银行信用风险管理与资产负债管理(ppt 22页)
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信用风险管理PPT课件
– 没有履行一项支付业务，即付款违约。 – 违反一项约定事项。如突破财务比率上、下限等行为。尽管
一些技术违约并不一定威胁到债权人的生存，但它在一定程 度上表明借款人信贷质量可能出现问题； – 经济违约。这种违约是指资产的经济价值降到低于未偿还债 务的价值时的状态。这意味着目前对未来现金流的预期是负 债而无法偿还；
• 本质上也属于传统的专家制度。 • 选择直接与客户信用状况相联系的若干因素，评分并分析。 • 一般使用三组指标，共18项。
– 第一组为客户自身特征，主要反映那些有关客户表面、客观的 特点。指标：表面印象，组织管理，产品与市场，市场竞争性， 经营状况，发展前景；
– 第二组为客户优先性特征，指在挑选客户时需要优先考虑的因 素，体现与该客户交易的价值。指标：交易利润率，对产品的 要求，对市场吸引力的影响，对市场竞争力的影响，担保条件， 可替代性；
– 个人因素(Personal Factor)。企业经营者品德、还款能力 （包括企业经营者的专业技能、领导才能及经营管理能力）
– 资金用途因素(Purpose Factor) – 还款财源因素(Payment Factor)：现金流量；资产变现 – 债权保障因素(Protection Factor)。企业的财务结构是否稳健
• 广义的信用风险指所有因客户违约所引起的风险，如银行资产业 务中的借款人不能按时还本付息引起的资产质量恶化；负债业务 中的存款人大量提前取款形成挤兑，加剧支付困难等。
• 狭义的信用风险通常是指信贷风险，指在信贷过程中，由于各种 不确定性，使借款人不能按时偿还贷款本金利息的可能性。
2
信用风险概念
• 传统的信用风险主要来自于商业银行的贷款业务 • 贷款流动性差，银行对贷款资产的价值通常是按历史成本
一些技术违约并不一定威胁到债权人的生存，但它在一定程 度上表明借款人信贷质量可能出现问题； – 经济违约。这种违约是指资产的经济价值降到低于未偿还债 务的价值时的状态。这意味着目前对未来现金流的预期是负 债而无法偿还；
• 本质上也属于传统的专家制度。 • 选择直接与客户信用状况相联系的若干因素，评分并分析。 • 一般使用三组指标，共18项。
– 第一组为客户自身特征，主要反映那些有关客户表面、客观的 特点。指标：表面印象，组织管理，产品与市场，市场竞争性， 经营状况，发展前景；
– 第二组为客户优先性特征，指在挑选客户时需要优先考虑的因 素，体现与该客户交易的价值。指标：交易利润率，对产品的 要求，对市场吸引力的影响，对市场竞争力的影响，担保条件， 可替代性；
– 个人因素(Personal Factor)。企业经营者品德、还款能力 （包括企业经营者的专业技能、领导才能及经营管理能力）
– 资金用途因素(Purpose Factor) – 还款财源因素(Payment Factor)：现金流量；资产变现 – 债权保障因素(Protection Factor)。企业的财务结构是否稳健
• 广义的信用风险指所有因客户违约所引起的风险，如银行资产业 务中的借款人不能按时还本付息引起的资产质量恶化；负债业务 中的存款人大量提前取款形成挤兑，加剧支付困难等。
• 狭义的信用风险通常是指信贷风险，指在信贷过程中，由于各种 不确定性，使借款人不能按时偿还贷款本金利息的可能性。
2
信用风险概念
• 传统的信用风险主要来自于商业银行的贷款业务 • 贷款流动性差，银行对贷款资产的价值通常是按历史成本
银行信用风险管理概述课件
PPT学习交流
7
• （五）信用风险管理的原则 • 巴塞尔银行监管委员会（Basel Committee on Banking
Supervision）于2000年9月制定了《信用风险管理原则》 （Principles for the Management of Credit Risk） • 商业银行信用风险管理的基本原则： • 1．建立适当的信用风险战略（三个原则） • 2．在健全的授信程序下操作（四个原则） • 3．维持适当的信用风险管理、测度和监督程序（六个 原则） • 4．确保对信用风险的适当控制（三个原则） • 5．充分发挥监管者的作用（一个原则）
• （二）目标：
• 风险与收益的优化
• 马科维茨(Markowits)的现代资产组合理论（Modern Portfolio Theory， MPT）之有效边界
PPT学习交流
2
最佳投资组合应当是具有风险厌恶特征的投资者的无差异曲 线和资产的有效边界线的交点。
PPT学习交流
3
• （三）作用：
• 对授信的信用风险识别、测量、控制。 • 以经济、合理的方式降低信用风险。 • 减少资金沉淀，增强流动性。 • 完善银行的经营机制。
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4
• （四）特征与新发展： • 1．难以量化 • 原因有：数据匮乏 信用产品持有期限长、数据有限，难以验证模
型的有效性。 • 2．管理手段不断丰富，出现了信用风险对冲手段 • 传统的手段：分散投资、防止授信集中化，授信审查、动态监控，
要求抵押或担保。
• 中华人民共和国商业银行法 第四章 贷款和其他业务的基本规则 • 第三十九条 商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规
PPT学习交流
13
商业银行的负债管理(PPT 38张)
35
二
成本的分析方法
1、历史加权平均成本法 主要用于对不同的银行各种负债成本的对比分 析和同一银行历年负债成本的变动分析等。每项资 金来源的历史平均成本等于利息费用率与该项来源 平均余额的乘积。 历史成本法的主要缺陷是没有考虑到未来利息 成本的变动。 一般情况下，银行加权平均成本的变化主要取 决于四个因素：负债利息率、其他成本率、负债结 构和可用资金比率。
个人支票储蓄 个人通知存款 整存整取
