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2、录入凭证时，请在每行会计分录前输入“凭证号”，会计科目可在下拉菜单中选择或手动输入两种方式，先录总账科目再录明细科目，明细科目会自动根据已录总账科目而调出与之对应的预设明细科目。
编制及使用说明：3、所有表中基本上只需填写绿色单元格，填写后自动变色，其余均为公式部分。
各表均启用了公式保护，未设密码，如需更改公式，请自行撤销保护。
4、本表设有凭证打印模板，只需输入需要打印的凭证号即自动调出该凭证号的内容，因每张凭证只设了8行分录，所以在录入凭证时请尽量保持每号凭证分录在8行以内，以便打印。
若实在要超出8行，如结转类凭证，则打印该凭证时需在凭证模板最后一行分录后插入若干行，再将公式下拉即可，操作前需撤销工作保护。
1、使用方法：只需在“凭证录入”表中逐笔录入会计分录，其他表格数据即自动生成（科目余额表期初数、损益表本年累计数请参照表中说明录入，资产负债表年初数需手工输入）。
如需生成现金流量表还须手工完成“表外数据录入”工作表。
5、本表会计科目设置采用旧“企业会计制度”使用科目，所有总账科目均已列入“会计科目”表中，如非必要，请勿修改总账科目，如需修改，则相应报表关联公式也要作相应修改。
6、明细科目可在总账科目之后自行增减或修改，科目之间不可有空单元格。
7、资产负债表和损益表的取数公式适用于账结法，录入凭证时需严格按照“科目余额表”中科目借贷方性质录入，否则报表数据将会出错。
如：管理费用，科目性质为借方，冲减时不可做在贷方，而应该做借方红字；主营业务收入，科目性质为贷方，冲减时不可做在借方，而应该做贷方红字。
8、关于“现金流量表”的编制： ①本套财务账表中“现金流量表”为参照网上所搜寻资料而编制，编制办法主要是依据两大主表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。
由于两大主表反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额及明细，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制。
小企业会计科目表(EXCEL做账用)练习资金筹集业务的核算。
甲公司本月(1月份)有关科目的科目的其初余额：“实收资本”科目为600000元，“短期借款”科目为100000元。
本月企业发生下列经济业务：(1)收到国家追加投资投入的货币资金200000元，已存入银行。
借：银行存款 200000贷：实收资本 200000(2)收到海货公司投入的旧机器设备一台，双方确认价值为78000元。
借：固定资产78000贷：实收资本 78000(3)1月1日取得短期借款60000元，期限为6个月，年利率7.8%，利息每季度末结算一次，所得款已存入银行。
借：银行存款 60000贷：短期借款 60000借：财务费用 390贷：应付利息 390根据上述经济国务编制会计分录。
计算上月“实收资本”和“短期借款”期末余额。
实收资本=600000+200000+78000=878000(元)短期借款=100000+60000=160000(元)习题二练习固定资产购入业务核算。
甲公司本月发生了下列经济业务：(1)购入一台不需要安装的新设备，发票价格60000元，税额10200元，支付运杂费、保险费1200元，上述款项全部以银行存款付讫。
借:固定资产 61200应交税费-----应交增值税(进项税额) 10200贷：银行存款 71400(2)购入一台需要安装的设备，发票价格160000元，税额27200元，运杂费、保险费4000，款项均用银行存款支付。
在安装过程中共发生安装费用12000元。
安装完毕，经验收合格交付使用。
借：在建工程 164000应交税费-----应交增值税(进项税额) 27200贷：银行存款 191200借：在建工程 12000贷：银行存款 12000借：固定资产 176000贷：在建工程 176000根据上述经济业务编制会计分录。
计算“固定资产”期末余额。
固定资产=61200+176000=237200(元)练习产品生产业务的核算。
会计科目表(完整)会计科目表（黑字科目为制造业企业常用科目）序号编号名称1 1001 库存现金2 1002 银行存款3 1003 存放中央银行款项4 1011 存放同业5 1012 其他货币资金6 1021 结算备付金7 1031 存出保证金8 1101 交易性金融资产9 1111 买入返售金融资产10 1121 应收票据11 1122 应收账款12 1123 预付账款13 1131 应收股利14 1132 应收利息15 1201 应收代位追偿款16 1211 应收分保账款17 1212 应收分保合同准备金18 1221 其他应收款19 1231 坏账准备20 1301 贴现资产21 1302 拆出资金22 1303 贷款23 1304 贷款损失准备24 1311 代理兑付证券25 1321 代理业务资产26 1401 材料采购27 1402 在途物资28 1403 原材料29 1404 材料成本差异30 1405 库存商品31 1406 发出商品32 1407 商品进销差价33 1408 委托加工物资34 1411 周转材料35 1421 消耗性生物资产36 1431 贵金属37 1441 抵债资产38 1451 损余物资39 1461 融资租赁资产40 1471 存货跌价准备41 1501 应付账款42 2202 预收账款43 2203 应付职工薪酬44 2211 应交税费45 2221 应付利息46 2231 应付股利47 2232 其他应付款48 2241 应付保单红利49 2251删除了序号为49的行，因为缺少科目名称。
