财务部管理细则

一、总则为规范公司财务管理工作，明确财务部门及财务人员的职责，确保财务工作的合法性、合规性和有效性，特制定本细则。

二、财务管理职责1. 认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规、政策和制度，确保财务工作的合法性。

2. 建立健全公司财务管理制度，加强财务内部控制，防范财务风险。

3. 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

4. 厉行节约，合理使用资金，提高资金使用效益。

5. 审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。

6. 完成公司交给的其他工作。

三、财务工作岗位及职责1. 财务经理（1）负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。

（2）建立健全企业内部财务管理制度。

（3）负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。

（4）负责财务档案的管理工作。

（5）督促、指导和支援本部门人员工作。

（6）组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。

（7）完成总经理交付的其他工作。

2. 会计（1）按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确，账目清楚。

（2）协助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。

（3）核算企业成本，按照财务制度结转销售收入。

（4）负责往来款项的核算、核对和清理。

（5）负责银行账户的管理和资金调度。

（6）完成上级交办的其他工作。

3. 出纳（1）负责公司现金、银行存款的收付、结算工作。

（2）登记现金日记账、银行存款日记账。

（3）负责保管现金、支票、汇票等财务凭证。

（4）负责财务报销单据的审核、登记和支付。

（5）完成上级交办的其他工作。

四、财务管理制度1. 财务审批制度：明确财务审批权限、审批流程和审批时限。

2. 财务报销制度：规范报销范围、报销流程和报销标准。

3. 财务档案管理制度：明确财务档案的收集、整理、保管和销毁。

4. 财务风险管理制度：防范财务风险，确保公司财务安全。

5. 财务预算管理制度：制定公司财务预算，实施预算控制。

财务部工作细则一、财务部门的职责与分工（一）财务总监财务总监是公司财务管理的最高负责人，负责制定和监督财务战略，协调与其他部门的关系，为公司的决策提供财务方面的支持和建议。