个人储蓄
定期
零存整取 整存零取 本外币定期一本通
定活两便
9
活期存款 活期 单位通知存款 定期存款 协定存款 基本存款户 一般存款户 临时存款户 专用存款户
定期
单位存款
单位存款帐户管理 财政存款 保证金存款 同业存款 外币存款
10
组合存款
长
收益增加
时 间
本外币定期存款 人民币协定存款
24
二、商业银行存款定价的方法
（1） 成本加利润存款定价法
（2） 存款的边际成本定价法 为不同的客户制定不同的价格 （3）其它定价方法 根据客户与银行的关系定价
25
1. 成本加利润存款定价法 每单位存款服务的价格＝每单位存款服务的经 营支出＋分配到银行存款的总支出＋售出每单位存 款的计划利润 • 步骤： （1）确认每种资金来源的成本比率 （2）确认每一成本比率乘以每种资金来源占银 行资金的相对比重 （3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均 成本
29
二、贴现借款和再贷款
商业银行以银行承兑汇票向中央银行申请质押 贷款变现资金。 商业银行还可以向中央银行再贷款，即信用贷 款获得资金。
30
三、证券回购
商业银行以其持有的流动性强、安全性高的 优质资产（如国债），以签订回购协议的方式融 资。回购协议的一方暂时出售这些资产，同时约 定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产。
二
成本的分析方法
1、历史加权平均成本法 主要用于对不同的银行各种负债成本的对比分 析和同一银行历年负债成本的变动分析等。每项资 金来源的历史平均成本等于利息费用率与该项来源 平均余额的乘积。 历史成本法的主要缺陷是没有考虑到未来利息 成本的变动。 一般情况下，银行加权平均成本的变化主要取 决于四个因素：负债利息率、其他成本率、负债结 构和可用资金比率。
个人支票储蓄 个人通知存款 整存整取
个人储蓄
定期
零存整取 整存零取 本外币定期一本通
定活两便
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活期存款 活期 单位通知存款 定期存款 协定存款 基本存款户 一般存款户 临时存款户 专用存款户
定期
单位存款
单位存款帐户管理 财政存款 保证金存款 同业存款 外币存款
10
组合存款
长
收益增加
时 间
本外币定期存款 人民币协定存款
24
二、商业银行存款定价的方法
（1） 成本加利润存款定价法
（2） 存款的边际成本定价法 为不同的客户制定不同的价格 （3）其它定价方法 根据客户与银行的关系定价
25
1. 成本加利润存款定价法 每单位存款服务的价格＝每单位存款服务的经 营支出＋分配到银行存款的总支出＋售出每单位存 款的计划利润 • 步骤： （1）确认每种资金来源的成本比率 （2）确认每一成本比率乘以每种资金来源占银 行资金的相对比重 （3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均 成本
29
二、贴现借款和再贷款
商业银行以银行承兑汇票向中央银行申请质押 贷款变现资金。 商业银行还可以向中央银行再贷款，即信用贷 款获得资金。
30
三、证券回购
商业银行以其持有的流动性强、安全性高的 优质资产（如国债），以签订回购协议的方式融 资。回购协议的一方暂时出售这些资产，同时约 定在未来的某一日以协商的价格购回这些资产。
工商银行风险管理ppt课件
- 20 -
1.5 风险管理委员会工作情况（11/11）
秘书处联席会议
►秘书处承担跨部门、跨产品的风险管理协调职能，需要在各个部 门间进行协调
►秘书处联席会议是各部门进行充分交流的平台，是解决多部门交 叉问题的良好形式
►联席会议适宜解决单个部门无法独立解决的问题 ►委员会会议前、后均可召开联席会议
三 9月5日 审议《2004年度个人客户信用风险管理报告》
审议《关于政策性破产关闭企业贷款情况的报告》
听取信贷管理部汇报2005年上半年公司客户信用风险管理情况
四 11月10日 听取计划财务部汇报2005年二季度存贷款利率执行情况及利率、汇率风险管理情况
听取资金营运部汇报2005年上半年流动性风险管理情况
全面风险管理
特殊资产管理
风
综 合 管 理 处
风 险 信 息 处
市 场 风 险 管 理 处
险 管 理 委 员 会 秘 书
风 险 报 告 处
处
内内 部部 评评 监 制 级级 测 度 及及 分 管 应应 析 理 用用 处 处 一二 处处
风 险 资 产 处 置 处
-8-
1.4 风险管理部要实现的四个转变
面对当前的新形势，总行及时提出要加强全面风险管理工作，提升 风险管理能力，实现： ►由单一的信用风险管理向全面风险管理转变 ►由风险的事后处置向事前控制转变 ►由传统定性为主的风险管理向国际高标准的定量与定性相结合的 风险管理转变 ►由分级的风险管理向垂直的风险管理转变
二 5月14日 听取2002年前四个月全行清收、转化与处置不良贷款工作情况汇报及研究今后一个时期清收转化与控制不良贷款的具体措施
听取计划财务部汇报2002年上半年无息资产情况分析
2002
1.5 风险管理委员会工作情况（11/11）
秘书处联席会议
►秘书处承担跨部门、跨产品的风险管理协调职能，需要在各个部 门间进行协调
►秘书处联席会议是各部门进行充分交流的平台，是解决多部门交 叉问题的良好形式
►联席会议适宜解决单个部门无法独立解决的问题 ►委员会会议前、后均可召开联席会议
三 9月5日 审议《2004年度个人客户信用风险管理报告》
审议《关于政策性破产关闭企业贷款情况的报告》
听取信贷管理部汇报2005年上半年公司客户信用风险管理情况
四 11月10日 听取计划财务部汇报2005年二季度存贷款利率执行情况及利率、汇率风险管理情况
听取资金营运部汇报2005年上半年流动性风险管理情况
全面风险管理
特殊资产管理
风
综 合 管 理 处
风 险 信 息 处
市 场 风 险 管 理 处
险 管 理 委 员 会 秘 书
风 险 报 告 处
处
