会计信息系统bb_应收应付

1.应收单据录入
（1）录入应收单
日常处理∣应收单据处理∣应收单据录入，选择后[确认]。
（2）修改应收单
找到要修改的单据，[修改]，修改后再[保存]。
注意：△①单据的名称和类型不能修改。
△②已审核的单据不能修改。
△③已生成凭证或进行过核销的单据在单据界面不再显示。
（3）删除应收单
找到要删除的单据，[删除]。
1.系统启用
（1）启用
△有两种方法：一是在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应付款管理系统的启用；另一种方法是通过企业门户中的“基础信息”进入“系统启用”功能进行启用设置。
注意：△①各系统的启用会计期间必须大于等于账套的启用期间。
△②只有系统管理员和账套主管有系统启用权限。
（2）启动与注册
启动应付款管理系统时，可以选择从“开始”菜单启动；也可以先注册进入企业门户，然后通过企业门户进入应付款管理系统。
本章后续内容均以“详细核算”应用方案为标准展开。
（2）“简单核算”应用方案（了解）
①接收销售系统的发票，对其进行审核。
②对销售发票进行制单处理，传递给总账。
具体选择哪一种方案，可以在应收款管理系统的选项中通过设置“应收账款核算模型”来设置。
2.应收款管理系统与其他系统的主要关系
（二）应收款管理系统初始化
（2）录入期初应收单
在“期初余额明细表”窗口，[增加]
（3）录入期初预收款
在“期初余额明细表”窗口，[增加]（设置∣期初余额，[确认]，[增加]）
（4）期初对账
[对账]
二、应付款系统管理初始化
（一）应付款系统管理概述
1.功能概述
应付款管理系统主要实现企业与供应商业务往来款项的核算与管理。在应付款管理系统中，以采购发票、其他应付单等原始单据为依据，记录采购业务及其他业务所形成的应付款项，处理应付款项的支付、冲销等情况；提供票据处理的功能，实现对应付票据的管理。

