《费用开支标准和管理办法》

费用开支标准管理办法
1. 简介
费用开支标准管理办法是为了实现公司费用预算、支出和控制的规范化，达到压缩非本质性费用开支、优化经营效益的目的而制定的管理文件。

2. 费用开支类别
公司各种费用开支可以分为以下几类：办公室开支、人员相关费用、业务招待费用、差旅费用等。

2.1 办公室开支
包括办公设备、办公用品、物业管理费用、租赁费用、水电等费用。

2.2 人员相关费用
包括工资、保险、培训、节日福利、差旅报销等费用。

2.3 业务招待费用
包括客户招待、商务餐饮、会议费用等。

2.4 差旅费用
包括出差机票、住宿、餐饮、交通等费用。

3. 费用标准
针对不同的费用类型，制定不同的费用标准，具体如下：
费用
类型费用标准
办公室开支每月物业管理费用不得超过（人均办公面积/5）元；每个员工每月办公用品预算不得超过100元；办公设备按照实际需求进行采购
人员相关费用工资标准根据员工职位和经验制定，发放与个人绩效挂钩，同时根据公司实际情况更新工资标准；保险费用按人均标准计提，具体标准为员工工资的7%；节日福利每人每年不超过2000元，时间均由公司安排；差旅报销
不超过120元/天
业务商务餐饮不超过50元/人/次，客户招待不超过200元/人/次，会议费用
招待
费用
不超过100元/人/次
差旅费用机票标准经过成本核算后制定，住宿不超过400元/天，交通费按出差地点和实际距离计算，每公里不超过3元
4. 费用预算与控制
公司每年制定年度预算，并将费用预算累加至月度预算中，实现对费用的预算和控制，其中重要的环节包括审批、审核和报销，流程如下：
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在华举办国际会议费用开支标准和财务管理办法第一章总则第一条为规范和加强在华举办国际会议的财务管理，提高资金使用效益，依据相关规章制度，制定本办法。

第二条本办法适用于中央部门与外国有关组织、团体、机构共同在华举办或受其委托承办年会、例会及其他以国际问题为主要内容，且申请中央财政拨款的会议（以下称国际会议）。

第三条按照会议正式代表（不含工作人员，下同）的人数，在华举办国际会议分为三类：会议正式代表在300人以上的，为大型国际会议；会议正式代表在100人以上、300人以下（含300人）的，为中型国际会议；会议正式代表在100人以下（含100人）的，为小型国际会议。

第四条在华举办国际会议的财务管理应遵循以下原则：（一）厉行节约，严格开支。

会议承办单位应本着“勤俭办外事”的原则，科学、规范、合理地编制和申报国际会议预算，严格控制会议规格，努力压缩会议规模，认真执行各项费用开支标准，力求会风简朴，务实高效。

（二）参照惯例，规范管理。

根据国际惯例，不为会议代表配备生活用品，不组织公款游览、参观等，不得借举办国际会议的名义向地方政府或企业强行摊派或变相摊派会议费用。

（三）单独核算，专款专用。

国际会议经费应纳入单位财务统一管理，单独核算。

举办大型国际会议应设有专门为会议服务的临时财务机构，举办中型、小型国际会议也应配备专职的财务人员。

第五条凡需报请党中央、国务院批准在华举办的国际会议，会议报批文件须明确各项经费来源，如涉及申请中央财政拨款，应在商外交部同意后会签财政部，方可上报审批。

第六条在华举办的国际会议，需申请中央财政拨款的，应按照部门预算管理程序，会议承办单位应在履行相关报批手续后编制详细的会议经费预算，报财政部审核。

第七条在华举办国际会议经费由我方全额负担或由与会各方分担的，应按会议统一标准制定经费预算，我方负担的经费应纳入部门预算管理。

各部门自行批准在华举办的国际会议所需经费，在部门预算中调剂解决，财政部不再另外安排经费预算。

国家体育总局关于印发《第四届全国体育大会经费开支标准和财务管理办法》的通知文章属性•【制定机关】国家体育总局•【公布日期】2010.02.08•【文号】体经字[2010]52号•【施行日期】2010.02.08•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】体育,财务制度正文国家体育总局关于印发《第四届全国体育大会经费开支标准和财务管理办法》的通知（体经字〔2010〕52号）各省、自治区、直辖市、计划单列市、新疆生产建设兵团体育局，总参军训和兵种部体育局、总政宣传部文体局，有关行业体协：现将《第四届全国体育大会经费开支标准和财务管理办法》印发给你们，请遵照执行。

二○一○年二月八日第四届全国体育大会经费开支标准和财务管理办法第四届全国体育大会将于2010年5月16日至26日在安徽省合肥市举行。

根据原国家体委、财政部联合下发的《全国综合性体育运动会财务管理办法》（体计财一字〔1996〕094号），本着既保证大会的基本需要，又贯彻落实合理、节俭的原则，结合本届大会的实际情况，特制定本办法。

一、会期和竞委会人数组委会依据各项目竞赛规程制定的报到时间至离会时间计算会期，按在编运动员10∶1的比例核定各竞委会工作人员数（以保证竞赛工作需要为准），来测算安排各竞委会相关补助经费，不足经费由各竞委会解决。

二、收费标准（一）西部地区在编各代表团（队）运动员、教练员、领队、医生、工作人员食宿费每人每天向大会缴纳70元；（二）其他地区在编各代表团（队）运动员、教练员、领队、医生、工作人员食宿费每人每天向大会缴纳140元；（三）所有地区各代表团（队）在大会会期以外，提前到会、延期离会，以及超编人员、超编新闻记者食宿费每人每天向大会缴纳260元。