内内 部部 评评 监 制 级级 测 度 及及 分 管 应应 析 理 用用 处 处 一二 处处
风 险 资 产 处 置 处
-8-
1.4 风险管理部要实现的四个转变
面对当前的新形势，总行及时提出要加强全面风险管理工作，提升 风险管理能力，实现： ►由单一的信用风险管理向全面风险管理转变 ►由风险的事后处置向事前控制转变 ►由传统定性为主的风险管理向国际高标准的定量与定性相结合的 风险管理转变 ►由分级的风险管理向垂直的风险管理转变
二 5月14日 听取2002年前四个月全行清收、转化与处置不良贷款工作情况汇报及研究今后一个时期清收转化与控制不良贷款的具体措施
听取计划财务部汇报2002年上半年无息资产情况分析
2002
《资产管理》PPT课件
精品文档
15
贷款的预期收益
贷款是银行的主要资产业务，也是其收入的重 要来源，因此贷款的预期收益是决定贷款组合 发放与否的一个关键。
然而，收益与风险并存，并且大多时候总是对 称的，一段时期的高收益-低风险可能只是为 将来的风险爆发埋下伏笔。因此，贷款预期收 益的估算应剔除风险因素。
近年来，信用卡贷款、分期付款贷款和房地产 贷款有较高的总收益率，因此受到放贷机构的 欢迎；但不应忽视其间的巨大潜在风险。
精品文档
16
信贷监管
外部监管：
联邦和州检查员使用金融机构统一评级制度，根据银行 包括贷款在内的资产组合质量，每个银行给予一个数字 的评级，包括：1-优秀；2-满意；3-较好；4-一般；5不满意。
银行资产质量评级越高，受联邦监管机构的检查就越少。
银行如不同意检查员对其贷款的分类和评级，可以提出 申诉。
141115
6717
12111 52230
44518
49153
58068 94246
110296
32432
60938 52604
50238
5038
17079 12567
15888
49.70%
53.80% 53.70%
52.40%
186%
137% 144%
165%
127%
86% 134%
118%
精品文档
48945 38855 57864
投资活动产生的现金流量净额 -12344 -37217 -25592
筹资活动产生的现金流量净额 12128 65581 34518
偿还债务所支付的现金
15792 23609 36995
偿还债务所支付的利息
第3章 信用风险管理《金融风险管理》PPT课件
贷款组合管理的重要原则是贷款之 间应尽量减少相关性，最大限度地降低 贷款风险的传染效应。
2）贷款组合管理的类型
（1）传统的随机组合管理
在传统的随机组合管理中，组合管理者对组合的信用 集中风险只能进行定性管理，根据自己的需要确定分类 方式并从中进行选择，这种选择通常是随机性的。
（2）科学的量化组合管理
“5C”分析
信用分析中常用的财务指标
品德与声望 资格与能力 资金实力 担保 经营条件和商业周期
经营业绩指标 偿债保障程度指标 财务杠杆情况指标 流动性指标 应收款状况指标
2）评级方法
（1）OCC（美国货币监理署）的评级方法 （2）标准普尔公司的信用评级体系 （3）穆迪公司的信用评级体系 （4）评级体系结果的差别及影响
第3章 信用风险管理
3.1 信用风险概述
3.1.1信用风险的概念
1）传统的信用风险概念
它是指交易对象无力履约的风险，即债 务人未能如期偿还其债务造成违约，而给经 济主体经营带来的风险
信用风险有广义和狭义之分。从狭义上 讲，信用风险通常是指信贷风险；广义上讲， 信用风险指所有因客户违约（不守信）所引 起的风险
信用衍生品
3.3信用风险的控制
3.3.1贷款定价策略
贷款定价就是确定贷款的合同利 率，在利率市场化的条件下，利率 的高低和种类是各种客观经济变量 综合作用的结果
1）收益与风险的关系
一般，收益与风险对等。 当贷款风险度 较小时，风险收益也较小，随着贷款风险 度的增大，风险收益也在增大，当贷款风 险度达到最大时，风险收益也达到最大。
3.2.3 我国《商业银行资本管理办法（试 行）》中信用风险加权资产计量方法
1）权重法 权重法下信用风险加权资产为银行账户表
2）贷款组合管理的类型
（1）传统的随机组合管理
在传统的随机组合管理中，组合管理者对组合的信用 集中风险只能进行定性管理，根据自己的需要确定分类 方式并从中进行选择，这种选择通常是随机性的。
（2）科学的量化组合管理
“5C”分析
信用分析中常用的财务指标
品德与声望 资格与能力 资金实力 担保 经营条件和商业周期
经营业绩指标 偿债保障程度指标 财务杠杆情况指标 流动性指标 应收款状况指标
2）评级方法
（1）OCC（美国货币监理署）的评级方法 （2）标准普尔公司的信用评级体系 （3）穆迪公司的信用评级体系 （4）评级体系结果的差别及影响
第3章 信用风险管理
3.1 信用风险概述
3.1.1信用风险的概念
1）传统的信用风险概念
它是指交易对象无力履约的风险，即债 务人未能如期偿还其债务造成违约，而给经 济主体经营带来的风险
信用风险有广义和狭义之分。从狭义上 讲，信用风险通常是指信贷风险；广义上讲， 信用风险指所有因客户违约（不守信）所引 起的风险
信用衍生品
3.3信用风险的控制
3.3.1贷款定价策略
贷款定价就是确定贷款的合同利 率，在利率市场化的条件下，利率 的高低和种类是各种客观经济变量 综合作用的结果
1）收益与风险的关系
一般，收益与风险对等。 当贷款风险度 较小时，风险收益也较小，随着贷款风险 度的增大，风险收益也在增大，当贷款风 险度达到最大时，风险收益也达到最大。
3.2.3 我国《商业银行资本管理办法（试 行）》中信用风险加权资产计量方法
1）权重法 权重法下信用风险加权资产为银行账户表
银行行业风险控制培训ppt
该银行积极拓展资金来源，通过吸收定期 存款、发行债券等方式增加资金储备，提 高资金稳定性。
流动性应急预案
流动性监测与报告
该银行制定了详细的流动性应急预案，通 过建立流动性互助机制、备付金制度等措 施，确保在紧急情况下能够迅速应对。
该银行定期监测和报告流动性状况，及时 发现和解决潜在的流动性风险问题，确保 银行的流动性安全。