应收应付会计工作流程应收应付会计是企业财务管理中的重要环节，主要涉及到与客户和供应商之间的交易、账务核对和结算等工作。

下面将详细描述应收应付会计工作流程的步骤和流程。

1. 收集交易数据需要收集与客户和供应商之间的交易数据。

这些数据可以来自销售部门、采购部门、供应链管理系统等。

需要收集的信息包括交易日期、交易金额、客户/供应商名称、商品/服务名称等。

2. 验证交易数据在收集到交易数据后，需要对其进行验证。

验证的目的是确保交易数据的准确性和完整性。

具体步骤如下： - 检查交易数据是否完整，包括是否缺少必要信息。

- 核对交易金额是否正确，与合同或订单一致。

- 核实客户/供应商名称是否准确无误。

3. 记账一旦验证通过，就需要将交易数据记录到会计账簿中。

根据不同类型的交易，可以采用不同的记账方法。

- 应收账款：将客户欠款记录在“应收账款”科目下。

- 应付账款：将企业欠供应商款项记录在“应付账款”科目下。

- 预收账款：将客户预付款项记录在“预收账款”科目下。

- 预付账款：将企业预付供应商款项记录在“预付账款”科目下。

4. 对账对账是核对企业与客户/供应商之间的交易信息，确保双方记录一致。

对账的步骤如下： - 比对企业与客户/供应商的交易数据，核实是否一致。

- 核对每笔交易的金额、日期和其他重要信息是否相符。

- 解决对账差异，如发现差异需要进一步核实原因并进行调整。

5. 结算结算是指根据交易数据进行支付或收取款项的过程。

具体步骤如下： - 应收款项结算：根据客户的支付方式和期限，进行相应的收款操作。

- 收到客户现金支付时，将现金存入银行，并记录到“现金”科目下。

- 收到客户支票时，先存入银行并等待支票清算后再确认收入。

- 收到电汇或其他电子支付时，核实并确认收入。

- 应付款项结算：根据供应商的要求和期限，进行相应的支付操作。

- 进行银行转账或电汇支付给供应商。

- 发送支票或汇票给供应商。

明细到单据：是指将一个客户的多笔业务合并生成一张凭证时，将每一笔业 务形成一条分录，用户可以在总账系统查看到每个客户的每笔业务的详细情况。
非受控科目制单方式
“明细到客户”与“明细到单据”选项与“受控科目制单方式”中功能相同。 汇总制单：指将多个客户的多笔业务合并生成一张凭证时，如果核算多笔业 务的非控制科目及所带辅助核算项目相同，系统自动将其合并成一条分录。汇总 制单可以精简总账中的数据，用户在总账系统中只能查看到该科目的一个总的发 生额。
坏账处理方式
系统提供的坏账处理方式包括直接转销法、销售收入百分比法、应收账款余额 百分比法和账龄分析法，在账套使用过程中，如果当年已经计提过坏账准备，则此 参数不可以修改，只能下一年度修改。
直接转销法：当坏账发生时，直接在坏账发生处将应收账款转为费用。 销售收入百分比法：根据历史数据确定的坏账损失占全部销售额的一定比例估 计可能发生的坏账准备。 应收账款余额百分比法：以应收账款余额为基础，估计可能发生的坏账损失。 账龄分析法：根据应收账款账龄的长短来估计坏账损失的方法。账龄越长，发 生坏账的可能就也越大。
代垫费用类型
是选择核算代垫费用的单据类型，如果在初始设置“单据类型设置”中， 设置了多种“应收单”的单据类型，则可在此选择代垫费用单的单据类型，若 应收单没有进行分类，则无须设置。
受控科目制单方式
即选择应收管理系统受控科目的制单方式，系统提供了明细到客户和明细到 单据两种方式。
明细到客户：是指将一个客户的多笔业务合并生成一张凭证时，如果核算多 笔业务的控制科目相同，系统会自动将其合并成一条分录，用户可以在总账系统 中查询每个用户的详细信息。
（2）选择存货分类，单击【增加】 按钮，打开“增加存货档案”对话框， 输入存货档案编码、存货名称等信息， 如图所示，单击【保存】按钮。

（3）单据结算（收款单） 单据结算是指收款结算，企业的收款业务管理是应收系 统管理的重要组成部分，它标志着企业债权的收回及资金 的流入。在系统中，发生的收款业务录入后，生成应收账 款所需的账款信息，然后对发票及应收单进行核销 ①收款单录入
收到客户款项时,该款项有三种可能用途:一是客户 结算所欠货款;二是客户提前支付的预付款;三是用于支付 其他费用。系统用表款项类型来区别不同的用途。如果对 于同一张收款单，同时有几种用途，那么应该在表体记录 中分行显示。
▪ 为每种结算方式设置一个默认的科目，以便在应收账款核销 时，直接按不同的结算方式生成相应的账务处理中所对应的 会计科目。
坏账准备设置
坏账准备期初余额
▪ 第一次使用时设置，以后年度自动生成 ▪ 与总账坏账准备期初余额相等
坏账准备科目 对方科目
提取比率
三、本单位开户银行（基础设置）
在开具销售发票时需要列示本企业开户银行的信息，以便 与客户之间进行收付结算。所以在录入销售发票之前应设置要 单位的开户银行。
11.26 111
客户 名称 北京 天益 明兴
大地
明兴
伟达
销售 部门
销售 一科
销售 一科
销售 一科
销售 一科
销售 二科
科目 货物 数 编码 名称 量
1122 甲产 3 品
1122 甲产 3 品
1121 乙产 2 品
1122 运费
无税单 价 2000
2000
500
2131
价税 合计 7020
7020
1170
期末处理
五、应收款系统与其他系统的主要关系
销售子系统
应付款子系统
转账
发票 应收款子系统

应收应付的期初余额录入好后，需安排一下工作：
1、总账其他科目的期初余额录入（系统设置-初始化-总账-科目初始数据录入），录入完成后，需要在综合本位币情况下试算平衡通过，平衡通过后，进行总账结束初始化动作（系统设置-初始化-总账-结束初始化）；
2、将应收应付期初数据引入到应收应付模块（以应付为例：系统设置-初始化-应付款管理-期初应付单据（维护），进入后，在文件菜单下‘引入总账余额’，设定需要引入的科目信息后，进行引入）
3、应收应付引入余额完成后，进行结束初始化的动作（以应付为例：财务会计-应付款管理-初始化-结束初始化）
4、应收应付结束初始化后，需要空结账两期，（以应付为例：财务会计-应付款管理-期末处理-期末结账，直到状态栏显示2012年第1期）
完成以上动作后，开始进行1月份数据的补入：
1、应收：由于1月份销售出库单未录入，所以请财务直接在应收款管理-其他应收单，按照与客户对账的结果录入总金额，完成后进行审核；
将1月份的收款数据，录入收款单并审核；
2、应付：由于1月份外购入库单不全，所以请财务将缺少部分的入库单金额，直接在应付款管理-其他应付单新增，并审核；
将1月份的付款数据，录入付款单并审核；
3、涉及到非应收应付业务的凭证，直接在总账进行凭证录入；。

