小直接关系到金融机构信誉，所以流动性风险是金融机构资产负债管理的重要方面。

2．利率风险答：利率风险是指因市场利率变化引起银行资产和负债利率变动不一致而给银行带来损失的可能性。

3．信贷风险答：信贷风险，是债务人因无力清偿债力出现的风险。

它是信贷资产经营上的一种主要风险。

为了避免或减少贷款风险，提高银行经济效益，银行不仅要掌握贷款风险管理的技术方法，同时也需要加强贷款过程的内部控制，通过建立和健全银行内部贷款管理制度，防范贷款风险的发生。

4．投资风险答：投资风险是指投资者在运用各种形态资本时所遭受损失的可能性。

5．汇率风险答：汇率风险是指国际经济、贸易、金融活动中，以外币计价的收付款项、资产与负债因汇率变动而蒙受意外损失或丧失所期待的利益的可能性。

6．资本风险答：资本风险是指商业银行资本金过少，因而缺乏承担风险损失的能力，缺乏对存款及其他负债的最后清偿能力，使商业银行的安全受到威胁的风险。

7．风险识别答：风险识别是指银行在调查分析基础上，应通过对银行业务面临的风险（流动性风险、利率风险、信贷风险、投资风险、汇率风险和资本风险）综合归类，揭示哪些风险应予以考虑，这些风险的动因何在，它们引起的后果是否严重等等的过程。

其中主要包括：银行经营环境引发的风险的识别、银行管理环境引发的风险的识别、银行在金融系统中的地位引发的风险的识别、银行债权人的法律地位引发的银行风险的识别、银行所有权及法律地位引发的风险的识别。

8．风险预测答：银行风险预测是对特定风险发生的可能性或造成损失的范围和程度进行衡量。

风险预测以风险识别为基础，它是风险识别的延续或延伸。

在长期的风险研究和风险管理实践中，形成了一系列银行风险预测方法，特别是科技的发展为预测提供了很好的手段，也为银行风险预测的准确性提供了可能。