集团企业资金管理信息系统建设研究

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ｂｅｒｏｆｃｒｏｓｓ —ｓｅｃｔｏｒ，ｃｒｏｓｓ —ｒｅｇｉｏｎｃｏｎｇｌｏｍｅｒａｔｅｓｈａｓｂｅｅｎｅｍｅｒｇｅｄｉｎＣｈｉｎａ．Ｈｏｗｅｖｅｒ，Ｔｈｅｙｈａｖｅｎｏｔｅｓｔａｂｌｉｓｈｅｄａ
ＳＵＮＳｈｕｉ — ｊｉｎｇ
（ＥｃｏｎｏｍｉｃＭａｎａｇｅｍｅｎｔＣｏｌｌｅｇｅ，ＡｎｈｕｉＡｇｒｉｃｕｌｔｕｒａｌＵｎｉｖｅｒｓｉｔｙ，ＨｅＡｎｈｕｉ２３００３６，Ｃｈｉｎａ）
ｓｏｕｎｄａｎｄｓｃｉｅｎｔｉｆｉｃｓｙｓｔｅｍｔｏｍａｎａｇｅａｎｄｃｏｎｔｒｏｌｆｕｎｄｓｅｆｆｉｃｉｅｎｔｌｙ．ＢａｓｅｄｏｎｔｈｅｓｔｕｄｙｏｆＥｎｔｅｒｐｒｉｓｅＧｒｏｕｐ＇ｓｆｕｎｄｍａｎ — ａｇｅｍｅｎｔｔｈｅｏｒｉｅｓ，ｔｈｅ：ｐａｐｅｒｐｕｔｆｏｒｗａｒｄｔｈｅｉｎｔｅｇｒａｔｅｄｆｕｎｄｍａｎａｇｅｍｅｎｔｍｏｄｅｌａｎｄｔｈｅｅｓｔａｂｌｉｓｈｍｅｎｔｏｆｆｕｎｄｓｍａｎａｇｅｈｅｒａｐｉｄｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔｏｆｍａｒｋｅｔｅｃｏｎｏｍｙａｎｄｔｈｅｅｘｐａｎｓｉｏｎｏｆｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅｓｉｎｒｅｃｅｎｔｙｅａｒｓ，，ａｌａｒｇｅｍｕｍ—
ｃｉｅｎｃｙｏｆｆｕｎｄｓｕｓｅ，ｒｅｄｕｃｅｔｈｅｃｏｓｔｏｆｃａｐｉｔａｌａｎｄｃｏｎｔｒｏｌｔｈｅｆｉｎａｎｃｉａｌｒｉｓｋ，ｗｈｉｃｈｃａｎｐｒｏｖｉｄｅａｃｏｍｐｒｅｈｅｎｓｉｖｅｂａｓｉｓｆｏｒｔｈｅＧｒｏｕｐ＇ｓｄｅｃｉｓｉｏｎ－－ｍａｋｉｎｇ．Ｔｈｕｓｉｔｉｓｓｉｇｎｉｆｉｃａｎｔｆｏｒｔｈｅｂｕｓｉｎｅｓｓｇｒｏｕｐ＇ｓｃｏｎｔｉｎｕｏｕｓａｎｄｓｔａｂｌｅｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔ．Ｋｅｙｗｏｒｄｓ：Ｆｕｎｄｍａｎａｇｅｍｅｎｔ；Ｃｏｎｇｌｏｍｅｒａｔｅ；Ｉｎｆｏｒｍａｔｉｏｎｓｙｓｔｅｍ
ｍｅｎｔｉｎｆｏｒｍａｔｉｏｎｓｙｓｔｅｍｔｏｍｅｅｔｔｈｅｍｕｌｔｉ —ｌｅｖｅｌ，ｍｕｌｔｉ —ｓｅｃｔｏｒ．ｍｕｌｔｉ —ａｐｐｌｉｃａｔｉｏｎｎｅｅｄｓ．Ｉｔｔｅｎｄｓｔｏｉｍｐｒｏｖｅｔｈｅｅｆｆｉ —
山西农业大学学报（社会科学版）第１２卷（第５期）００２０５４
Ｊ．ＳｈａｎｘｉＡｇｒｉｃ．Ｕｎｉｖ．（ＳｏｃｉａｌＳｃｉｅｎｃｅＥｄｉｔｉｏｎ）Ｎｏ．５Ｖｏ１．１２２０１３
业、跨地域的集团企业。目前我国的集团企业尚未形成健全科学的资金管控体系。在对企业集团资金管理相关理论进
行研究的基础上提出企业集团资金管理网络化、集成化的有效管理模式；拟从建立集团资金集中管理机制的角度出
集团企业资金管理信息系统建设研究
孙水晶
（安徽农业大学经济管理学院，安徽合肥２３００３６）
摘要：近年来，随着市场经济的快速发展，伴随着行业合并、资产重组等企业扩张行为，我国涌现出了众多跨行
发，构建满足多层级、多行业、多应用模式需求的资金管理信息系统，旨在提高资金使用效率，降低资金成本并有效
控制资金风险，进而给集团营运及决策提供全面依据。关键词：资金管理；集团企业；信息系统
中图分类号：Ｃ９３５文献标识码：Ａ文章编号：１６７１ — ８１６Ｘ（２０１３）０５ — ０５１９一Ｏ５
ＯｎＩｎｆｏｒｍａｔｉｏｎＳｙｓｔｅｍＣｏｎｓｔｒｕｃｔｉｏｎｏｆＦｕｎｄＭａｎａｇｅｍｅｎｔｉｎＣｏｎｇｌｏｍｅｒａｔｅ