k3_应收应付数据结构K3 应收应付数据结构1：应收应付数据概述1.1 应收款项1.1.1 客户档案- 客户编号- 客户名称- 联系方式等1.1.2 销售订单- 订单编号- 客户编号- 订单金额- 订单日期等1.1.3 销售出库- 出库单编号- 客户编号- 出库单金额 - 出库日期等 1.1.4 应收款明细 - 应收款编号 - 客户编号 - 应收金额 - 应收日期等 1.1.5 应收款核销 - 核销单编号 - 应收款编号 - 核销金额 - 核销日期等 1.2 应付款项1.2.1 供应商档案 - 供应商编号 - 供应商名称 - 联系方式等1.2.2 采购订单 - 订单编号 - 供应商编号 - 订单金额 - 订单日期等 1.2.3 采购入库 - 入库单编号 - 供应商编号 - 入库单金额 - 入库日期等 1.2.4 应付款明细 - 应付款编号 - 供应商编号 - 应付金额 - 应付日期等 1.2.5 应付款核销 - 核销单编号- 应付款编号- 核销金额- 核销日期等2：应收应付数据流程2.1 应收款项流程2.1.1 客户下单流程2.1.2 销售出库流程2.1.3 应收款登记流程 2.1.4 应收款核销流程 2.2 应付款项流程2.2.1 采购下单流程2.2.2 采购入库流程2.2.3 应付款登记流程 2.2.4 应付款核销流程3：应收应付数据报表3.1 应收款报表3.1.1 客户应收款明细表3.1.2 客户应收款汇总表3.1.3 应收款核销明细表3.2 应付款报表3.2.1 供应商应付款明细表3.2.2 供应商应付款汇总表3.2.3 应付款核销明细表4：附件- 销售合同样本- 采购合同样本5：法律名词及注释- 应收款：指企业因销售商品或提供服务而向客户产生的应收款项。

- 应付款：指企业因购买商品或接受服务而向供应商产生的应付款项。

一、应收款管理模块初始设置
• 1．设置控制参数 • 在运行本系统前，应在此设置运行所需要的账套参数。控制参数各项说明如下。 • （1）选择应收账款的核销方式
• 系统提供3种应收款的核销方式：按余额、按单据、按存货。选择不同的核销方式， 将影响到账龄分析的精确性。选择按单据核销或按存货核销能够进行更精确的账 龄分析。
第第二一节节应收供应应付款链管管理理模模块块初概始设述置
• 应收应付款管理模块初始化设置，是整个系统运行的基础，用户 可根据企业管理要求进行参数设置，包括单据类型设置、账龄区 间设置等，为各种应收应付款业务的日常处理及统计分析做准备， 提供期初余额的录入，以保证数据的完整性与连续性。
第第二一节节应收供应应付款链管管理理模模块块初概始设述置
第第一一节节应收供应应付链款管管理理模模块块概概述述
一、应收款管理模块的功能概述
• 1．在应收款管理模块中核算客户往来款项
• 如果企业的应收款核算管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收款、 收款等情况，或者需要将应收款核算到产品级，则可以选择该方案。在该 方案下，所有的客户往来凭证全部由应收款管理模块生成，其他系统不再 生成这类凭证。应收款管理模块的主要功能如下。
第第一一节节应收供应应付链款管管理理模模块块概概述述
一、应收款管理模块的功能概述
• 2．在账务处理模块中核算客户往来款项
• 如果企业的应收款业务比较简单，或者现销业务很多，则可以选择在账务 处理模块中通过辅助核算完成客户往来核算，其主要功能如下。
• 1.若同时使用销售管理模块，可接收销售管理模块的发票，并对其进行制 单处理。
• 2.客户往来业务在账务处理模块中生成凭证后，可以在应收款管理模块中 进行查询。
本章采用第一种方案介绍应收款管理子模块的功能。

