应收账款催收管理制度

逾期应收账款催收制度

内控制度名称 逾期应收账款催收制度 执行部门

内控制度编号 监督部门

制度受控状态 生效日期

第1章 总则

第1条 目的

为加强本公司逾期应收账款催收工作，加快资金的流转速度，提高资金利用效率，促进公司整体经济效益的提高，特制定本制度。

第2条 权责单位

1．销售部负责逾期应收账款的催收工作。

2．财务部负责监督、督促销售业务员进行逾期应收账款的催收工作。

第2章 逾期应收账款催收方法

第3条 发生客户拖欠款，销售人员可根据客户的具体情况、信用程度等，采用适当的催收方法，以便及时回收逾期货款。进行销售款项催收，销售人员可采用下表所示的方法进行。

催收方法汇总表

内容

催收方法 具体操作 适用范围

软磨法 1．耐心礼貌地采用信函、传真、电话甚至上门等方式

2．必要时摆出长期作战的架势，如在客户的办公或住地旁租个住处，目的是让客户心烦意乱，结款了事 关系重要、得罪不起的客户或大客户、老客户等

轰炸法 1．三番五次通过措辞强硬信函、电话、传真手段直接催收

2．亲自上门表明立场

3．摆出誓不罢休的架势，让客户望而生畏，尽快付款 关系一般的客户或销售人员手里客户较多

关系法 通过第三者介入，协调解决付款问题，如通过熟悉客户的朋友、同事、同乡或通过他们找到客户熟悉的人，由此帮助说情、讲理、沟通感情、发展关系，使问题得到解决 关系重要、销售人员手上的重点客户

代价法 1．停止发新货，前款到账再发新货 企业产品有市场优势，关2．扬言占据客户经营场地，拉走客户货品或物资

3．通过新闻舆论公布事实真相，给客户造成压力，感觉欠款得不偿失，尽快付款 系客户企业发展，客户有求于销售人员情况或销售人员手里有较多客户

压力法 1．通过写信或走访客户的主管部门、银行、工商、税务、行政管理部门，争取同情与支持

2．通过新闻单位、公众舆论部门或客户的同行单位、客户的客户，争取他们的同情与支持，给客户制造压力，促使客户早日还款 关系一般、销售人员手里客户较多或者关系重要但欠款时间过长的情况

应收账款催收管理制度

一、背景与目的

随着经济的发展和市场竞争的日益激烈，企业的应收账款管理变得尤为重要。为了保障企业的经济利益，规范应收账款的催收流程，缩短回款周期，特制定本《应收账款催收管理制度》。

二、适用范围

本制度适用于本公司所有涉及应收账款催收的业务部门和相关人员。

三、催收目标

1.及时回收欠款，确保企业的现金流稳定。

2.降低坏账损失，提高应收账款的回收率。

3.保护企业的声誉和客户关系，提高客户满意度。

四、催收流程

1.客户催收提醒

a)每日向财务部门提供应收账款明细，确定逾期账款和待催收对象。

b)催收人员通过电话、短信、邮件等方式与客户联系，提醒其尽快结清欠款。

c)及时记录催收情况，包括联系时间、方式以及客户反馈等，并更新在催收系统中。 2.催收协商与回款安排

a)若客户表示暂无法全额结清欠款，催收人员可以与其进行协商，制定还款计划。

b)协商达成一致后，将协议内容书面确认，并及时向相关部门进行通报。

c)根据还款计划，催收人员跟踪欠款的回款情况，确保客户按时付款。

3.催收记录管理

a)催收人员将所有催收记录及时更新至催收系统，确保信息的准确性和完整性。

b)定期进行催收数据的分析和统计，为催收策略的调整提供依据。

c)对催收记录进行保密，并确保记录的存档和备份工作。

五、奖惩制度

1.对于积极主动、有效催收回款的人员，公司将给予适当的奖励和表彰。

2.对于由于工作不负责任、催收不力导致回款失败或损失的人员，将根据情节轻重给予相应的惩罚。

六、风险控制 1.加强与财务部门和法务部门的沟通合作，确保催收工作的合规性和法律合规性。

2.根据不同客户的信用状况，合理制定催收策略，确保催收的针对性和有效性。

3.定期对应收账款进行风险评估和分类，及时制定应对措施，并报告给上级领导。

七、监督与改进

1.公司领导对催收工作实施定期监督和检查，确保制度的落实和执行效果。

应收账款催收技巧

由于当前商业信用普遍不高，企业的风险很多是由销货后客户不能及时回款造成的，货、款无归已成为困扰企业正常经营的“老大难”问题。笔者根据以往的亲身经历和体会，提出以下 12 条对策供参考。