集团企业财务管控信息化系统的构建

并合理决策提供前提保障。２统一会计核算体系．２完善集团企业财务管理信息平台．现代企业财务管理模式要求集团企业把现代化信息技术作为
使集团各单位一套账得以实现，建立统一会计核算平台，保财务管理的基础，于战略管理模式，基以现有会计信息系统为基础，持会计政策和理是在同一会构建集团企业财务管理信息化平台。其中包括完善集团企业财务计核算体系和数据库下进行，实现会计核算的规范、统一。核算体系；集团企业全面预算管理体系；集团企业资金管理体系
集团企业财务管理信息化的主要目的是一体化业务、生产和财务；一致、同步化信息流、物流和资金流；完全动态化财务预算、管控和分析。企业财务管理信息化系统的信息集成，是以业务为核
二集团企业财务管控信息化建设存在的问题企业集团的经济实体普遍多层次、多元化、多种经济形式并存，
心，组织和管理数据，而非简单的信息共享，是信息和信息系统间
规模大、组织结构复杂、管理层次多。很多企业集团虽已推行财的互动。信息集成可准确、实时地映射各单位企业财务状况动态，务管控信息化，但全球经济一体化、理高效化和市场竞争的加剧，优化配置和管理集团企业整体资源，解决企业与税务、银行等部门管信息不同享的横向问题；和与客户、供应商沟通不及时的纵向问题。暴露出企业集团财务管理方面的很多问题：

“银企直连”系统下的集团企业资金集中管理研究

“银企直连”系统下的集团企业资金集中管理研究1. 引言1.1 研究背景在当今数字化环境下，随着企业规模的扩大和跨国经营的趋势日益明显，集团企业在资金管理方面面临着越来越复杂的挑战。

传统的资金集中管理模式存在着诸多问题，例如资金分散、流程复杂、风险较高等。

为了解决这些问题，银行业引入了“银企直连”系统，这是一种通过网络直接连接银行和企业财务系统，实现资金管理和交易自动化的技术平台。

在这个系统下，集团企业可以实现资金的集中管理、自动化的资金划拨和实时的资金监控，大大提高了资金管理效率和风险控制水平。

虽然“银企直连”系统在资金集中管理方面具有诸多优势，但也面临着一些挑战，比如网络安全风险、技术成本较高等。

对于集团企业来说，如何充分发挥“银企直连”系统的优势，同时有效应对挑战，成为当前亟待解决的问题。

本研究旨在深入探讨“银企直连”系统在集团企业资金集中管理中的应用实践和效果，为相关企业提供参考和借鉴。

1.2 研究目的研究目的是为了探讨在银企直连系统下，集团企业资金集中管理的实际运作情况，分析该系统在资金集中管理中的应用效果及存在的问题，进一步探讨银企直连系统在资金集中管理中的优势和挑战。