（二）会计主管会计主管负责组织和管理会计核算工作，审核会计凭证和报表，确保会计信息的准确性和及时性。

（三）出纳出纳主要负责现金收付、银行结算、票据管理等日常资金收支业务，并确保资金的安全。

（四）成本会计成本会计负责核算公司的生产成本和费用，进行成本分析和控制，为成本管理提供数据支持。

（五）税务会计税务会计负责税务申报、税收筹划和税务合规等工作，确保公司依法纳税，降低税务风险。

（六）财务分析员财务分析员负责对公司的财务数据进行分析和评估，为管理层提供财务分析报告和决策建议。

二、财务工作流程（一）预算编制流程1、各部门根据业务发展计划和目标，提出下一年度的预算申请。

2、财务部门对各部门的预算申请进行汇总和初步审核。

3、召开预算编制会议，与各部门共同讨论和确定预算指标。

4、财务部门根据会议决议，编制公司年度预算草案。

5、预算草案提交公司管理层审批，经过修改和完善后，最终确定年度预算。

（二）资金管理流程1、出纳根据资金需求计划，合理安排现金收付和银行结算业务。

2、对于大额资金支出，需经过严格的审批程序，确保资金使用的合理性和安全性。

3、定期进行资金盘点和对账，确保资金账实相符。

4、加强资金的预算管理，提高资金使用效率，降低资金成本。

（三）费用报销流程1、员工填写费用报销单，并附上相关的发票和凭证。

2、部门负责人对报销单进行审核，确认费用的真实性和合理性。

3、财务部门对报销单进行复审，核对发票和凭证的合规性。

4、经审核无误的报销单，由财务总监或授权人员审批。

5、出纳根据审批结果，支付报销款项。

（四）财务报表编制流程1、会计人员按照会计准则和公司的会计政策，进行日常的会计核算和账务处理。

2、期末，对各项会计数据进行结账和汇总。

3、编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。

财务部工作细则总则一、为强化财务管理，使公司适应激烈的市场竞争要求，提升企业经济效益，依据有关会计法规和公司实际状况，特制定本细则。

二、公司员工必需遵守本制度，从公司整体利益出发，互相协作。

三、公司各生产经营部门必需互相衔接，各负其责。

四、必需做到钱账分管，账物分管，手续齐全。

五、经手每项业务必需签字，签字就是“牵制〞。

全文目录总则 (1)第一章会计核算原则 (1)第二章会计机构、会计人员的设置 (2)第三章资产的核算 (2)第四章负债核算 (8)第五章所有者权益核算 (9)第六章成本核算 (10)第七章损益核算 (11)第八章财务报告 (11)第九章档案管理 (12)第十章附则 (12)第一章会计核算原则一、公司采纳公历年制，以每年1月1日至12月31日为一个会计年度。

二、公司以人民币为记账本位币，采纳借贷记账法，记账文字为中文。

三、以权责发生制为基础，收入与其相关的成本、费用应当互相配比。

四、以实际发生的会计事项为依据，准确、及时、真实、全面地核算收入、成本、费用及其他经营业务事项，定期反映资产、负责及股东权益。

五、会计处理方法前后各期应当一致，不得随意变更。

六、公司对以下经济业务事项办理会计手续，进行会计核算：1. 款项的收付；2. 财物的收发、增减和使用；3. 债权债务的发生和结算；4. 资本和基金的增减；5. 收入、支出、费用、成本的计算；6. 财务成果的计算和处理；7. 必需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。

八、财务部并对会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。

第二章会计机构、会计人员的设置一、公司设财务部，全面负责财务核算工作。

二、设会计一名，具体负责处理公司日常财务核算工作。

三、设出纳一名，负责公司的现金及银行存款核算。

第三章资产的核算第一条现金的核算一、现金的使用范围：1. 员工工资、津贴及各种奖金。

2. 个人劳务报酬。

3. 招待费等应酬性支出。

4. 车辆油费、路桥费。

5. 差旅费、小额办公费。

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度及实施细则。

第二条本制度及实施细则适用于公司及下属子公司、分支机构。

第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 遵纪守法：严格遵守国家法律法规，遵守财务管理制度。

2. 规范管理：建立健全财务管理制度，规范财务行为。

3. 效率优先：提高资金使用效率，降低财务成本。

4. 安全可靠：确保财务安全，防范财务风险。

第二章财务管理体制第四条公司财务管理实行集中管理、分级负责、分工协作的管理体制。

第五条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

财务部经理为财务负责人，对总经理和董事会负责。

第六条公司财务部下设以下部门：1. 资金管理部：负责公司资金筹措、使用、回收和监督。

2. 会计核算部：负责公司会计核算、报表编制、财务分析等工作。

3. 成本管理部：负责公司成本核算、成本控制、成本分析等工作。

第七条各部门职责：1. 财务部：负责公司财务管理制度制定、执行、监督和检查。

2. 资金管理部：负责公司资金筹措、使用、回收和监督。

3. 会计核算部：负责公司会计核算、报表编制、财务分析等工作。

4. 成本管理部：负责公司成本核算、成本控制、成本分析等工作。

第三章资金管理第八条公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规：按照国家法律法规和公司制度规定进行资金管理。

2. 安全可靠：确保资金安全，防范财务风险。

3. 效率优先：提高资金使用效率，降低财务成本。

4. 分级管理：实行分级管理，明确各级资金管理职责。

第九条公司资金筹集：1. 公司资金筹集应遵循国家法律法规，合理确定资金来源。

2. 公司应积极拓展融资渠道，降低融资成本。

第十条公司资金使用：1. 公司资金使用应遵循预算管理，合理分配资金。

2. 公司资金使用应优先保障生产经营需要，确保资金安全。

第十一条公司资金回收：1. 公司应加强应收账款管理，确保资金及时回收。

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，确保财务工作依法合规，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括资金收支、会计核算、财务报告、内部控制等。

