下载文档原格式
实务探讨行政事业单位在银行多头开户现象的成因与对策□湛健斌近年来,行政事业单位在银行多头开户现象日趋严重。
审查预算单位在银行开户情况成为本级预算执行和其他财政收支审请工作的一项重要内容。
对预算单位银行帐户实行审计监督,是审计机关贯彻党中央、国务院要求治理经济环境,整顿经济秩序,严肃财经纪律的重要措施。
本文着重对行政事业单位在银行多头开户现象的成因与对策作一些探讨。
一、行政事业单位在银行多头开户的种种现象及其后果近年来我们在对省直行政事业单位的审计中,不断发现被审计单位在银行多头开户的现象。
有的单位滥开银行帐户达20多个;有的单位公款私存在银行或非银行金融机构开立储蓄存折达几十本。
多头开户现象归纳起来主要有四种:一是一些掌管资金数额较大的主管部门在多家商业银行开立计息户,获取利息收入;二是少数“一班人马,两块牌子”的事业单位以其不同“牌子”在银行多头开户,并人为地分帐核算,以此逃避税务部门的监督,偷漏税费;三是一些主管部门或省级社团组织,利用挂靠或设立在该单位的临时办事机构名称或下属部门名称开设多个银行帐户,以此分散奖金,逃避监督,或者以部门各自为政,谋取小集体的利益;四是在银行或非银行金融机构开立储蓄存折存取预算外资金,用于职工福利性支出。
行政事业单位在银行多头开户不外乎是想借此为本单位或少数人谋利益、捞好处,其结果是将本应归属国家的财政性资金变为小集体或个人所有。
由此带来一系列严重后果:1.会计信息失真,导致国家财政资金的大量流失。
多头开户使行政事业单位资金管理呈分散状态,有些资金在财务会计帐表中得不到反映。
一些单位的隐性资金数额越来越大,有的已达其当年财政拨款额倍以上。
会计信息失真的问题也随之越来越严重,使大量应上缴财政统一管理的财政资金,被部门和单位截留,导致国家财政资金的分散、流失。
2.助长腐败之风,有损党政机关形象。
据审计情况反映,行政事业单位通过多头开户形成的投入或隐性资金,多用于请客送礼、发放职工福利补贴、购置专控商品以及职工住房建设等。
单位开户登记审批表1．内容按填写说明进行填写，2．单位开户同时，提供报送《个人账户新增基本信息采集表》（个人版）、《个人账户新增基本信息批量导入》（ecxcl 格式，电子版）。
3．表格A4双面打印，并加盖单位公章，表格大小不得随意调整。
4．表中凡有“□”符号，请按单位情况在“□”内打“√”，。
5．表格一式三份，缴存单位、中心、银行各留存一份。
单位开户填表说明一、单位全称：应填写缴存单位的全称。
二、单位地址：有关的住房公积金政策性文件、相关法律文件及文书等材料；若因地址不详，造成文件、文书被退回或无法送的，被退回之日即为送达之日。
如单位地址发生变更，应及时到中心申请单位信息变更手续。
三、单位证件号码：“统一社会信用代码”或“组织机构代码”四、“单位性质”与“单位经济类型”的关联（1）国家机关：指行政机关；（2）事业单位：指事业法人、事业其他；（3）国有企业：指国有全资、国有联营、国有与集体联营、国有独资（公司）；（4）城镇集体企业：指集体全资、集体联营；（5）外商投资企业：指港、澳、台投资、国外投资；（6）城镇私营企业：指私有独资、私有合伙、私营有限责任(公司) 、私营股份有限(公司)、个体经营、其他私有；（7）其他城镇企业：指除国有企业、城镇集体企业和外商投资企业三类外未包含的其他企业；（8）民办非企业单位：指民办非企业单位；（9）社会团体：指社会法人、社团其他、工会法人；（10）其他：指其他法人。
五、单位办理开户时提供申请资料。
申请资料一式二份，A4复印件加盖公章。
（一）单位证件类型正本原件及复印件，证件中要包含“统一社会信用代码”，提供营业执照副本和企业年报公示结果告知书（当年度），不需组织机构代码证。
（二）法定代表人或单位负责人身份证复印件；（三）经办人身份证原件及复印件（四）依据不同单位类型提供以下材料的复印件：1.行政机关、事业单位：出具政府人事部门或编制委员会发放的登记证书。
2.企业法人：出具企业法人营业执照副本。
银行开户证明样板银行开户证明样板标题：开户证明XX(贵公司名称)于X年X月X日(日期)在XX银行(银行名称)开立基本户，账号为：XXXXXXX，开户编号为：XXXXXXX;XX(贵公司名称)于X年X月X日(日期)在XX银行(银行名称)开立一般户，账号为：XXXXXXX，开户编号为：XXXXXXX。