律风险。
03
银行行业风险控制体系
风险识别与评估
总结词
风险识别与评估是银行行业风险控制体系的基础，通过识别和评估潜在风险， 为后续的风险控制提供依据。
详细描述
银行应建立完善的风险识别机制，通过定性和定量分析，对各类业务和产品进 行全面、系统的风险排查。同时，银行应对识别出的风险进行评估，确定风险 的性质、程度和影响范围，为后续的风险控制提供依据。
应对措施：银行应建立流动性管理体 系，保持足够的流动性储备，并积极 管理资产负债表结构。
法律风险
法律风险是指因违反法律或合同 规定而导致银行遭受损失的风险
。
应对措施：银行应建立法律风险 管理体系，确保业务活动符合法 律法规和合同规定，并及时采取
措施应对法律纠纷。
监管要求：银行应遵循监管机构 关于法律风险管理和合规性的要 求，确保能够及时发现和纠正法
02
银行行业风险类型
市场风险
市场风险是指因市场价格变动（ 例如利率、汇率、股票价格和商 品价格）而导致银行头寸损失的
风险。
应对措施：银行应定期评估市场 风险，并采取相应的对冲策略， 如使用衍生品进行套期保值。
监管要求：银行应按照监管机构 的要求，定期提交市场风险报告 ，并确保符合资本充足率的要求
未来银行行业风险控制的发展趋势
最新整理信用与信用风险管理.ppt
产价值的变化不仅 受到违约事件的影响，而且也会受到信贷质量变化 的影响。为了反映信贷质量变化，此模型采用盯市 的概念来计算信用风险值，将信用风险与债务人的 信用等级转移联系起来，构造一个模拟信贷资产所 有潜在变化以及违约波动的组合计量框架。
• 麦肯锡公司的信用风险管理模型的主要步骤包括： 第一、计算条件违约概率；第二、用无条件违约概 率调整得到违约概率；第三、根据违约概率计算出 资产组合的损失分布。此外，第十章还讨论了信用 风险附加模型。
• 五、第五章《信用管理行业》 • 第一节《行业概况及征信产品》，这一节讲了企业
资信调查报告、个人信用报告、产业现状及国家风 险调查报告的种类和主要内容。第二节《企业征信 产品的生产和衍生服务》讲解了世界上一些主要的 信用管理公司和它们所提供的信用管理服务。第三 节《个人征信产品的生产和应用》讲解了美国三大 信用局的个人征信产品。第四节《我国信用管理行 业的发展》，讲解了我国信用管理行业的历史发展 进程，以及国内著名的信用服务中介机构，如中国 诚信信用管理有限公司、上海资信有限公司等。第 四节还涉及了我国信用管理行业存在的问题和发展 前景。
• 十一、第十一章《信用衍生产品及其他风险度量模 型》
• 信用衍生产品是用来分离和转移信用风险的各种工 具与技术的统称，主要指以贷款或债券的信用状况 为基础资产的衍生金融工具。其实质是对传统金融 工具的再造，赋予其管理信用风险的新功能。信用 衍生产品包括：信用违约互换、总收益率互换、信 用价差期权、信用联结型票据等。第二节从信用风 险、流动性风险、交易风险、依从风险、法律和监 管风险、信誉风险多个角度，讨论了信用衍生产品 的风险管理。第三节研究了信用衍生产品的定价方 法，包括：基于信用评级的违约模型、基于信用差 价的违约模型、基于担保产品市场的定价、再造/ 融资成本定价方法。
• 麦肯锡公司的信用风险管理模型的主要步骤包括： 第一、计算条件违约概率；第二、用无条件违约概 率调整得到违约概率；第三、根据违约概率计算出 资产组合的损失分布。此外，第十章还讨论了信用 风险附加模型。
• 五、第五章《信用管理行业》 • 第一节《行业概况及征信产品》，这一节讲了企业
资信调查报告、个人信用报告、产业现状及国家风 险调查报告的种类和主要内容。第二节《企业征信 产品的生产和衍生服务》讲解了世界上一些主要的 信用管理公司和它们所提供的信用管理服务。第三 节《个人征信产品的生产和应用》讲解了美国三大 信用局的个人征信产品。第四节《我国信用管理行 业的发展》，讲解了我国信用管理行业的历史发展 进程，以及国内著名的信用服务中介机构，如中国 诚信信用管理有限公司、上海资信有限公司等。第 四节还涉及了我国信用管理行业存在的问题和发展 前景。
• 十一、第十一章《信用衍生产品及其他风险度量模 型》
• 信用衍生产品是用来分离和转移信用风险的各种工 具与技术的统称，主要指以贷款或债券的信用状况 为基础资产的衍生金融工具。其实质是对传统金融 工具的再造，赋予其管理信用风险的新功能。信用 衍生产品包括：信用违约互换、总收益率互换、信 用价差期权、信用联结型票据等。第二节从信用风 险、流动性风险、交易风险、依从风险、法律和监 管风险、信誉风险多个角度，讨论了信用衍生产品 的风险管理。第三节研究了信用衍生产品的定价方 法，包括：基于信用评级的违约模型、基于信用差 价的违约模型、基于担保产品市场的定价、再造/ 融资成本定价方法。
银行信用风险管理及资产负债管理
-16-
11.利率风险管理 — 概述
什么是利率风险 利率的不利变动给银行财务状况带来的风险。
利率风险的来源 ✓ 重新定价风险 ✓ 收益率曲线风险 ✓ 基准风险 ✓ 期权性风险
评估银行利率风险的常用方法
✓ 收益分析法 ✓ 经济资本分析法
-17-
11.1利率风险管理 — Hana (China)的利率风险管理
-5-
3.4信用风险管理相关名词释义——违约损失率
违约损失率（LGD）：是指给定借款人违约后贷 款损失金额占违约风险暴露（EAD）的比例。
LGD=1-回收率 =1-（回收金额-回收成本）/违约风险暴露
上述计算方法是根据违约历史清收情况，预测违 约贷款款在清收过程中的现金流。
-6-
3.5信用风险管理相关名词释义—贷款分类与债项评级
-12-
8.银行核心风险监管指标
流动性比例≥ 25%
《商业银行风险监管 核心指标（试行）》
-13-
9.资产负债管理概述
资产负债管理目的： 通过资产与负债的结构调整，实现商业银行流动性、安全性和盈利性管理目标的均衡发 展。
资产负债管理的主要内容： ✓ 正确理解资产和负债的风险敞口，做出正确的预测。银行的风险敞口往往通过其 收益的多样性，和经济资本反映出来。 ✓ 资产与负债的匹配。通过调整各类资产和负债的搭配，使资产规模与负债规模、 资产结构与负债结构、资产与负债的偿还期限相互对称和统一平衡。 ✓ 通过资金转移定价手段，优化资源配置、集中市场风险
