学校财务报账管理制度

报账流程及财务制度介绍

日常费用主要包括差旅费、电话费、水电费、交通费、办公费、业务活动费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第一条费用报销的一般流程:

报销人整理报销单据并填写费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→董事长审批→到出纳处报销。

第二条差旅费报销流程：

1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)，短途出差自行到车站购票。

4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审核，董事长审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。。 第三条电话费、水电费报销流程

1、固定电话费：办公室的固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，门店电话费由区域经理按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

2、门店在报销水、电费由区域经理按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇水电费异常变动情况应到供水及供电公司查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。。

第四条交通费报销流程

1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。

1 学校财务管理制度

为了加强学校财务管理工作，发扬艰苦奋斗，勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《财务管理制度》，以规范学校的财务收支行为。

一、预算制度

1、每半年和年底，学校制订出上半年和第二年财务开支预算，每期开学再视其收入，具体修订预算表。

2、2000元以下的工作、业务必须支出由常务副校长审核签字同意后开支；2000元以上的金额由校长审核签字同意后开支；重大开支须经校务会研究报法定代表人同意后开支。

3、每年或每期的开支，不得超出当年（当期）的收入。

4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校务委员会和法定代表人批准，不予以报销

二、统一审批制度

1、实行校长领导审批制度，所有开支须先由经办人签字、分管部门领导审查签字，最后由常务副校长或校长审核签字同意后报销。

2 2、对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入账，并及时逐级反映。教职员工不得无理纠缠。

三、各类费用报销制度

1、会议费、活动费及招待费的管理

（1）学校举行大型活动确需经费，需经部门领导拟出报告，经校务会研究同意并决定其总金额方能按程序开支。

（2）对外活动的接待费，由校长同意，并确定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结账，签字报销时附附件。先斩后奏者，一律不予以报销，由经办人负责。

（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费用的文件或通知。

2、差旅费的管理

按有关部门或学校有关制度执行。

3、办公用品添置费的管理

（1）添置办公用具、设备，由各部门向后勤处申报（填写申请购置表），后勤处初审汇总，报常务副校长或校长审查同意后，后勤处进行3家以上询价比对，再根据学校经费计划权衡后，报常务副校长或校长审批，再由后勤处实施。先斩后奏者不予以报销。

第 1 页 共 17 页 学校财务管理规章制度

第一章 总则

第一条 为规范学校财务管理，保障学校财务安全，提高财务工作效率，制定本规章制度。

第二条 本规章制度适用于学校财务部门和相关人员。

第三条 学校财务管理应遵循公开、公正、公平和透明的原则。

第四条 学校财务管理应严格依照国家财务法律法规和学校的有关规定进行。

第五条 财务管理部门应及时将财务信息报送给上级部门和有关单位。

第六条 学校财务部门应对财务数据进行备份，并定期进行财务数据的核对和抽查。

第七条 学校财务部门应建立健全财务内部控制机制，加强财务盘点和审计工作。

第八条 学校财务管理人员应具备相应的财务知识和操作技能，并遵守相关职业道德规范。

第二章 财务预算

第九条 学校财务部门应根据学校的发展规划和经济实际情况，制定年度财务预算计划。

第十条 学校各部门应按照财务预算计划，编制自己的预算，并按规定的程序报经财务部门审核。

第十一条 学校财务部门应对财务预算进行审查，并提出合理化建议。 第 2 页 共 17 页 第十二条 财务预算的执行应严格按照预算计划进行，不能擅自挪用或超支。

第十三条 财务预算执行过程中出现重大差异的，应及时报告学校领导，并采取相应措施进行解决。

第三章 资金管理

第十四条 学校财务部门应建立合理的资金管理制度，确保学校各项资金的安全和正常使用。

第十五条 学校资金应按照国家有关规定进行分类管理，并建立相应的账户。

第十六条 学校财务部门应将收到的资金及时存入指定账户，并做好账务记录。

第十七条 学校财务部门应定期对资金账户进行核对，确保账户余额的准确性。

第十八条 学校资金支付应按照相关程序进行，并严格控制支付权限和支付限额。

第十九条 学校资金收支情况应定期向上级部门和有关单位进行报告。

第四章 费用管理

第二十条 学校各部门在进行费用支出时应遵守相关规定，确保费用的合理性和合法性。

第二十一条 学校财务部门应建立费用管理制度，制定合理的费用使用标准。

为了规范我校财务管理工作，确保学校资金的安全、合理使用，提高资金使用效率，特制定本小学学校报账制度。

一、报账原则

1. 合法性原则：所有报账行为必须符合国家法律法规、学校财务制度及学校相关规定。

2. 真实性原则：报账凭证必须真实、合法、完整，不得伪造、变造、篡改。

3. 及时性原则：报账事项应按照规定时限及时办理，不得拖延。

4. 节约性原则：合理使用资金，厉行节约，反对铺张浪费。

二、报账范围

1. 日常开支：包括办公用品、教学用品、水电费、物业管理费、差旅费等。

2. 教育教学活动：包括学生活动、教师培训、教材教辅材料购置等。

3. 设备购置及维修：包括教学设备、办公设备、设施维修等。

4. 其他合法开支：经学校领导批准的其他合理开支。

三、报账流程

1. 报销申请：各部门负责人根据实际需要填写《报销申请单》，并附上相关票据。

2. 审批流程：报销申请单经部门负责人审批后，提交至财务室。

3. 凭证审核：财务人员对报销申请单及附件进行审核，确保其真实、合法、完整。

4. 支付款项：审核无误后，财务人员办理付款手续。

5. 报销凭证归档：报销凭证及相关资料由财务室进行归档保管。

四、报账要求

1. 票据规范：所有报销凭证必须合法、完整，包括发票、收据、银行汇款单等。

2. 手续完备：报销申请单、审批单、报销凭证等手续齐全。

3. 金额准确：报销金额与实际支出相符。

4. 及时报销：报销事项应在发生后的一个月内完成报销。 五、监督与考核

1. 财务监督：财务部门负责对报账工作进行监督，确保报账制度的贯彻执行。

2. 审计检查：学校定期或不定期进行审计检查，对报账工作进行监督。

3. 考核评价：将报账工作纳入学校各部门考核体系，对违反规定的行为进行问责。

六、附则

本制度自发布之日起施行，由学校财务部门负责解释。

通过实施本报账制度，我校将进一步加强财务管理，提高资金使用效率，为学校教育教学工作的顺利开展提供有力保障。