日期：一、项目名称：银行账户开户许可证核发二、设立依据(一)《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》(国务院令第412号)(二)《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令[2019]第5号)三、申请条件及申请材料(一)存款人在中国境内的银行可开立银行结算账户。
存款人是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织(以下简称单位)、个体工商户和自然人。
银行是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行(含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行)、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社。
银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。
(二)银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。
1.存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。
单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。
个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。
2.存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。
邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。
(三)存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户许可证。
但存款人因注册验资需要开立的临时存款账户除外。
(四)单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。
存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。
您好！我单位系市局直属事业单位，成立于年，主要负责（简要介绍单位职能）。
根据国家相关政策规定和单位发展需要，现向贵行申请开设银行账户，以便更好地开展财务管理工作。
现将有关事项报告如下：一、单位基本情况1. 单位名称：市局单位名称2. 单位性质：事业单位3. 成立日期：年月日4. 注册地址：市区街道路号5. 办公地址：市区街道路号6. 法定代表人：姓名7. 法定代表人联系电话：电话号码8. 营业范围：（简要介绍单位业务范围）二、开户原因及需求1. 财务管理需要：为规范单位财务管理工作，提高资金使用效率，确保资金安全，我单位需开设银行账户，以便进行日常收支结算、资金调拨等工作。
2. 项目资金管理：我单位承担多项政府投资项目，需开设专项账户，用于项目资金的管理和监督，确保项目资金专款专用。
3. 便于结算支付：为方便单位与供应商、客户之间的结算支付，提高工作效率，我单位需开设银行账户，实现快捷、安全的资金往来。
4. 遵循国家政策：根据《事业单位财务规则》等政策规定，事业单位需开设银行账户，以规范财务收支行为。
三、账户使用情况1. 单位账户将严格按照国家法律法规和财务制度进行管理，确保资金安全。
2. 单位账户主要用于以下用途：（1）日常经费支出：包括人员工资、办公费用、设备购置等。
（2）项目资金管理：用于政府投资项目资金的管理和监督。
（3）与供应商、客户之间的结算支付。
3. 单位将指定专人负责账户管理，定期核对账户余额，确保资金使用合法、合规。
四、开户申请资料1. 法定代表人身份证明：身份证复印件。
2. 单位成立批文：单位成立批文复印件。
3. 单位组织机构代码证：组织机构代码证复印件。
4. 单位税务登记证：税务登记证复印件。
5. 单位法定代表人授权委托书：法定代表人授权委托书复印件。
6. 单位开户申请书：开户申请书原件。
