财政项目资金管理办法

财政项目资金管理办法

第一章 总则

第一条 为加强和规范财政专.项资金管理，促.进经济又快又好发展，根据相关法律法规相关规定，结合本单位实际，制定本办法。

第二条 本办法所称的财政专.项资金是指政.府明确具体项目、指.定的专门用途的财政性资金，包括上.级专.项拔款财政安排项目资金。

第三条 本办法适用于有专.项资金收支活动的行政、事业、企业单位和其他社会组织。上.级安排的专.项资金按上.级专.项资金相关规定执.行。

第四条 专.项资金的分配、使用和管理应坚持以下原则：

（一）公开、公正、科学、高.效。

（二）集.中管理，突出重.点。

（三）专款专用，独.立核算。

（四）统.一支付，严格把关。

（五）跟.踪问效，责任追.究。

第二章 专.项资金的申报、分配和下达

第五条 专.项资金申报的条件包括：

（一）符合专.项资金支持的方向、重.点和范围。

（二）有明确专.项资金项目目标、预期效益、组织实施计划和科学合理的预算，并经科学论证和项目可行性研究。 （三）补助性专.项资金项目的申报，应有明确的资金用途，并有相关规定的实施依据。

第六条 严格按照规定的申批程序进行专.项资金的申报、分配和拔付。

第七条 根据年度财力情况和项目排序，会同业务部门提出专.项资金初步审核安排意见，列入年度预算草案，报财政部门审定、通过。专.项资金安排应符合下列要求：

（一）专.项资金应尽可能细化到具体项目，实行项目管理。

（二）对于当年能够完成的项目，原则上应一次足额安排专.项资金，不留缺口；对于实施期限较长的单个项目，按规定的期限分年度安排专.项资金。

第三章 专.项资金拔付、使用管理

第八条 专.项资金预算法定程序批准后，各部门应及时分配下达项目实施单位。专.项资金应严格按照资金拔付程序进行拔付。

第九条 财务部门应及时对专.项资金用款计划进行审核，符合规定的，应按用款时间要求拔付专.项资金。不符合规定的，应书面告之申请部门，并说明理由，由用款部门按要求重新编制用款计划。

项目资金管理办法

第一章 总则

第一条 为加强项目资金管理，规范项目资金运作，提高资金使用效率，根据局《资金管理办法》及《预算管理办法》，特制定本办法。

第二条 项目资金管理的基本原则：集中管理、统一使用、以收定支、加快周转、开源节流、提高效益。

第三条 项目资金管理实行“收支两条线”管理办法。即项目工程款回收后全额转入公司（本办法均指公司或分公司）帐户，项目各项支出由公司按计划统一支付，零星支出实行定额备用金制度。对远离公司所在地单独开设银行帐户的项目，则由公司根据审定的资金需用计划划拨给项目，由项目按计划支付。

第二章 项目资金管理职责

第四条 各级财务部门是本单位项目资金管理的职能部门，负责本单位项目资金回收及使用的日常工作，向本单位负责人负责，并接受上级主管部门的检查、监督。

第五条 项目经理部是项目资金管理的直接责任单位，负责项目工程款回收与项目资金收支计划的编制。

（一）项目经理是项目工程款回收第一责任人，领导和管理项目资金工作，对项目资金回收、合理使用负责。

（二）项目内业技术员（或预算员、统计员）负责在合同规定时间内完成对业主报量及工程进度款的申报，并催促业主在规定时间内审定，为项目回收工程款提供可靠依据。

（三）项目预算员负责编制和办理工程预结算、索赔、变更及签证等工作，协助项目内业技术员办理每月工程进度款和向业主报量的核对工作。

（四）项目成本员负责按月编制资金收支计划，并办理收取工程款相关手续。

第六条 公司预算部门应及时解决涉及工程合同条款的争议问题，协助项目办理工程预结算、索赔、变更签证、工程进度款申报工作。

第七条 公司财务部门应及时收集了解业主资金动态信息，提供业主欠款有关数据，协助项目收取工程款，并平衡审定项目资金收支计划。

第三章 银行帐户管理

第

八

条

为

实现项目

资金集中管理，各单位应加快信息化建设，逐步实现异地零距离资金管理，减少银行开户个数，避免资金沉淀，提高资金使用效率。

财政专项资金管理规章制度

第一章 总 则

第一条 为了加强财政专项资金的管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国财政违法行为处罚条例》等法律法规，制定本制度。