应收/应付系统一、初始设置：（一）建立往来单位档案设置客户档案设置供应商档案（二）定义付款条件：步骤：（基础设置→收付结算→付款条件）（三）录入初始数据（输入期初采购专用发票）步骤：采购→采购发票→增加→选择专用发票→输入发票信息→保存二、日常使用：包括录入收款单据、录入付款单据、往来业务核销和账表查询分析。

（一）录入收款单据1、输入销售专用发票操作步骤：销售→销售发票→增加→选择专用发票→输入发票信息→保存。

2、输入收款单操作步骤：销售→客户往来→收款结算→选择客户→增加→输入收款单数据→保存（二）录入付款单据1、输入采购专用发票请参考录入初始数据中的“输入期初采购专用发票”。

2、输入付款单操作步骤：采购→供应商往来→付款结算→选择供应商→增加→输入付款单数据→保存。

（三）往来业务核销核销就是指确定收/付款单与原始的发票、应收单之间的对应关系的操作。

即需要指明每一次收款是收的哪几笔销售业务的款项，而且可以进行异币种之间的核销处理。

明确核销关系后，可以进行精确的账龄分析，更好得管理您的应收账款。

1、核销销售发票操作步骤：销售→客户往来→收款结算→选择客户→选择收款单→核销→输入核销金额→保存。

2、核销采购发票操作步骤：采购→供应商往来→付款结算→选择供应商→选择付款单→核销→输入核销金额→保存。

（四）账表查询分析1、客户往来账表操作步骤：销售→客户往来账表→客户往来余额表→选择查询对象→确认。

客户往来账表还包括客户对账单和业务账龄分析。

2、供应商往来账表操作步骤：采购→供应商往来账表→供应商往来余额表→选择查询对象→确认。

客户往来账表还包括供应商往来对账单。

应收应付系统实验报告心得一、实验目的1. 理解应收应付系统的基本概念和功能。

在这个章节中，我们将介绍应收应付系统的定义和重要性，以及它在企业管理中的具体应用。

2. 学习应收应付系统的基本流程和操作。

我们将详细介绍应收和应付的相关流程，包括客户开户、销售订单、应收款项的收取和核销等。

3. 掌握应收应付系统的使用技巧和注意事项。

这一部分将重点讲解如何正确地操作应收应付系统，以及如何及时发现和解决常见的问题。

二、实验过程1. 熟悉应收应付系统的界面和功能。

在这一小章节中，我们将详细介绍应收应付系统的界面布局和各个功能模块的作用。

2. 模拟实际操作进行练习。

通过模拟实际的企业业务操作，我们将实际操作应收应付系统，熟悉各个流程的操作步骤，并进行实时数据的输入和处理。

3. 解决实际案例遇到的问题。

在这一部分中，我们将以实际案例为例，讲解在使用应收应付系统过程中可能遇到的问题，以及如何解决这些问题。

三、实验收获1. 增强了对企业财务管理的理解。

通过实验，我们深入了解了应收应付系统在企业财务管理中的重要性，以及它对于企业运营的影响。

2. 掌握了应收应付系统的基本操作技能。

通过实际操作和练习，我们熟悉了应收应付系统的流程和操作，提高了自己的操作能力。

3. 增强了解决问题的能力。

通过解决实际案例中的问题，我们培养了发现问题、分析问题和解决问题的能力，提升了自己的综合素质。

四、实验总结1. 应收应付系统在企业管理中的重要性不容忽视。

它能够提高企业的财务管理效率，降低运营风险，对于企业的发展至关重要。

2. 熟练操作应收应付系统需要不断的实践和积累。

只有在实际操作中不断练习，我们才能够熟练地使用应收应付系统，并更好地发挥其功能。

3. 不断学习和更新知识是使用应收应付系统的前提。

由于应收应付系统的功能和操作都在不断更新和改进，我们需要保持学习的态度，及时了解和应用最新的知识。

希望这篇文章对你有所帮助，祝你写作顺利！。

