企业年金合同
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企业年金方案一般包括总则、主体条款、附则三部分，文本
内容分章节逐条排序。
一、总则部分
（一） 建立企业年金的目的。一般应表述为：为了
保障和提高本企业职工退休后的生活水平，建立多支柱养老保障 体系；调动本企业职工的劳动积极性，建立人才长效机制，增强 企业的凝聚力和创造力，促进企业健康持续发展。
（二） 建立企业年金的依据。主要包括：《中华人
民共和国劳动法》、《中华人民共和国信托法》、《企业年金试 行办法》、《企业年金基金管理试行办法》 和《集体合同规定》
（三） 建立企业年金应当遵循的原则。一般应包括：
坚持有利于企业发展的原则；充分体现效率与兼顾公平的原则；
自愿平等协商的原则；高度安全、适度收益的原则；适时调整的 原则。
二、主体条款部分
（四）方案参加人。一般包括：①企业职工总数和
参加企业年金方案的职工人数。 ②企业职工加入的条件。 加入的 程序尽量简化，企业如认为有必要，可让参加人填报申请表。对 一部分接近退休年龄或已退休人员， 企业应根据实际情况给予考 虑。③参加人的权利和义务。 应明确参加人对其企业年金基金个 人账户信息有知情权。④参加人退出企业年金方案的条件和程 序。
（五）资金筹集方式和缴费办法。一般包括：①企
业的所有制性质。②企业年金的资金来源。 应明确单位和个人共 同缴费。③企业
企业年金方案一般包括总则、主体条款、附则三部分，文本
内容分章节逐条排序。
一、总则部分
（一）建立企业年金的目的。一般应表述为：为了 保障和提高本企业职工退休后的生活水平，建立多支柱养老保障 体系；调动本企业职工的劳动积极性，建立人才长效机制，增强 企业的凝聚力和创造力，促进企业健康持续发展。
二）建立企业年金的依据。主要包括：《中华人
民共和国劳动法》、《中华人民共和国信托法》、《企业年金试 行办法》 、《企业年金基金管理试行办法》 和《集体合同规定》 。 （三）建立企业年金应当遵循的原则。一般应包括： 坚持有利于企业发展的原则；充分体现效率与兼顾公平的原则； 自愿平等协商的原则；高度安全、适度收益的原则；适时调整的 原则。
二、主体条款部分
（四）方案参加人。一般包括：①企业职工总数和
参加企业年金方案的职工人数。 ②企业职工加入的条件。 加入的 程序尽量简化，企业如认为有必要，可让参加人填报申请表。对 一部分接近退休年龄或已退休人员， 企业应根据实际情况给予考 虑。③参加人的权利和义务。 应明确参加人对其企业年金基金个 人账户信息有知情权。④参加人退出企业年金方案的条件和程 序。
（五）资金筹集方式和缴费办法。一般包括：①企业的所有 制性质。②企业年金的资金来源。应明确单位和个人共同缴费。
③企业缴费的方式、时间、提取比例，对不同参加人的分配比例 等。④个人缴费的方式、时间和缴费比例等。⑤明确企业年金缴 费上限要求。
（六） 个人账户管理方式。一般包括：①个人账户
的开立。 明确由账户管理机构开立个人账户和企业账户。 ②个人 账户的维护与变更。 ③个人账户的转移。 主要包括需要转移账户 的情况、转移方式、无法转移的情况以及处理办法等。④个人账 户的注销。列明账户注销的条件。⑤企业账户的处理。明确未归 属权益产生的资金重新分配的原则。
（七） 基金管理方式。一般包括：①企业年金基金 的组成。明确由企业缴费、职工个人缴费、企业年金基金投资运 营收益组成。②基金管理。明确企业年金基金实行完全积累，采 用个人账户方式进行管理；
企业年金基金按照国家规定投资运营 的收益计入企业年金基金；企业年金基金与企业、受托人、托管 人、账户管理人、投资管理人的自有资产或其他资产分开管理， 不得挪作其他用途。 ③基金分配。 明确将企业缴费按照企业年金 方案规定比例计算的数额计入职工企业年金基金个人账户， 以及 特殊情况的限制条件； 职工个人缴费额计入本人企业年金基金个