通过深入研究，旨在为集团企业提供更加高效便利的资金管理方案，提升资金利用效率，降低操作风险，促进企业资金的合理配置和管理。

研究还旨在为银企直连系统的发展提供实质性的建议，并对未来银企直连系统在资金集中管理领域的发展趋势进行探讨和预测。

通过本研究的展望和总结，有望为集团企业资金集中管理提供更加科学的理论支持和实践指导，促进企业在资金管理方面的创新和发展。

1.3 研究意义银企直连系统的应用可以帮助集团企业更好地规范和管理资金流动，加强集团内部各个成员之间的协作与沟通，提升整个集团企业的资金管理水平和竞争力。

银企直连系统的引入还可以有效减少集团企业内部的资金流动环节，降低可能出现的资金流失和风险，有助于集团企业建立更加可靠和高效的资金管理体系。

集团企业财务管理信息化建设与思考

一
视高素质的复合型人才，并致力于培养财务管理信息化建设的高端人才。会计电算化人员要充分发挥自己的聪明才智，挖掘软件潜能，对企业经营活动信息进行收集、处理、分析、控制和调节，为信息使用者提供完整、准确、及时的财务管理信息及决策支持信息，从而帮助集团企业建立完善的财务管理信息系统，全面提升企业集团的经营效率。
、
满足财务管理信息化建设需求的复合型人
二、集团企业财务管理信息化的意义才刻不容缓。集团企业一套账，构建统一的会计核算平台，集团各单位的会计政策及系统设置保持一致，各成员企业在统一的会计核算体系、同一数据库下进行账务处理，可以规范和统一会计核算。２、提高资金管理效率集团财务管理信息化可以规范预算编制、汇总、调整；实时监控预算执行情况。可以帮助集团企业增强资金监管，提高资
管理的集成化管理平台，实现财务信息共享。其二，具体目标是在总体目标的指导下，针对某一阶段、某一企业、某一个系统、某一项目甚至某一环节处理所要达到的目标。在这一目标的指导下，推动财务管理信息化工作的进程。４人力支持从集团企业人才需求上看，培养一批
集团企业财务管理信息化
建设与思考

司库模式下企业集团资金集中管理体系建设分析

企业与管理经济与社会发展研究司库模式下企业集团资金集中管理体系建设分析中国石油新疆油田分公司财务处张晓萍，杨斌摘要：企业各种生产经营活动都离不开资金的支持，如果企业资金链周转不通，会相继带来各种问题与风险，对企业经营发展造成巨大阻碍。

现阶段，我国大部分集团企业已经广泛应用财务管理信息系统，这在一定程度上促进了资金管理的发展，可从资金管理实效来看仍有很大进步空间，关于企业集团资金集中管理方面仍要加以完善，文章也着眼于此方面，简要分析司库模式下如何实现资金集中管理体系的构建。

关键词：企业集团；司库模式；资金集中管理在司库模式下，科学构建企业集团资金集中管理体系，可以确保资金长期运作与有效流通，通过建立集中管理体系可以提升资金运用的合理性与风险把控的及时性，与此同时引入先进的现代化管理手段，可以让企业集团的资金管理体系更科学。

总而言之，司库管理模式在资金集中管理中发挥着重要作用。

一、集团企业司库价值分析司库模式下的资金集中管理体系的建设，可优化集团企业资金管理，避免各下属企业以自身利益为先，对企业集团以资金为主要元素的金融资源从筹集到内部配置，再到运营管理、分配等各个环节进行动态及全面管理，提高资金使用效率、效益，并使资金管理高度契合集团战略的同时能迅速响应生产经营的需求；另一方面可以通过整合资源、管控风险，实现业财融合、投资融资与风险管控协调运作，更好地服务于集团战略发展，有利于集团总部整体利益最大化战略的实现。

因此，司库管理模式是集团发展的必然需求。

二、基于司库模式构建资金管理体系建议分析（一）组织结构我国大多数的大型企业集团资金集中管理模式为资金结算中心或财务公司模式。

资金结算中心模式下的资金集中管理，资金结算中心缺少高度独立性，并且职能与资金管理部、稽查部门以及结算部门等存在一定的重叠性，司库式企业集团资金集中管理体系与组织结构难以协同。

因此，大多数集团企业的资金集中管理以财务公司为基础搭建企业司库模式，构建财务公司、资金管理中心、资金结算中心三级管理组织架构。

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集团企业财务管控信息化系统的构建

“银企直连”系统下的集团企业资金集中管理研究

集团企业财务管理信息化建设与思考

司库模式下企业集团资金集中管理体系建设分析

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