应收应付帐款查询及分析方法图解查询应收应付帐款情况的方法如下：方法一、可以在【业务报表—结算类报表—应收应付账款明细表】如图1-1，1-2 。

图1-1图1-2【单位类型】可以选择是供货商还是客户。

【欠款类型】可以选择我欠对方、对方欠我、互不相欠。

如图1-3查询互不相欠的。

图1-3【过滤】可以在此栏框过滤客户的名称、地址、电话等信息。

【应收账款分析】、【应付账款分析】、【预收账款分析】、【预付账款分析】可以选择某个往来单位后查询该款项产生的具体单据信息。

如图1-4，过滤出信息后点【应付账款分析】即可查询到哪些入库单产生的这个款项。

图1-4【往来余额】中的【合计】为红色表示我欠别人的款。

【合计】为黑色表示别人欠我的款。

如图1-5。

图1-5当过滤出往来单位后，可以双击弹出【应收应付账款分析表】如图1-6。

图1-6在【业务报表—结算类报表—应收应付账款分析表】中，可以分析出某一个往来单位的应收应付账款的详细单据，可以很清晰的看到哪些单据已经结算，哪些单据未结算。

以及分析某个日期范围和这个往来单位的往来单据情况。

如图1-7。

红色表示有未结清余额的单据。

黑色表示已经结清的单据。

期初发生额及余额：表示汇总的开单日期之前的单据累积余额。

本期发生额：表示汇总的开单日期期间内的合计金额。

累计发生额及余额：表示本期发生额加上期初发生余额的合计金额。

如图1-8。

如果想看到单据明细，可以直接在此界面双击你需要查询的单据。

图1-8【往来单位】如果不选择任何往来单位，表示汇总所有日期范围内单据收付款情况。

方法二、可以在【基础资料—往来单位】查询。

如图2-1。

【往来余额】中的【合计】为负数表示我欠别人的款。

【合计】为正数表示别人欠我的款。

可以在此界面选择单位类别进行过滤。

如图2-2。

图2-2勾选【显示合计】可以统计“北京”这个类别下的欠款合计，如图2-3。

如图2-3方法三、如果想查询出所有的未结清的单据可以用【业务报表—未结清业务单据清册】。

P2
系统概述
• 应收款管理系统，是指通过销售发票、其他应收单、收款单等单据 的记录，对企业的应收账款进行综合管理，及时、准确地提供与客 户的往来账款余额资料，以及各种分析报表。该系统同时还提供了 各种预警、控制功能，如到期债权列表的列示列式以及合同到期款 项列表，帮助企业及时对到期账款进行催收，以防止发生坏账。此 外，应收款管理系统还提供了应收票据的跟踪管理功能，企业可以 随时对应收票据的背书、贴现、转出、作废等操作进行监控。
第8章 应收款、应付款管理系统
XX学校 主讲人：XXX
教学组织
Ø 教学目标： Ø 1、掌握应收款管理系统的初始化设置； Ø 2、掌握应收款管理系统的日常业务处理； Ø 3、掌握应收款管理系统的期末处理； Ø 实践任务1：根据要求，录入应收款管理系统的初始化数据； Ø 实践任务2：根据要求，对应收款管理系统进行日常业务处理； Ø 实践任务3：根据要求，对应收款管理系统进行期末处理。 Ø 支撑知识： 财务基础知识；计算机基础知识；excel基础知识
-科目对账前提
P21
期末处理——期末调汇
Ø 期末调汇的两种方式
-不启用对账与调汇 -启用对账与调汇
Ø 启用对账与调汇的期末调汇
-期末调汇检查 -汇兑损益科目 -汇率
Ø 期末调汇在系统中的反应形式 Ø 思考：
– 启用对账与调汇后，在应收应付调汇对期间有什么要求？ – 往来科目的科目属性里不够选期末调汇，在应收应付系统调汇是否会判断
-确认条件 -业务处理
Ø 坏账收回
-业务处理
P19
应收款管理系统流程——核销流程
Ø 到款结算流程 Ø 应收款（预收款）转销应用场景 Ø 应收款（预收款）转销流程 Ø 预收冲应收、应收冲应付、预收冲预付 Ø 收款冲付款 Ø 核销日志、反核销