人账户；企业年金基金投资运营收益，按净收益计入企业年金基
金个人账户。
（八） 待遇计发和支付方式。一般包括：①支付条件。一般 包括达到国家规定的退休年龄并办理了退休手续；因病（残）丧 失劳动
（九） 中止缴费的条件。一般包括：①企业中止缴费的条件。 主要包括企业经营亏损、兼并、解散、破产等；本企业半数以上 职工反对继续实施企业年金方案。②职工个人中止缴费的条件。 职工与企业终止、解除劳动合同。③中止缴费后企业年金的处理。 应明确各种中止企业年金缴费后的处理办法。
（十）组织管理和监督方式。一般包括：①企业年金方案设 立的程序。一般由企业协商代表与职工协商代表通过集体协商形 成企业年金方案草案；经企业职工代表大会或职工大会以及其他 民主方式审议通过后，报劳动保障行政部门备案， 形成合格的企 业年金方案。②管理监督。企业通过集体协商选择法人受托机构 或成立企业年金理事会作为受托人，
并通过集体协商确定由企业 作为委托人或企业及其职工作为委托人，与受托人签订受托管理
合同；集体协商双方监督受托管理合同的履行情况。 ③管理费用 支付。一般应明确企业年金基金管理运营的费用及列支渠道， 按 照基金管理合同规定确定。 ④争议的处理。 应明确因订立或者履 行企业年金方案发生争议的，由企业与职工协商；协商不成的， 由劳动争议仲裁机构进行仲裁。
（十一）修改企业年金方案的条件。一般包括：企业根 据盈利情况， 适时调整企业缴费比例， 但不得突破企业和职工缴 费的上限规定；
本企业半数以上职工提议进行企业年金方案的修 改。
（十二）修改企业年金方案的程序。一般包括：企 业协商代表与职工协商代表集体协商修改企业年金方案； 将草案 提交职工代表大会或职工大会讨论通过； 重新报劳动保障行政部 门备案；书面通知有关方面。
（十三）企业年金方案中止的条件。一般与企业中 止缴费的条件相同。 出现与企业中止缴费相同的条件， 由集体协 商双方协商确定。
（十四）企业年金方案中止的程序。应明确须报劳
动保障行政部门备案，并以书面形式通知参加人和受托人。
（十五）企业年金方案实施的时间。
四、企业年金方案文本格式
封面标注“XX公司企业年金方案”，字体为二号
宋体加黑。申请备案公司名称（加盖公司公章）、企业协商首席 代表（本人签字）、职工协商首席代表（本人签字）、申请日期， 字体为三号仿宋体。正文分章节逐条排序，标题为三号黑体，其
余为三号仿宋体，行间距为 1.5倍，页码置于下端居中。
来源：《关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题的
通知》（劳社部发[2005]35号）附件5
企业年金计划实例 第一章 总则
第一条【目的与宗旨】为建立多支柱养老保障体系，保障和提高本公司员工退休后 的生活质量，调动员工的劳动积极性、增强企业凝聚力、促进公 司健康持续发展，根据《中华人民共和国劳动法》、 《中华人民
共和国合同法》、《中华人民共和国信托法》和《企业年金试行 办法》、《企业年金基金管理试行办法》以及《 XX省人民政府
关于稳步推进企业年金工作的通知》等相关法律、法规和政策， 结合本公司的实际，制定本企业年金计划，以下简称“本计划”
本计划所称企业年金，是指公司和职工在依法参加基本养老 保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。
第二条【遵循原则】
（一） 发展的原则：本公司通过建立企业年金制度， 提高员工的养老待遇，调动员工的劳动积极性，稳定员工队伍， 从而促进公司长远发展。
（二） 效率的原则：公司企业年金总体规模与公司 的经济效益挂钩，效益好时多缴，效益差时少缴或暂时不缴；员 工的企业年金账户基金与劳动贡献挂钩， 因劳动贡献大小而有所 不同