一、对新客户或没有把握的老客户，无论是代销或赊销，交易的金额都不宜过大。宁可自己多跑几趟路，多结几次账，多磨几次嘴皮，也不能图方便省事，把大批货物交给对方代销或赊销。须知欠款越多越难收回，这一点非常重要。

很多销售人员都有这样的经验：有些新客户，一开口就要大量进货，并且不问质量，不问价格，不提任何附加条件，对卖方提出的所有要求都满口应承，这样的客户风险最大。

二、货、款无归的风险有时是由推销人员造成的。有些推销人员惟恐产品卖不出去（特别是在市场上处于弱势的产品），因此在对客户信用状况没有把握的情况下，就采用代销或赊销方式，结果给企业造成重大损失。

为避免发生这种情况，可以在企业与销售人员之间实行“买卖制”，即企业按照 100% 的回款标准向销售人员收取货款，客户的货款由销售人员负责收取。这种办法把货、款无归的风险责任落实到销售人员身上，销售人员在向有一定风险的客户供货时就会三思而后行。一旦发生货、款不能回收的情况，也会千方百计、竭尽全力去追讨，否则将直接损害其自身经济利益。这是最能调动销售人员责任心和工作积极性的办法，比上级主管人员的催促督导要有效、简单得多。

三、一些销售人员在催款中会表现出某种程度的怯弱，这里一个很重要的问题是必须要有坚定的信念。

一个人在催收货款时，若能信心满怀，遇事有主见，往往能出奇制胜，把本来已经没有希望的欠款追回。反之，则会被对方牵着鼻子走，本来能够收回的货款也有可能收不回来。因此，催款人员的精神状态是非常重要的。

还有的收款人员认为催收太紧会使对方不愉快，影响以后的交易。如果这样认为，你不但永远收不到货款，而且也保不住以后的交易。客户所欠货款越多，支付越困难，越容易转向他方（第三方）购买，你就越不能稳住这一客户，所以还是加紧催收才是上策。

逾期应收账款管理制度

随着经济的不断发展和企业的不断增多，逾期应收账款成为了企业管理中极为重要的一部分。逾期应收账款是指企业销售商品或提供服务后，客户在约定的时间内未能将款项付清的情况。缺乏有效的逾期应收账款管理制度会给企业带来诸多问题和损失。

一、逾期应收账款管理的重要性

1. 资金状况更加良好：缺乏逾期应收账款管理制度，企业就难以及时收回欠款，从而导致企业资金短缺，影响正常经营和发展。

2. 减少坏账的发生：逾期应收账款容易引起坏账的发生。如果企业缺乏有效的逾期应收账款管理制度，无法及时跟进客户的还款情况，会增加坏账的发生率。

3. 增加客户满意度：逾期应收账款管理制度能够让企业对客户的信用状况有更为全面和准确的了解，从而避免对良好信用的客户采取强制催收行为，增加客户的满意度。

4. 提高企业竞争力：逾期应收账款管理制度能够提高企业的收款效率，从而加快企业资金回流速度，提高企业竞争力。

二、逾期应收账款管理的制度建立

1. 确定信用政策：企业应根据不同客户类型制定信用政策，包括信用额度的设定和信用期限的规定等，以此激励客户尽早完成还款。

2. 建立逾期应收账款管理机制：逾期应收账款管理机制包括催收流程、催收频率和催收方式等。企业应制定出详细的催收计划，建立逾期账款的催收档案，及时跟踪逾期账款的还款情况。

3. 建立逾期应收账款催收部门：企业应建立专门的逾期应收账款催收部门或设立逾期应收账款专职催收员，负责与客户沟通、协商还款计划并跟踪还款情况。

4. 建立逾期应收账款催收标准：企业应根据逾期天数的不同，制定不同的催收标准，并对不同的客户设置不同的催收方式，如电话催收、短信催收、走访催收等。

5. 建立逾期应收账款监控机制：企业应建立逾期应收账款监控机制，设立监控点，对逾期账款进行监控和预测，并根据监控结果及时调整催收计划。

三、逾期应收账款管理的注意事项

1. 保护客户信用：在催收过程中，要注意保护客户的信用，避免影响客户的信誉度。企业应尽量采取和客户协商的方式，制定符合客户实际情况的还款计划。