第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：财务活动必须遵守国家法律法规和公司规章制度。

（二）真实性原则：财务信息必须真实、准确、完整。

（三）及时性原则：财务信息必须及时反映公司财务状况。

（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。

第二章财务岗位职责第四条财务部门负责公司财务管理工作，具体职责如下：（一）财务经理1. 负责制定和组织实施公司财务管理制度；2. 组织编制财务预算、财务报告；3. 监督财务部门各项工作；4. 负责财务部门的团队建设。

（二）财务主管1. 负责组织实施财务预算、财务报告；2. 组织编制财务报表，审核财务凭证；3. 监督和指导会计核算工作；4. 协助财务经理完成其他相关工作。

（三）会计1. 负责会计核算、会计凭证的编制和审核；2. 负责财务报表的编制和报送；3. 负责财务档案的管理；4. 协助财务主管完成其他相关工作。

第三章资金管理第五条公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司资金统一由财务部门进行管理。

（二）授权审批原则：资金收支必须经过授权审批。

（三）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失。

第六条资金收支管理：（一）公司收入应按照规定及时入账，不得截留、挪用。

（二）公司支出应按照预算和授权审批程序进行，不得擅自开支。

（三）公司对外支付款项，必须取得合法、有效的原始凭证。

第四章会计核算第七条会计核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则：收入和费用按照实际发生的时间进行确认。

（二）一致性原则：会计政策一经确定，不得随意变更。

（三）历史成本原则：资产按照取得时的成本进行计量。

第八条会计凭证的编制和审核：（一）会计凭证必须真实、完整、合法。

第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，促进公司健康持续发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本实施细则。

第二条本细则适用于公司及下属子公司、分支机构的财务管理工作。

第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

2. 真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得弄虚作假。

3. 完整性原则：财务管理工作全面覆盖公司各项经济活动。

4. 及时性原则：财务信息及时反映公司经济状况。

5. 效益性原则：提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。

第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

财务部经理由公司总经理提名，董事会聘任。

第五条财务部内设以下部门：1. 会计核算部：负责公司会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。