记账软件中的应收应付记录如何查询？在星宇记账软件永久版中，应收款项/应付款项记录不会在历史明细统计中显示。

那么，如何在记账软件中查询应收应付记录呢？答案是：在“应收应付”报表中查询应收款项/应付款项记录。

解释如下星宇记账软件由于面向的是普通电脑用户，非专业财务人员，所以不要求有任何财务专业知识，只要会用电脑就会轻松记账。

因此，星宇记账软件的功能划分非常明确，主要分两部分：只涉及欠款，不发生金额交易的往来部分，及发生金额交易引起账户（银行账户或者现金账户）金额变动的部分。

这两个部分在星宇软件中是完全分开的，用以使用户更好地理解以便能够轻易上手。

简单一句话：应收应付是一部分，收入支出是一部分。

应收应付一旦发生了应收应付（什么是应收应付？比如销售一批货，货已出库发给客户，但未收到客户回款，此时就会产生应收。

表示应该收回的款。

应付呢？同样道理。

）则应该记应收款项/应付款项，此时有多种方法来实现记账，如下：●控制面板中，在“记账管理”下直接点击“应收款项”/“应付款项”●在“历史明细统计”中，鼠标右键单击，会弹出右键菜单，在其中选择“应收款项”/“应付款项”●点击工具栏上的“应收应付”后，在应收应付报表窗口里，点击按钮“应收款项”/“应付款项”●在菜单“记账管理”下选择“应收款项”/“应付款项”应收款项/应付款项单据一旦保存起来，将只会显示在“应收应付”报表表格中。

点击工具栏上的“应收应付”按钮后即可打开应收应付报表表格。

此窗口分两个部分，上半部分显示所有“应收款项”记录，下半部分显示“应付款项”记录，如下所示：（图：应收应付）这里有一些查询项，左上角是“客户”一栏，在其中录入或者选择客户信息后，下面两个表格中会自动显示指定客户的记录。

日期范围可以调整用来查询指定范围内的记录信息，右侧的“全部”如果点击，则会显示所有发生过的应收应付记录，不再限定日期范围了。

我们看到，每条记录，都会显示“应收金额”“已收金额”“尚欠金额”，而且，这三个值符合以下公式：应收金额－已收金额＝尚欠金额收入与支出收支有两种方式●单纯的收支，或者在发生往来时直接付现。

均在应收管理系统中录入。
集成应用：同时使用销售管理
和应收款管理时，销售发票在销 售系统中录入，应收管理系统中
录入的单据仅限于应收单。
一 、应收业务—销售发票录入
销售发票：销售发票是指销售业务中的各类普通发票和专用发票。
一、 应收业务—应收单录入
应收单：应收单是指销售业务之外的应收单据（如代垫运费等） 在单据类型中选择“应收单”
提示：做过任意一种坏账处理(坏账计提、坏账发生、坏账收回)后 ，就不能再修改坏账准备设置数据，只允许查询。
八、初始设置—坏账准备设置
两种坏账处理的方式
备抵法：需要在初始设置中录入坏账准备期初和计提比例、
或者输入账龄区间等，并在坏账处理中进行后续处理。
直接转销法：当坏账发生时，直接将应收账款转为费用。
贴现利息确认为“财务费用”
收到金额=票据金额-贴现利息
四、 票据管理
五、 转账业务
应收冲应收
作用：将应收款在客户、部门、业务员、项目和合同之间进行转 入、转出，实现应收业务的调整。解决应收款在不同客户、部门 、业务员、项目和合同间入错户或合并户问题。
重新判断企业信用标准
案例分析——四川长虹巨亏
2001年初，四川长虹董事长倪润峰急于扭转严重下滑的公司业绩，在 国内市场环境难以突围的情况下，决定加大国际市场的销售，带领长虹开 始实施“大市场大外贸”战略。从美国考察回来后的倪润峰踌躇满志，迅 速决定开始海外攻势，并将合作对象选定为APEX公司，初衷是通过小额交 易建立信誉，然后采用赊账的方式进行大额贸易。 于是从2001年7月开始，长虹彩电便源源不断地发向美国，由APEX公司 在美国直接提货，并冠以APEX公司的商标进行销售。APEX公司崇尚“不惜 一切代价，注重销量”的营销策略。 而APEX公司的掌舵人季龙粉，却因拖欠国内数家电器公司的货款早已 声名狼藉，是名声在外的“空手道大师”。在季龙粉以产品质量不合格等 种种借口，拒付或拖欠长虹货款时，长虹并没有按合同终止发货，反而在 季龙粉与长虹高层会晤后继续发货。于是在失去一次又一次亡羊补牢的机 会后，造成四川长虹积重难返的困局。 2004年长虹被APEX季龙粉骗取无法追讨的死账高达4.6亿美元，致使长 虹巨亏，倪润峰被迫引咎辞职，接受调查。