第二条 本制度所称财政专项资金（以下简称专项资金），是指财政部门安排给部门、单位用于特定事项的财政资金。

第三条 专项资金的管理和使用应当遵循合法性、规范性、效益性、公开性的原则。

第四条 各级财政部门是专项资金管理的主管部门，负责制定专项资金管理制度，对专项资金的管理和使用进行监督、检查和评价。

第二章 预算编制与审批 第五条 部门、单位根据事业发展需要和财政预算编制要求，编制专项资金预算。

第六条 财政部门对部门、单位提交的专项资金预算进行审核，并根据预算编制原则和财政资金状况，统筹安排专项资金。

第七条 财政部门将专项资金预算纳入财政预算，报同级人民代表大会审议批准。

第八条 部门、单位根据财政部门下达的专项资金预算，编制专项资金使用计划，报财政部门备案。

第三章 资金使用与监督

第九条 部门、单位应当严格按照财政部门下达的专项资金预算和使用计划使用资金，不得擅自调整资金用途和额度。

第十条 部门、单位应当建立健全内部控制制度，明确资金使用责任，确保资金安全、合规使用。 第十一条 财政部门通过财政专户、国库单一账户等途径，及时、足额拨付专项资金。

第十二条 财政部门对专项资金的使用情况进行监督、检查，发现问题及时纠正。

第十三条 部门、单位应当定期向财政部门报告专项资金使用情况，财政部门汇总后报同级人民政府。

第四章 项目实施与评价

第十四条 部门、单位应当根据专项资金使用计划，组织实施项目。

第十五条 项目实施过程中，部门、单位应当严格按照预算和使用计划使用资金，确保项目质量和进度。

第十六条 项目实施结束后，部门、单位应当组织项目验收和评价，形成项目实施报告，报财政部门备案。

第十七条 财政部门根据项目实施情况，对专项资金使用效益进行评价，并根据评价结果，调整和完善专项资金使用政策。 第五章 法律责任

XX县财政性项目资金管理办法(试行）

第一条 为了进一步规范全县财政性项目资金审批拨付程序,加强财政性项目资金管理,提高资金使用效益，根据中央、省、市对财政性项目资金审批拨付管理的要求，结合我县实际,制定本办法。

第二条 本办法所指财政性项目资金是经中央、省、市、县发改、财政及项目主管部门批准下达的,由县财政拨付并由各项目主管部门组织实施的经济社会各项事业建设类资金，包括基础设施建设、固定资产投资、社会事业发展等项目投资。

第三条 财政性项目资金拨付审批程序为：施工单位收到项目投资计划及资金下达文件后，根据项目建设需要,向县财政部门申请填报“XX县项目建设资金预付(拨账)申请审批表（申请表内容包括项目名称、建设内容及规模、审批文号、资金下达文号、总投资、上级下达、其他资金、建设地点、开竣工时间、累计拨付资金、本次申请资金等）",加注施工单位、监理单位及施工负责人、项目监理意见后报建设单位审核；建设单位审核并由负责人签字盖章后,报项目主管单位审核，主管单位经办人员及项目负责人审核加注意见后报县

财政局审核；县财政局相关股室及负责人审核加注意见后，报县委、县政府分管领导审核；县委、县政府分管领导审核签字后,报县长审批；最后,项目实施单位在县财政局办理资金拨付（报账）手续。根据财政体制改革及财政专项资金管理相关制度规定，原则上财政性项目资金一律实行县级财政报账制及国库集中支付管理。

第四条 财政性项目资金实行县级财政报账的程序是：项目计划和资金到达后,项目实施单位、项目主管单位首先做好项目的前期招投标和项目实施准备工作,县财政局根据下达资金通知，将项目资金拨付到县财政局开设的报账专户；项目启动实施后，项目实施单位根据下达的项目计划填报项目资金预付申请表，随附工程建设合同、招标文件、设计图纸等，提出项目资金预付申请（50万元以内的项目首次预付额度可高于30％,但最高不超过50％;50万元以上的项目首次预付额度不超过30％）,按规定的审批程序审批后，由财政部门办理拨款、报账手续。项目实施中,需二次预付资金的,项目实施单位提出申请并按规定的程序审批后，县财政部门拨付第二批预付资金，并督促项目实施单位对首次预付资金进行报账,第二次预付资金原则上也不超过30％,累计预付资金不得超过70％；项目实施后期,实施单位需再次预付资金的，按二次预付程序办理预付手续,预付资金额度原则上仍不超过30％，累计预付资金不得超过90％;项目实施结束后，