容易与违约概率混淆的概念：违约频率、不良率
-4-
3.3信用风险管理相关名词释义——违约风险暴露
违约风险暴露（EAD）:是指债务人违约时的预期表内、表 外项目暴露总合。
第七章 商业银行资产负债管理 《商业银行经营管理》ppt课件
（二）目标。资产负债管理目标总体上遵循于商业银行的 整体经营目标。根本目标是在有效控制风险的基础上，实 现公司价值最大化。
（三）原则。4项原则，即战略导向、资本约束、综合平 衡、价值回报。
二、资产负债管理的政策与原理
（一）资产负债管理政策。银行为了实现一定时期 （通常为一年）的资产负债管理目标，根据内外部形 势变化，通过明确相应的政策方针、管理措施和管理 流程，在流动性、安全性和效益性之间进行的组合管 理和优化抉择。管理政策是一定时期内银行资产负债 管理的行动纲领，是实现管理目标的制度保障。资产 负债管理政策主要包括5项内容（P167）。
一、经济资本管理概述 二、经济资本管理的内容
一、经济资本管理概述
（一）经济资本的起源与含义。经济资本管理首创于20世 纪70年代的美国信孚银行，该行提出了经风险调整的资本 收益率（Risk adjusted return of capital，RAROC）方法来 进行风险度量与绩效管理。经济资本又称风险资本，是指 商业银行在一定的置信度水平下（如99%），为了应对未 来一定期限（如一年）内资产的非预期损失而应该持有的 资本金。
（二）资产负债管理原理。遵循5项原则和关系：规 பைடு நூலகம்对称原理、结构对称原理、速度对称原理、目标互 补原理。
三、资产负债管理的组织与实施
（一）资产负债管理的组织架构。资产负债管理的组织架构通 常由决策系统、执行系统和监督系统三部分组成。其中，决策 系统包括董事会、高级管理层及其下设的资产负债管理委员会； 执行系统包括资产负债管理部等相关业务部门及分支机构；监 督系统包括监事会以及内控合规和审计等部门。
资产总量是指银行在一定时期内各项资产余额的总和， 是银行资金占用规模和营运的综合反映。
（三）原则。4项原则，即战略导向、资本约束、综合平 衡、价值回报。
二、资产负债管理的政策与原理
（一）资产负债管理政策。银行为了实现一定时期 （通常为一年）的资产负债管理目标，根据内外部形 势变化，通过明确相应的政策方针、管理措施和管理 流程，在流动性、安全性和效益性之间进行的组合管 理和优化抉择。管理政策是一定时期内银行资产负债 管理的行动纲领，是实现管理目标的制度保障。资产 负债管理政策主要包括5项内容（P167）。
一、经济资本管理概述 二、经济资本管理的内容
一、经济资本管理概述
（一）经济资本的起源与含义。经济资本管理首创于20世 纪70年代的美国信孚银行，该行提出了经风险调整的资本 收益率（Risk adjusted return of capital，RAROC）方法来 进行风险度量与绩效管理。经济资本又称风险资本，是指 商业银行在一定的置信度水平下（如99%），为了应对未 来一定期限（如一年）内资产的非预期损失而应该持有的 资本金。
（二）资产负债管理原理。遵循5项原则和关系：规 பைடு நூலகம்对称原理、结构对称原理、速度对称原理、目标互 补原理。
三、资产负债管理的组织与实施
（一）资产负债管理的组织架构。资产负债管理的组织架构通 常由决策系统、执行系统和监督系统三部分组成。其中，决策 系统包括董事会、高级管理层及其下设的资产负债管理委员会； 执行系统包括资产负债管理部等相关业务部门及分支机构；监 督系统包括监事会以及内控合规和审计等部门。
资产总量是指银行在一定时期内各项资产余额的总和， 是银行资金占用规模和营运的综合反映。
银行资产负债管理与风险管理
银行资产负债管理与风险管理近年来，银行业风险管理引起了广泛的关注。
银行资产负债管理与风险管理是银行运作过程中非常重要的一环，它涉及到银行的长期发展和持续盈利能力。
本文将探讨银行资产负债管理与风险管理的关系以及二者在银行业中的作用。
首先，我们来了解一下银行资产负债管理的基本概念。
银行资产负债管理是指银行通过合理配置和组合资产负债结构，以确保银行的流动性、盈利能力和风险控制能力。
银行的资产主要包括贷款、债券、股票等，而资产负债结构的管理则有助于银行合理配置各种资产，以最大限度地满足客户需求，并确保资金的流动性。
同时，通过这样的管理方式，银行能够降低债务违约风险、利率风险以及市场波动对银行的影响。
其次，银行风险管理是保证银行在面对风险时有效应对的一种策略。
风险是银行业务中不可避免的因素，包括信用风险、市场风险、流动性风险等。
银行风险管理的目标包括降低风险、提高风险控制能力以及减少风险对银行经营的影响。
通过风险管理，银行能够降低债务违约率、提高准备金水平，并增强充当市场的能力。
然后，银行资产负债管理与风险管理之间存在着密切的关系。
在银行业务中，风险管理是基于银行资产负债管理的基础上进行的。
银行通过合理配置资产负债结构，能够降低信用风险、市场风险以及流动性风险。
同时，资产负债管理也有助于银行提高风险控制能力，通过确定适当的准备金水平和保证金比例来减少风险对银行经营的影响。
而在实际操作中，银行资产负债管理和风险管理需要综合考虑一系列因素。
首先，银行需要根据市场需求和经济环境，合理配置资产负债结构，以满足不同客户的需求。
其次，银行还需要时刻关注市场风险和信用风险的变化，及时调整资产组合，以降低市场风险和信用风险对银行的影响。
在此基础上，银行还需要制定风险管理策略并加强内部风险控制体系的建设，以应对不同类型的风险。
最后，银行资产负债管理和风险管理对银行业的发展具有重要的意义。
良好的资产负债管理和风险管理能够提高银行的盈利能力和竞争力，增强银行的抗风险能力，保证银行的长期稳健发展。
商业银行资产负债管理
商业银行资产负债管理商业银行资产负债管理是银行经营管理的核心要素之一，旨在实现资产和负债的平衡，有效控制风险，提高银行的盈利能力和稳定性。