2023
REPORTING
THANKS
感谢观看
XX
根据账龄、客户信用状况等因素，合理评估应收账款的坏账风险。
坏账处理
对确认为坏账的应收账款，按照公司政策进行核销处理，并记录相 关凭证。
风险防范
加强客户信用管理，定期对客户进行信用评估，以降低坏账风险。同 时，建立完善的催收机制，确保逾期款项能够及时回收。
2023
PART 04
应付账款管理
REPORTING
业务流程支持
系统支持从订单到收款的完整业务流程，包括发票管理、收款管理 、付款管理等。
数据分析与决策支持
通过对应收应付数据的统计、分析，为企业提供决策支持，优化现 金流管理。
系统建设目标
提高财务管理效率
01
通过自动化、标准化的管理流程，提高应收应付账款的处理速
度和准确性。
加强风险控制
02
通过建立完善的风险评估和控制机制，降低企业的财务风险。
2023
应收应付管理系统
汇报人：XX
XX
REPORTING
2023
目录
• 系统概述与目标 • 基础数据管理 • 应收账款管理 • 应付账款管理 • 报表分析与决策支持 • 系统集成与扩展性考虑
2023
PART 01
系统概述与目标
REPORTING
应收应付管理系统定义
财务管理工具
应收应付管理系统是企业级财务管理软件，用于集中管理企业的 应收和应付账款。
定制开发
针对企业的特殊需求，系统应支持定制开发，提供 开放的API和开发工具，方便企业进行二次开发和 功能扩展。
多语言支持
为满足国际化企业的需求，系统应支持多语 言功能，提供不同语言环境下的操作界面和 报表输出。

用友财务常用模块操作说明——应收、应付款管理前言总述本文主要说明用友U8启用了供应链模块（销售管理、采购管理、存货核算）后，财务如何使用应收、应付款管理模块实现往来账款生成凭证、转帐、核销等业务。

本文中，应收款管理模块以应收账款、预收账款的本币和外币科目作为受控科目；应付款管理模块以应付账款、预付帐款的本币和外币科目作为受控科目。

所谓的受控科目指的是那些总账中制凭证时不允许使用，必须到应收、应付款管理模块才允许制凭证的科目。

制凭证依据用友中受控科目（应收、预收、应付、预付）生成凭证必须要有相应的单据作为依据，以下是制受控科目凭证主要的相应单据：销售发票：①在销售管理模块中生成并复核，②在应收款管理模块中对其审核、制单，制成借应收账款、贷主营业务收入凭证。

其他应收单：该单为除了销售发票以外可制成借应收账款凭证的单据，在应收款管理模块中填制、审核、制单，制成借应收账款、贷其他业务收入、低值易耗品、办公用品等凭证。

收款单：在应收款管理模块中填制、审核、制单，制成借银行存款/库存现金，贷应收账款/预收账款凭证。

采购发票：①在采购管理模块中生成，②在应付款管理模块中对其审核、制单，制成借物资采购、贷应付账款凭证。

其他应付单：该单为除了采购发票以外可制成贷应付账款凭证的单据，在应付款管理模块中填制、审核、制单，制成借损益类费用、低值易耗品、办公用品，贷应付账款凭证。

付款单：在应付款管理模块中填制、审核、制单，制成借应付账款/预付账款，贷银行存款/库存现金凭证。

应收款管理主要业务生成常用凭证：以下给出了应收款管理模块中各种常用凭证生成流程和方法：一、销售发票形成应收——借应收账款、贷主营业务收入、贷销项税：1，在销售模块中，根据销售发货单生成发票并复核：（业务工作——供应链——销售管理——销售开票）首先要在销售管理模块中找到该X发票确认其已录入系统并复核，可通过打开专用/普通发票界面点击“定位”按钮输入查询条件查询，也可打开发票列表设置条件查询。