这是一个会计科目表，其中黑字科目是制造业企业常用的科目。
为了更好地理解这个表格，需要对每个科目进行解释。
第一个科目是“库存现金”，它指的是企业在库房或现金保险箱中存放的现金。
第二个科目是“银行存款”，它指的是企业在银行中的存款。
第三个科目是“存放中央银行款项”，它指的是企业在中央银行中的存款。
以下是部分会计做账表格名称：
- Excel财务账模板：包含会计科目、凭证录入、凭证打印、科目余额表、资产负债表、损益表、丁字账、表外数据录入、现金流量表。
- Excel会计全套表格：包含丁字账、科目余额表1、科目余额表2、资产负债表、损益表。
- Excel进销存账本：包含商品进货、销售记录、打印单据、当前库存、销售图表、供货商、客户。
- 丁型帐户自动计算财务报表：包含科目余额表、资产负债表、损益表、现金流量表。
- 快速编制现金流量表：包含资产负债表、利润及利润分配表、表外数据录入、现金流量表。
- 小企业记账用Excel编制记账凭证：包含凭证录入、科目汇总表、资产负债表、损益表。
- 银行存款余额调节表：包含银行存款（基准日）余额调节表、现金（含现金备用金）盘点表、银行存款备用金（含信用卡备用金）盘点表。
- 个人所得税经营所得纳税申报表：包含个人所得税经营所得纳税申报表（A表）、个人所得税经营所得纳税申报表（B表）。
借方贷方借方贷方借方贷方1001库存现金500.00 1002银行存款20,000.00 1101交易性金融资产1,000.00 1121应收票据- 1122应收账款40,000.00 1123预付账款- 1221其他应收款- 1231坏账准备200.00 1401材料采购- 1403原材料8,000.00 1405库存商品50,000.00 1501持有至到期投资600.00 1511长期股权投资7,000.00 1601固定资产90,000.00 1602累计折旧10,000.00 1603在建工程- 1701无形资产3,000.00 1801长期待摊费用- 1901待处理财产损溢- 2001短期借款4,000.00 2201应付票据- 2202应付账款30,000.00 2203预收账款- 2211应付职工薪酬- 2221应交税费500.00 2231应付利息- 2232应付股利- 2241其他应付款700.00 2401递延收益- 2501长期借款70,000.00 2502应付债券- 4001实收资本100,000.00 4002资本公积400.00 4101盈余公积3,600.00 4103本年利润700.00 4104利润分配300.00 5001生产成本300.00 5101制造费用6001主营业务收入6051其他业务收入6111投资收益6301营业外收入6401主营业务成本6402
其他业务成本
圣大有限责任公司科目余额表科目代码
会计科目期初余额本期发生额期末余额
6403营业税金及附加
6601销售费用
6602管理费用
6603财务费用
6711营业外支出
6801所得税费用
合计
220,400.00220,400.00。
一、资产类 增加记借方二、负债类 增加记贷方三、共同类 六、损益类 支出类增加记借方、收入类增加记贷方序号 会计科目编号会 计 科 目 名 称 序号会计科目编号会 计 科 目 名 称 序号会计科目编号会 计 科 目 名 称 序号会计科目编号会 计 科 目 名 称 序号会计科目编号会 计 科 目 名 称 11001库存现金 411431贵金属 772001短期借款 1143001清算资金往来 (银行专用 新增) 1336001主营业务收入21002银行存款 421441抵债资产 (金融共用 新增) 782002存入保证金 (金融共用 新增) 1153002货币兑换 (金融共用 新增) 1346011利息收入(金融共用 新增) 31003存放中央银行款项(银行专用 新增)431451损余物资(保险专用 新增) 792003拆入资金 (金融共用 新增) 1163101衍生工具 (新增) 1356021手续费及佣金收入 (金融共用 新增) 41011存放同业 （银行专用 新增 ）441461融资租赁资产 (租赁专用 新增) 802004向中央银行借款(银行专用 新增) 1173201套期工具(新增) 1366031保费收入(保险专用 新增) 51012其他货币资金 451471存货跌价准备 812011吸收存款(银行专用 新增) 1183202被套期项目(新增) 1376041租赁收入(租赁专用 新增) 61101短期投资(分拆) 461501持有至到期投资(新增) 822012同业存放(银行专用 新增) 1386051其他业务收入 71102短期投资跌价准备(更名) 471502持有至到期投资减值准备(新增) 832021贴现负债(银行专用 新增) 1396061汇兑损益 (金融专用 新增) 81021结算备付金(证券专用 新增) 481503可供出售金融资产(新增) 842101交易性金融负债 (新增) 四、所有者权益类 增加记贷方1406101公允价值变动损益(新增) 91031存出保证金(金融共用 新增) 491511长期股权投资 852111卖出回购金融资产款金(融共用 新增) 序号 会计科目 会 计 科 目 名 称 1416111投资收益 101101交易性金融资产 (新增) 501402长期债权投资(更名) 862201应付票据 1194001实收资本 1426201摊回保险责任准备金(保险专用 新增) 111111买入返售金融资产 511512长期股权投资减值准备 872202应付账款 （应付而未付）1204002资本公积1436202摊回赔付支出(保险专用 新增) 121121应收票据 521521投资性房地产(新增) 882203预收账款 （预先收取） 1214101盈余公积 1446203摊回分保费用 (保险专用 新增) 131122应收账款 （应收而未收）531531长期应收款(新增) 892211应付职工薪酬 1224102一般风险准备(金融共用 新增) 1456301营业外收入 141123预付账款 （预先支付） 541532未实现融资收益(新增) 902153应付福利费(合并) 1234103本年利润 1466401主营业务成本 151131应收股利 551541存出资本保证金 (新增) 912221应交税费 (合并) 1244104利润分配 1476402其他业务支出 161132应收利息 561601固定资产 922176其他应交款(合并) 1254201库存股(新增) 1486403营业税金及附加 171201应收代位追偿款(保险专用 新增) 571602累计折旧 932231应付利息(新增) 1496411利息支出(金融共用 新增) 181211应收分保账款(保险专用 新增) 581603固定资产减值准备 942232应付股利 1506421手续费及佣金支出(金融共用 新增) 191212应收分保合同准备金 591604在建工程 952241其他应付款 五、成本类 增加记借方1516501提取未到期责任准备金(保险专用 新增) 201221其他应收款 601605工程物资962251应付保单红利(保险专用 新增) 序号 会计科目 会 计 科 目 名 称 1526502提取保险责任准备金(保险专用 新增) 211231坏账准备 611606固定资产清理 972261应付分保账款(保险专用 新增) 1265001生产成本 1536511赔付支出(保险专用 新增) 221261委托代销商品 621611未担保余值(租赁专用 新增) 982311代理买卖证券款 (证券专用 新增) 1275101制造费用 1546521保户红利支出(保险专用 新增) 231161应收补贴款 631621生产性生物资产(农业专用 新增) 992312代理承销证券款 (证券和银行共用 新增) 1285201劳务成本 1556531退保金(保险专用 新增) 241301贴现资产(银行专用 新增) 641622生产性生物资产累计折旧(农业专用 新增) 1002313代理兑付证券款(证券和银行共用 新增) 1295301研发支出(新增) 1566541分出保费(保险专用 新增) 251302拆出资金(新增) 651623公益性生物资产(农业专用 新增) 1012314代理业务负债(新增) 1305401工程施工 (建造承包商专用 新增) 1576542分保费用 (保险专用 新增) 261303贷款(银行和保险共用 新增) 661631油气资产 (石油天然气开采专用 新增) 1022401递延收益(新增) 1315402工程结算 (建造承包商专用 新增) 1586601销售费用(更名)271304贷款损失准备(银行和保险共用 新增) 671632累计折耗 (石油天然气开采专用 新增) 1032501长期借款 1325403机械作业 (建造承包商专用 新增) 1596602管理费用 281311代理兑付证券(银行和证券共用 新增) 681701无形资产 1042502应付债券 1606603财务费用 291321代理业务资产 (新增) 691702累计摊销 (新增) 1052601未到期责任准备金 (保险专用 新增) 1616604勘探费用 (新增) 301401材料采购(更名) 701703无形资产减值准备 1062602保险责任准备金(保险专用 新增) 1626701资产减值损失 (新增)311402在途物资(新增) 711711商誉(新增) 1072611保户储金(保险专用 新增) 1636711营业外支出 321403原材料 721815未确认融资费用(变更类别) 1082621独立账户负债(保险专用 新增) 1646801所得税费用(更名) 331404材料成本差异 731801长期待摊费用 1092701长期应付款 1656901以前年度损益调整341405库存商品 741811递延所得税资产(新增) 1102702未确认融资费用 (变更类别) 351406发出商品(新增) 751821独立账户资产(保险专用 新增) 1112711专项应付款 361407商品进销差价 761901待处理财产损溢 1122801预计负债 371408委托加工物资 1132901递延所得税负债(更名) 381411周转材料(新增)391412包装物及低值易耗品401421消耗性生物资产新会计准则会计科目表。