通过灵活运用各种手段和工具，银行可以更好地管理其资产负债结构，优化利润配置，保护存款人利益，同时降低系统性风险，并提高整体风险偏好。
一、资产负债管理的概念资产负债管理（Asset and Liability Management，简称ALM）是商业银行按照现金流量来预测、管理和控制资产负债的流动性、收益性和安全性的专门部门。
其核心任务是通过合理配置资源，最大限度地提升银行的盈利能力，并确保银行资金运营的稳定性。
资产负债管理要紧密结合银行的经营战略、风险承受力和市场环境进行分析和决策。
它涉及到银行所有的资产和负债项目，包括存款、贷款、债券投资、风险资本和衍生品等。
通过对这些项目的管理与协调，银行可以实现稳定的资产负债平衡，进而优化利润和降低风险。
二、资产负债管理的目标1. 实现资产与负债之间的匹配：银行应合理配置不同类型的资产和负债，以确保收益与风险之间的平衡，同时满足监管要求。
2. 管理流动性风险：银行应确保充足的流动性，以应对突发情况和客户提款压力。
3. 优化利润分配：银行应根据市场环境和风险偏好，通过优化资产负债结构，合理配置资源，提高利润能力。
4. 控制市场风险和信用风险：银行应加强对市场波动和客户信用状况的风险管理，防范利率风险、外汇风险、违约风险等带来的损失。
5. 保护存款人安全：银行应确保安全运营，保护存款人的利益，提高公众对银行的信心。
三、资产负债管理的工具和方法1. 资产负债管理模型：银行可以建立各种模型来预测风险和利润，包括VaR模型、收益率敏感性模型、违约概率模型等。
2. 资产负债管理委员会：银行应设立ALCO（资产负债管理委员会），负责定期审查和决策资产负债管理策略。
3. 资产负债管理报告：银行应定期发布ALM报告，向内部管理层和监管机构公示其资产负债情况，包括风险评估、收益情况和流动性状况等。
商业银行资产负债管理(ppt60页)
监管核心指标》，分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和 风险抵补。其中反映资产负债比例方面的指标主要体现在风 险水平这一层次上。风险水平类指标包括流动性风险指标、信 用风险指标、市场风险指标和操作风险指标（不属于资产负债 比例类指标），以时点数据为基础，属于静态指标。 • 流动性风险监管指标衡量商业银行流动性状况及其波动性， 包括流动性比率、超额备付金比率、核心负债比率和流动性 缺口比率，按照本币和外币分别计算。 • 信用风险监管指标包括不良资产率和不良贷款率、单一集团 客户授信集中度、单一客户贷款率集中度、全部关联度等几 项指标。 • 市场风险类指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风 险，包括累计外汇敞口头寸比率和市场敏感性比率。
• （8）存贷款比例指标。各项贷款与各项存款之比不得超过 75%（其中，外汇各项贷款与外汇各项存款之比不得超过 85%）。
• （9）中长期贷款比例指标。人民币指标。余额一年期以上 （不含一年期）的中长期贷款与余额一年期以上的在款之 比不得超过120%。外汇指标。余额一年期以上（不含—年 期）的外汇中长期贷款与各项外汇贷款余额的比例不得超 过160%。
第九章 商业银行资产负债管理
★重点内容： 1、资产负债管理理论 2、利率风险管理 3、我国商业银行资产负债管理办法
★资产负债管理有狭义和广义之分。 ★狭义的资产负债管理主要指在利率波动的环境中，通
过策略性改变利率敏感资金的配置状况，来实现银行的 目标净利息差额，或者通过调整总体资产和负债的持续 期，来维持银行正的净值。
1、商业银行风险监管核心指标 分为三个层次： 1）风险水平 2）风险迁徙 3）风险抵补。
2、风险水平
风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风 险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数 据为基础，属于静态指标。
• （8）存贷款比例指标。各项贷款与各项存款之比不得超过 75%（其中，外汇各项贷款与外汇各项存款之比不得超过 85%）。
• （9）中长期贷款比例指标。人民币指标。余额一年期以上 （不含一年期）的中长期贷款与余额一年期以上的在款之 比不得超过120%。外汇指标。余额一年期以上（不含—年 期）的外汇中长期贷款与各项外汇贷款余额的比例不得超 过160%。
第九章 商业银行资产负债管理
★重点内容： 1、资产负债管理理论 2、利率风险管理 3、我国商业银行资产负债管理办法
★资产负债管理有狭义和广义之分。 ★狭义的资产负债管理主要指在利率波动的环境中，通
过策略性改变利率敏感资金的配置状况，来实现银行的 目标净利息差额，或者通过调整总体资产和负债的持续 期，来维持银行正的净值。
1、商业银行风险监管核心指标 分为三个层次： 1）风险水平 2）风险迁徙 3）风险抵补。
2、风险水平
风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风 险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数 据为基础，属于静态指标。
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-14-
8.银行核心风险监管指标
流动性比例≥ 25%
《商业银行风险监管 核心指标（试行）》
-15-
9.资产负债管理概述
资产负债管理目的： 通过资产与负债的结构调整，实现商业银行流动性、安全性和盈利性管理目标的均衡发 展。
资产负债管理的主要内容： ✓ 正确理解资产和负债的风险敞口，做出正确的预测。银行的风险敞口往往通过其 收益的多样性，和经济资本反映出来。 ✓ 资产与负债的匹配。通过调整各类资产和负债的搭配，使资产规模与负债规模、 资产结构与负债结构、资产与负债的偿还期限相互对称和统一平衡。 ✓ 通过资金转移定价手段，优化资源配置、集中市场风险