2. 资金管理部：负责公司资金筹措、使用、调度和监控等工作。

3. 成本管理部：负责公司成本核算、成本控制、成本分析等工作。

4. 预算管理部：负责公司预算编制、执行、分析、考核等工作。

第六条各部门职责如下：1. 会计核算部：- 负责公司会计核算，保证会计信息真实、准确、完整。

- 编制财务报表，及时反映公司财务状况。

- 进行税务申报，确保税务合规。

- 完成其他会计核算工作。

2. 资金管理部：- 负责公司资金筹措、使用、调度和监控。

- 优化资金结构，提高资金使用效率。

- 控制资金风险，确保资金安全。

- 完成其他资金管理工作。

3. 成本管理部：- 负责公司成本核算、成本控制、成本分析。

- 降低成本，提高公司盈利能力。

- 完成其他成本管理工作。

4. 预算管理部：- 负责公司预算编制、执行、分析、考核。

- 确保预算目标的实现。

- 完成其他预算管理工作。

第三章资金管理第七条公司资金管理遵循以下原则：1. 集中管理原则：公司资金统一由财务部管理。

一、总则为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况的稳定和健康发展，特制定本制度。

二、财务管理组织架构1. 财务管理部门：负责公司财务制度的制定、执行、监督和检查。

2. 财务负责人：负责财务管理部门的全面工作，对财务报表、财务预算、财务分析等负责。

3. 财务主管：负责财务部门的日常管理工作，对财务核算、财务报表、财务分析等负责。

4. 会计人员：负责会计核算、账务处理、财务报表编制等工作。

三、财务管理制度细则1. 资金管理（1）公司资金收支实行集中管理，确保资金安全。

（2）建立资金审批制度，严格控制资金使用。

（3）定期进行资金盘点，确保账实相符。

2. 会计核算（1）按照国家会计制度规定，建立健全会计核算体系。

（2）及时、准确、完整地记录、汇总、分析和报告各项经济业务。

（3）定期进行财务报表编制，确保报表真实、准确、完整。

3. 财务预算（1）编制年度财务预算，明确年度财务目标。

（2）各部门根据预算编制本部门预算，并报财务部门审核。

（3）财务部门对各部门预算进行汇总，形成公司整体预算。

4. 财务分析（1）定期对财务报表进行分析，评估公司财务状况。

（2）对异常财务数据进行分析，查找原因，提出改进措施。

（3）根据分析结果，为管理层提供决策依据。

5. 财务监督（1）建立健全财务监督制度，对财务行为进行监督检查。

（2）对违反财务制度的行为，及时纠正，严肃处理。

（3）定期开展内部审计，确保财务制度执行到位。

四、财务管理流程1. 资金申请（1）各部门根据实际需要，填写资金申请单。

（2）财务部门对资金申请单进行审核，符合规定的予以批准。

2. 资金支付（1）财务部门根据批准的资金申请单，办理资金支付手续。

（2）付款后，将付款凭证交由财务部门存档。

3. 财务核算（1）会计人员根据付款凭证，进行账务处理。

（2）定期进行账务核对，确保账实相符。

4. 财务报表编制（1）会计人员根据账务处理结果，编制财务报表。

财务部门内控管理制度细则财务部门内控管理制度细则财务部门内控管理制度细则范文一一、总则 1、为规范单位的财务行为，加强单位财务管理，提高资金使用效益，保障单位健康发展，制定本制度。

2、本制度适用于单位的财务活动。

3、单位财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办事的方针;正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

4、单位财务管理的主要任务是：合理编制单位财务预算，如实反映单位财务状况;依法组织收入，努力节约支出;建立健全财务制度，加强经济核算，提高资金使用效益;加强国有资产管理，防止国有资产流失; 对单位经济活动进行财务控制和监督。