《会计信息系统》第三章至第四章复习题及答案一、名词解释1、机制凭证：由计算机自动生成的记账凭证。

2、普通明细账：按科目查询，按发生日期排序的明细账。

3、按科目排序明细账：按非末级科目查询，按其有发生额的末级科目排序的明细账。

4、自动对账：计算机根据对账依据自动进行核对、勾销。

5、外部转账：指将其他专项核算子系统生成的凭证转入总账系统中。

6、内部转账：指在总账系统内部把某个或某几个会计科目中的余额或本期发生额结转到一个或多个会计科目中。

7、表页：指具有相同格式而数据不同的每张报表。

8、报表关键字：就是在对三维电子表进行操作时，在多个表页间起到对表页进行定位、辨识作用的一类特殊标志。

9、单元风格：指单元内容的字体、字号、字型、对齐方式、颜色图案等。

10、关键字偏移：指的是调整关键字在某单元或组合单元中的起始位置。

11、报表单元公式：指在编制报表时确定报表单元的数据来源的公式。

12、报表审核公式：指报表数据之间关系的检查公式。

13、舍位平衡公式：指用来重新调整报表数据进位后的小数位平衡关系的公式。

14、现金流量表：反映企业在一定会计期间内现金来源、运用及其增减变动情况的报表。

二、单项选择1、机制凭证是指（C）A、计算机打印的凭证B、输入计算机的凭证C、计算机自动生成的凭证D、规范的记账凭证2、关于删除会计科目，下边哪一个描述是不正确的（A）A、会计科目建立后，不能删除B、科目输入余额后，可通过将余额置零后删除C、科目的删除应自下而上进行D、已有发生额的科目不能删除3、会计科目建立的顺序是（C）A、先建立下级科目，再建立上级科目B、先建立明细科目再建立一级科目C、先建立上级科目，再建立下级科目D、不分先后4、通常，（A）科目需由出纳签字。

A、库存现金、银行存款B、应收、应付C、负债类D、资产类5、若凭证类别只设置一种，通常为（A）。

A、记账凭证B、收款凭证C、现金凭证D、银行凭证6、若希望某类凭证的借方必须出现某一科目，可选择（B）限制类型。

应收应付会计工作职责具体内容范本应收应付会计是企业财务部门中的核心职位之一，主要负责管理和记录企业的应收款项和应付款项。

下面是应收应付会计的具体工作职责的范文，供参考：一、应收款项管理：1. 跟踪和记录客户的应收账款，确保账款的及时回收。

2. 根据销售合同、发票等文件，核准应收账款的金额和期限。

3. 负责应收账款的账务处理，如开具发票、生成应收账款凭证等。

4. 关注欠款风险，定期向上级汇报应收账款逾期情况，并采取相应措施催收。

5. 协助销售部门解决与客户应收款项相关的问题，保持良好的客户关系。

二、应付款项管理：1. 跟踪和管理企业的应付账款，确保按时支付供应商的款项。

2. 根据采购合同、发票等文件，核准应付账款的金额和期限。

3. 负责应付账款的账务处理，如确认发票、生成应付账款凭证等。

4. 控制应付账款的支付时间和金额，确保资金的合理运作。

5. 协助采购部门解决与供应商应付款项相关的问题，维护供应商关系。

三、应收应付账款的核算和报表：1. 负责应收应付账款的日常核算工作，确保账务的准确和完整。

2. 编制月度、季度和年度的应收应付账款报表，向上级报告企业的收付款情况。

3. 参与编制财务预测和预算计划，对应收应付账款提供相关数据支持。

4. 参与内部和外部审计，配合审计人员进行应收应付账款的核查和复核。

四、与其他部门的沟通协调：1. 与销售部门、采购部门等部门保持良好的沟通和协作，及时解决与应收应付账款相关的问题。

2. 监督和协调资金部门的资金调拨，确保资金的及时到位和合理利用。

3. 提供应收应付账款方面的数据和报表，为管理层的决策提供参考。

五、政策法规的遵守：1. 牢记相关法律法规和会计准则，确保应收应付账款的处理符合法律和会计规定。

2. 参与制定和完善企业的内部控制制度，确保应收应付账款的管理规范和有效。

六、持续学习和提升：1. 不断学习和了解应收应付会计的新知识和技术，提高自身的专业知识水平。

2. 参加职业培训和学习交流，与同行业的专业人士进行经验分享和研讨。