σLGD LGD的标准方差
4%
λ
乘数（风险覆盖）
5
EL 预期损失
22,185
UL 非预期损失UL=EAD * λ (PD * σ2LGD + LGD2 * 2,043,794 σ 2PD)1/2-EL
-11-
5.信用风险管理———贷款定价
贷款定价架构
筹资成本
贷款的定价
管理成本 风险成本
适当的利差
EL（附加定价） UL（附加定价）
Hale Waihona Puke 50%调 整 后 的 客 户 违 约 风 险 暴 露 =OS+ （ EXP-OS ） * 17,000,000 UGD
-10-
4.1信用风险管理的主要指标—EL、UL试算
项目 说明
取值
PD 违约概率 σpd PD标准方差， σ2pd=PD *（1- PD）
0.29% 5.38%
LGD 违约损失率
45%
为了提高资产健全性，根据特定的借款人、 企业集团、行业等类似的风险特征分类为 基准，防止信用风险的偏重，把可能导致 的银行潜在损失控制在适当的水平内。
在可承受的范围内适当管理因交易方不履 行债务而导致的一定时间内可能发生的金 钱上的预期损失（Expected Loss）及非预 期损失（Unexpected Loss）。
贷款分类：即“五级分类”，是判断借款人及时足额归还贷款本息的 可能性。
贷款分类与债项评级是两个容易混淆的概念，二者既区别明显又相互 联系：
-----------------------------------------------------------------------------------------------
容易与违约概率混淆的概念：违约频率、不良率
-6-
3.3信用风险管理相关名词释义——违约风险暴露
违约风险暴露（EAD）:是指债务人违约时的预期表内、表 外项目暴露总合。
客户已经违约： EAD=客户违约时的债务帐面价值
客户尚未违约： 表内项目EAD=债务帐面价值 表外项目EAD=表外项目已提取金额+信用转换系数 x 已承诺未提取金额
-9-
4. 信用风险管理的主要指标—EL、UL试算
试算某公司向银行申请一笔授信的EL、UL：
项目 name EXP OS Rating M Type UGD EAD
说明
取值
某电信公司
-------
授信额度
25,000,000
已使用授信额度
9,000,000
内部风险评级
A
期限
1年
类型
信用
违约时使用“未使用授信额度”的信用转换系数
-5-
3.2信用风险管理相关名词释义——违约概率
违约概率（PD）：是指借款人在未来一定时期内 发生违约的可能性。
在《新巴塞尔资本协议》中，违约概率被具体定 义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的 较高值。
违约概率的估计包括两个层面：一是单一借款人 的违约概率；二是某一信用等级所有借款人的违 约概率。
贷款分类
综合考虑客户的信 用风险和债项交易 损失因素；
债项评级
通常仅考虑债项交易损失的特定风险；
可同时用于贷前和贷后，是对债项风险的预先 判断；
主要用于贷后管理， 债项评级与客户评级能够实现各位细化的贷款 各多体现事后评价。 分类。如：包含10个等级的债项和17个等级 的客户评级可将贷款分为10x17=170类，具体 测算每类的EL（PDxLGD），可以准确计算 每笔贷款的风险拨备。
银行信用风险管理及 资产负债管理
-1-
1.信用风险概要
“风险（Risk）”是指因未来的不确定性 而可能产生的损失。一般来说，金融风险 主要分为：信用风险, 市场风险, 操作风险, 流动性风险等。
“信用风险”是指因为交易对方不能履行 承诺，未能偿还其债务而造成金融损失的 风险。
-2-
2. 信用风险管理的目的
信用评级：是商业银行对客户偿债能力和偿债意 愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客 户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户 违约风险，评价的结果是信用等级和违约概率 （PD）。
债项评级：是对交易本身的特定风险进行计量和 评价，反映客户违约后的债项损失大小。特定风 险因素包括：抵押、优先性、产品类别、地区、 行业等。
风险转移：通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济 措施将风险转移给其他经济主体。
风险规避：商业银行拒绝或退出某一业务或市场。 风险补偿：对无法提供风险分散、对冲、转移，又无法规
避，银行可以采取在交易价格上附加风险议价的方法。
-13-
7.资产负债管理
银行核心风险管理指标 资产负债管理概述 流动性风险管理 利率风险管理 内部资金转移定价
-7-
3.4信用风险管理相关名词释义——违约损失率
违约损失率（LGD）：是指给定借款人违约后贷 款损失金额占违约风险暴露（EAD）的比例。
LGD=1-回收率 =1-（回收金额-回收成本）/违约风险暴露
上述计算方法是根据违约历史清收情况，预测违 约贷款款在清收过程中的现金流。
-8-
3.5信用风险管理相关名词释义—贷款分类与债项评级
-3-
3.信用风险管理主要相关名词 信用评级与债项评级 违约概率（PD : Probability of Default） 违约风险暴露（EAD：Exposure at Default ） 违约损失率（LGD： Loss Given Default ） 贷款分类与债项评级
-4-
3.1信用风险管理相关名词释义——信用评级与债项评级
可通过以下方式拟定适当的利差 RAROC=（收益 - 预期损失）/ 经济资本（或非预期损失）
-12-
6.信用风险管理的主要措施——风险缓释技术
风险分散：以多样化投资分散风险的原理，商业银行业务 应全面，不应集中于同一种业务。
风险对冲：通过投资或购买与标的资产（Underlying asset）收益波动负相关的某种资产与衍生产品，来冲销 资产潜在风险.