二、会计岗位职责 1、根据批准的财务收支计划或年度预算，及时编制年度、月份的经费收支计划，及时、准确地组织和供应资金。

2、根据会计制度规定，科学设置各种会计账册。

区分资金渠道，认真做好各类资金以及各类资产的记账、算账、对账、报账等日常会计核算工作，按照会计电算化的要求，坚持做到及时记账、按时结账、如期报账。

3、严格加强会计核算，定期检查、分析并汇报本部门及其所属单位的财务计划和年度预算的执行情况，保证各单位按预算、有计划地使用资金。

定期考核各类资金使用效果，及时向领导提出加强财务管理和会计核算的意见和建议。

4、严格划清资金渠道和各项支出性质，认真进行会计监督。

通过对各户记账凭证和原始凭证的逐笔审核，及时发现和处理违纪行为和各种不规范行为。

定期清查各类财产物资，建立健全资产档案，按规定及时审查和处理单位财产物资的添置、计价、调拨、变卖、报损、报废等事宜。

及时清理和结算单位各类债权债务，及时催收各种上交款项。

5、负责按期编制、汇总和报送本级、本单位各种会计报表。

及时向领导及有关部门提供详实的会计资料和分析报告。

6、按照会计档案管理的要求，妥善保管好会计凭证、会计帐薄、会计报表及其他各种财务、会计资料，严格遵守国家保密制度，未经批准，不得对外公布各种会计资料。

财务管理部绩效考核管理细则一、考核目标和原则1.考核目标：根据公司战略目标和财务管理部门职责，制定具体、可量化的考核目标，以评估财务管理部门的工作成效。

2.考核原则：公平、公正、激励和约束相结合的原则。

二、考核指标与权重1.工作目标指标：包括预算管理、资金管理、投资管理、成本管理、财务报表编制等。

不同指标的权重根据部门职能和公司发展需求进行合理划分。

2.绩效评估指标：包括工作完成质量、效率、创新能力、团队协作等。

三、绩效考核流程1.目标设定：年度初，制定年度工作目标，并分解到各个岗位和个人。

2.定期沟通：派驻部门主管负责与部门成员定期进行工作进展情况的沟通和指导。

3.绩效评估：年度末，由部门主管对每个成员的绩效进行全面评估。

4.绩效排名：根据绩效评估结果，按照总得分进行排名，并与薪资激励挂钩。

5.绩效反馈：向每个员工提供详细绩效评估报告，明确优点和不足，并提供改进建议。

四、考核方法和标准1.考核方法：以问卷调查、个人工作报告、工作日志、360度评估等多种方式进行综合评估。

2.考核标准：根据各项指标的考核标准，评估员工的工作能力、执行力、创新能力、责任心等。

五、奖惩机制1.奖励：对于绩效优秀的员工，给予适当奖励，包括薪资调整、晋升、表彰等。

2.激励：通过提供培训机会、职业发展计划等激励员工不断提升自己的能力和水平。

3.约束：对于绩效欠佳或严重违反公司规章制度的员工，采取相应的纪律处分，包括降职、解聘等。

六、考核结果的运用1.绩效考核结果作为晋升、薪酬调整、奖金分配等决策的重要依据。

2.绩效考核结果作为统计部门绩效指标，评估部门整体工作水平和业绩。

3.绩效考核结果用于发现人才培养和梯队建设的需求，为人力资源规划提供有针对性的数据支持。

七、考核的监督和改进1.监督机制：建立考核结果的监督机制，由相关部门、人力资源部门等进行监督。

2.定期评估和改进：每年对考核制度进行评估，发现问题和不足，及时进行改进和优化。

财务管理制度及实施细则规范财务管理，明确财务监控事项、使员工在经营过程中高效、有序开展工作，从而控制经营风险，确保公司财产安全，现对财务管理及实施细则做如下规定：一、费用报销管理规定（一）报销发票规范要求1、在对外支付款项的费用开支业务中，经办人应向对方索取正规有效发票（最新版）或政府财政部门统一印制的行政事业单位收费收据。

2、费用报销人员对发票的真实性和合规性负责，可以在开具发票方的当地税务局网站查询该发票是否为真实合法发票。

发票内容必须要与真实的经济业务一致，要按税法规定根据不同经济业务内容取得相应合规发票。

附件一：《发票种类与使用范围参照表》3、所有费用报销均不得使用白条，必须有合规的税务发票。

交通费或车票报销不得使用连号发票，连号车票财务一律不予受理。

4、发票抬头必须开具公司全称。

发票填制时间、数量、单价、金额、收款单位、收款人等要素应如实填写。

发票字迹要清晰可辨，大小写金额必须一致，数量乘单价的金额必须计算正确。

5、发票严禁涂改。

经办人对涂改的发票不予接收，财务对涂改的发票不予受理报销。

6、发生大额印刷费、打印费、维修费、汽车加油费及购买办公用品、固定资产等时，要尽可能取得增值税专用发票，增值税开票信息如下：名称：纳税识别号：地址：电话：开户行及帐号：7、从外单位取得的发票如有遗失，应当取得原开出单位重新加盖公章的原发票复印件，报经财务总监同意，总经理批准后方可报销。

（二）费用单证粘贴规范要求1、出差报销使用《差旅费报销单》填写费用报销封面，日常费用报销使用《支出证明单》填写报销封面，二者不能混淆。

2、粘贴的整体规范要求：采用A4纸作为粘贴单（为了节约用纸，建议采用使用过的纸张），左平齐，上平齐。

3、报销的原始单据必须从右到左、从小到大整齐有序地用胶水粘贴在“A4纸的粘贴单”上，不能一大叠单据堆粘一块，厚度要做到均衡、适中，重要内容粘贴不能超过装订线，同时要注明单据张数和金额。

4、原始单据粘贴时，必须是单据的正面面向审阅者，应折叠整齐，对不整齐的原始单据应修剪整齐。