7. 其他相关资料：根据贵行要求提供的其他资料。
五、承诺事项1. 单位保证所提供资料真实、完整，如有虚假，愿承担相应法律责任。
银行开户数每月及累计的日均开户表在当今社会，银行开户数成为了金融领域一个重要的指标。
银行开户数代表着银行的业务发展情况，也反映了人们对金融服务的需求和信任度。
银行开户数的每月及累计的日均开户表成为了金融行业内的一大焦点。
通过对这一数据的分析，我们不仅可以了解银行业务发展的趋势，还可以借此窥探金融市场的运行状况。
在进行银行开户数每月及累计的日均开户表的分析时，我们首先可以从以下几个方面展开。
我们可以从月度银行开户数的变化趋势入手。
通过分析每个月的银行开户数，我们可以看出银行业务在不同月份的变化情况。
我们可以发现在某个月份的银行开户数相较于上一个月有明显的增长或下降，这可能与一些金融政策的调整、市场行情的波动或者一些特殊事件有关。
通过对每个月的开户数进行比较和分析，我们可以更好地理解银行业务发展的趋势和规律。
我们可以关注银行开户数的累计日均开户表。
这个数据可以帮助我们更加全面地了解银行业务的积累情况。
通过对累计日均开户表的分析，我们可以看出银行业务的整体发展情况和速度。
如果累计日均开户数呈现持续增长的态势，那么可以说明银行业务在这段时间内呈现出了较好的发展势头，反之亦然。
这种数据可以帮助我们更好地了解银行业务的发展速度和方向。
除了以上两个方面的分析之外，我们还可以从不同银行、不同地区的开户数进行比较。
通过对不同银行、不同地区的开户数进行比较，我们可以了解不同银行、不同地区的业务发展情况与特点。
某个银行在某个地区的开户数相较于其他银行有较大的优势，可能说明这个银行在该地区的市场份额较大，或者该地区的金融需求与其业务特点相符。
这种比较分析可以帮助我们更好地了解银行业务的差异化特点，并从中发现发展的机遇和挑战。
综合以上的分析，我认为银行开户数每月及累计的日均开户表是一个非常重要的数据指标。
通过对这个数据的分析，我们可以更好地了解银行业务的发展趋势、速度和特点，也有助于我们更好地理解金融市场的运行状况。
希望未来能够进一步完善这个数据的统计和分析，为金融市场的监测和决策提供更加全面、深刻的参考。
单位开户申请报告1. 引言单位开户是指法人、事业单位、社会团体等组织机构向银行申请开设银行账户的过程。
本报告旨在提供单位开户申请的步骤和流程，帮助组织机构顺利完成开户手续。
2. 准备工作在开始单位开户申请之前，组织机构需要完成以下准备工作：2.1 确定开户需求确定开户的目的和需求，例如是否需要开设基本存款账户、一般存款账户或其他特殊账户。
2.2 选择银行根据组织机构的特点和需求，选择合适的银行作为开户银行。
可以考虑银行的信誉度、服务质量、费用等因素进行评估和比较。
2.3 准备申请材料根据银行的要求，准备开户申请所需的材料。
通常包括但不限于以下内容：•法人或授权代表的有效身份证件•组织机构代码证或营业执照副本•公司章程或组织机构章程•法定代表人授权书（如适用）•银行开户申请表格等3. 开户申请流程单位开户申请一般包括以下步骤：3.1 填写申请表格根据银行要求，填写开户申请表格。
表格通常包含单位的基本信息、法定代表人信息、账户类型、账户管理权限等内容。
3.2 提交申请材料将填写完整的申请表格和其他所需材料一并提交给开户银行。
根据不同银行的要求，可以通过邮寄、传真、快递等方式提交申请。
3.3 银行审核银行会对提交的申请材料进行审核。
审核内容包括组织机构的合法性、申请人的身份真实性、申请材料的完整性等。
如有需要，银行可能会与申请人联系并要求补充材料或提供进一步解释。
3.4 签订协议审核通过后，银行将与组织机构签订开户协议。
协议内容包括账户管理规定、费用规定、业务权限等。
组织机构需要仔细阅读并确认协议内容，如有疑问可以与银行进行沟通。
3.5 缴纳开户费用一般情况下，单位开户需要缴纳一定的开户费用。
根据银行的要求，组织机构需要按时缴纳相应费用。
3.6 银行开户完成完成以上步骤后，银行将办理开户手续，生成对应的账户信息，并将相关信息通知组织机构。
组织机构可以通过银行提供的渠道查询账户余额、进行转账等操作。
4. 注意事项在单位开户申请过程中，组织机构需要注意以下事项：•准备申请材料时，确保材料的真实性和完整性，避免漏交或提供虚假信息。