8.银行核心风险监管指标
流动性比例≥ 25%
《商业银行风险监管 核心指标（试行）》
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9.资产负债管理概述
资产负债管理目的： 通过资产与负债的结构调整，实现商业银行流动性、安全性和盈利性管理目标的均衡发 展。
资产负债管理的主要内容： ✓ 正确理解资产和负债的风险敞口，做出正确的预测。银行的风险敞口往往通过其 收益的多样性，和经济资本反映出来。 ✓ 资产与负债的匹配。通过调整各类资产和负债的搭配，使资产规模与负债规模、 资产结构与负债结构、资产与负债的偿还期限相互对称和统一平衡。 ✓ 通过资金转移定价手段，优化资源配置、集中市场风险
σLGD LGD的标准方差
4%
λ
乘数（风险覆盖）
5
EL 预期损失
22,185
UL 非预期损失UL=EAD * λ (PD * σ2LGD + LGD2 * 2,043,794 σ 2PD)1/2-EL
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5.信用风险管理———贷款定价
贷款定价架构
筹资成本
贷款的定价
管理成本 风险成本
适当的利差
EL（附加定价） UL（附加定价）
Hale Waihona Puke 50%调 整 后 的 客 户 违 约 风 险 暴 露 =OS+ （ EXP-OS ） * 17,000,000 UGD
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4.1信用风险管理的主要指标—EL、UL试算
项目 说明
取值
PD 违约概率 σpd PD标准方差， σ2pd=PD *（1- PD）
0.29% 5.38%
LGD 违约损失率
45%
为了提高资产健全性，根据特定的借款人、 企业集团、行业等类似的风险特征分类为 基准，防止信用风险的偏重，把可能导致 的银行潜在损失控制在适当的水平内。
在可承受的范围内适当管理因交易方不履 行债务而导致的一定时间内可能发生的金 钱上的预期损失（Expected Loss）及非预 期损失（Unexpected Loss）。
贷款分类：即“五级分类”，是判断借款人及时足额归还贷款本息的 可能性。
贷款分类与债项评级是两个容易混淆的概念，二者既区别明显又相互 联系：
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容易与违约概率混淆的概念：违约频率、不良率
-6-
3.3信用风险管理相关名词释义——违约风险暴露
违约风险暴露（EAD）:是指债务人违约时的预期表内、表 外项目暴露总合。
客户已经违约： EAD=客户违约时的债务帐面价值
客户尚未违约： 表内项目EAD=债务帐面价值 表外项目EAD=表外项目已提取金额+信用转换系数 x 已承诺未提取金额
-9-
4. 信用风险管理的主要指标—EL、UL试算
试算某公司向银行申请一笔授信的EL、UL：
项目 name EXP OS Rating M Type UGD EAD
说明
取值
某电信公司
-------
授信额度
25,000,000
已使用授信额度
9,000,000
内部风险评级
A
期限
1年
类型
信用
违约时使用“未使用授信额度”的信用转换系数
-5-
3.2信用风险管理相关名词释义——违约概率
违约概率（PD）：是指借款人在未来一定时期内 发生违约的可能性。
在《新巴塞尔资本协议》中，违约概率被具体定 义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的 较高值。
违约概率的估计包括两个层面：一是单一借款人 的违约概率；二是某一信用等级所有借款人的违 约概率。
贷款分类
综合考虑客户的信 用风险和债项交易 损失因素；
债项评级
通常仅考虑债项交易损失的特定风险；
可同时用于贷前和贷后，是对债项风险的预先 判断；
主要用于贷后管理， 债项评级与客户评级能够实现各位细化的贷款 各多体现事后评价。 分类。如：包含10个等级的债项和17个等级 的客户评级可将贷款分为10x17=170类，具体 测算每类的EL（PDxLGD），可以准确计算 每笔贷款的风险拨备。
银行信用风险管理及 资产负债管理
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1.信用风险概要
“风险（Risk）”是指因未来的不确定性 而可能产生的损失。一般来说，金融风险 主要分为：信用风险, 市场风险, 操作风险, 流动性风险等。
“信用风险”是指因为交易对方不能履行 承诺，未能偿还其债务而造成金融损失的 风险。
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2. 信用风险管理的目的
信用评级：是商业银行对客户偿债能力和偿债意 愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客 户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户 违约风险，评价的结果是信用等级和违约概率 （PD）。
债项评级：是对交易本身的特定风险进行计量和 评价，反映客户违约后的债项损失大小。特定风 险因素包括：抵押、优先性、产品类别、地区、 行业等。
风险转移：通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济 措施将风险转移给其他经济主体。
风险规避：商业银行拒绝或退出某一业务或市场。 风险补偿：对无法提供风险分散、对冲、转移，又无法规
避，银行可以采取在交易价格上附加风险议价的方法。
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7.资产负债管理
银行核心风险管理指标 资产负债管理概述 流动性风险管理 利率风险管理 内部资金转移定价
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3.4信用风险管理相关名词释义——违约损失率
违约损失率（LGD）：是指给定借款人违约后贷 款损失金额占违约风险暴露（EAD）的比例。
LGD=1-回收率 =1-（回收金额-回收成本）/违约风险暴露
上述计算方法是根据违约历史清收情况，预测违 约贷款款在清收过程中的现金流。
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3.5信用风险管理相关名词释义—贷款分类与债项评级
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3.信用风险管理主要相关名词 信用评级与债项评级 违约概率（PD : Probability of Default） 违约风险暴露（EAD：Exposure at Default ） 违约损失率（LGD： Loss Given Default ） 贷款分类与债项评级
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3.1信用风险管理相关名词释义——信用评级与债项评级
可通过以下方式拟定适当的利差 RAROC=（收益 - 预期损失）/ 经济资本（或非预期损失）
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6.信用风险管理的主要措施——风险缓释技术
风险分散：以多样化投资分散风险的原理，商业银行业务 应全面，不应集中于同一种业务。
风险对冲：通过投资或购买与标的资产（Underlying asset）收益波动负相关的某种资产与衍生产品，来冲销 资产潜在风险.