三、开支标准（一）伙食费1.各代表团（队）运动员、教练员、领队、医生、工作人员的伙食标准为每人每天80元（早餐15元、中餐30元、晚餐35元）；2.裁判员、大会工作人员及在编兴奋剂检测人员伙食标准参照运动员标准，费用由大会负担；3.在编工作人员不在大会食宿的由大会每人每天补助50元。

附件：财政部财行[2001]73号财政部外交部关于印发《临时出国人员费用开支标准和管理办法》的通知党中央有关部门，国务院各部委、直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，总后勤部，武警总部，各人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、人民政府外事办公室，新疆生产建设兵团财务局：为规范和加强临时出国人员经费开支的预算管理，简化核算手续，经与有关部门研究，我们对《关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定》（财外字[1995]第250号）作了修订。

现将修订后的《临时出国人员费用开支标准和管理办法》印发给你们，请遵照执行。

执行中有何问题，请及时函告财政部。

附件：临时出国人员费用开支标准和管理办法二OO一年七月二十日附件：临时出国人员费用开支标准和管理办法1. 为了规范和加强临时因公出国人员的费用开支管理，加强预算的监督，提高资金使用效益，保证外事工作的顺利开展，根据《中华人民共和国预算法》及其《实施条例》，特制定本办法。

2. 本办法适用于各级党政军机关、民主党派、人民团体、事业单位因公组派临时代表团组的出国人员（以下简称出国人员）。

3. 各单位要按照党中央、国务院关于严格控制出国团组和人员的精神，加强出国团组的管理，压缩出国团组规模，控制出国人数。

出国团组要根据出访的任务，认真编制出访计划。

4. 各单位要认真贯彻“勤俭办外事”的方针，在核定的年度财政预算内组织安排出国活动，严格执行各项费用开支标准，不得擅自突破。

出国人员在出国前，要按规定的开支标准编制经费使用计划，送财务部门审定，并经所在单位领导批准后予以预付经费。

各单位不得随意向下属单位或企业摊派与出国活动相关的费用。

5. 出国人员的国际旅费按以下办法执行：出国人员要选择经济合理的路线。

所选航线有中国民航的应按规定乘民航班机，并尽可能购买往返机票。

出国人员除党和国家领导人及有特殊情况经批准乘坐专机外，均应乘国际班机和国际列车。

费用开支标准和管理办法费用开支是企业运营中不可避免的一部分，对于企业来说合理管理费用开支是非常重要的。

在本文中，我们将探讨费用开支标准和管理办法的重要性以及如何建立和实施这些标准和办法。

为什么需要费用开支标准和管理办法企业开支不健康的情况可能会导致财务风险，这样的风险不仅危及企业的运营和发展，还可能诱发企业内部控制失灵的问题。

建立和实施费用开支标准和管理办法，有利于企业实现以下目标：1.确定和管理支出：为确保企业的财务健康，企业需要确保对费用支出的监督和管理。

采用标准化的费用开支管理流程可以保证企业准确地追踪和管理所有支出。

2.遵循法规和合规要求：企业的开支应遵循法律法规的要求。

标准化的费用开支流程可以确保企业的开支符合法规和合规要求，从而降低企业的法律风险。

3.优化资源分配：以合理的方式分配资源可以最大程度地减少内部浪费并提供最大化的效果。

通过建立和实施费用开支标准和管理办法，企业可以更好地管理资源并确保它们最大程度地利用。

如何建立和执行费用开支标准和管理办法1.明确的流程：在制定费用开支标准和管理办法时，需要明确开支的具体过程。

例如，定义申请的标准、申请人员、批准人员、审核程序和支付程序等。

2.明确授权和职责：明确权责关系，明晰费用开支相关行动者的权限和职责。

例如，审批标准明确、针对不同规模的费用支出定义不同审批人员。

3.合理的预算：预算制定对于控制开支至关重要。

通过制定合理的预算，企业可以确保支出符合财务预期，从而有信心投资和开展经营业务。

4.审核程序和管理措施：企业还需要确保审计程序和管理措施有效地监督费用开支标准和管理办法的实施情况。

冻结预算单据时，确保报销单据符合公司规定，以及是否有足够的支持文件，减少风险。

5.及时的协调和沟通：在实施费用开支标准和管理办法的过程中，企业需要确保不同部门之间的协调和沟通。

针对公司内部预算分配明确、费用标准制定有效户，沟通协调更为稳妥无误。

总结在这篇文章中，我们讨论了企业的费用开支标准和管理办法的重要性，以及如何制定和实施这些标准和办法。

财政部、外交部制发《关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定》的通知文章属性•【制定机关】外交部,财政部•【公布日期】1992.11.01•【文号】[92]财外字第1100号•【施行日期】1992.11.01•【效力等级】部门规章•【时效性】失效•【主题分类】财务制度正文*注：本篇法规已被《财政部关于公布废止和失效的财政规章目录（第六批）的通知》（发布日期：1997年9月8日实施日期：1997年9月8日）废止财政部外交部制发《关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定》的通知（（９２）财外字第１１００号）国务院各部、委、局、行、公司，中直机关，各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅（局）、人民政府外事办公室：为适应我国改革开放的新形势，进一步加强对因公临时出国人员费用的管理，我们重新制定了《关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的的规定》（以下简称《规定》），已报经国务院批准，现印发给你们，请按以下要求认真贯彻执行。

一、各部门、各地方、各单位要认真贯彻党中央、国务院关于严格控制出国团组和人员的精神，组织出国团组必须“少、小、精”，讲求实效。

各出国团组在国外期间不得擅自改变预定的任务、时间、地点。

二、新《规定》对临时出国人员国外伙食费、公杂费、住宿费标准进行了调整，管理办法有所改革，即允许出国团组根据实际情况对伙食费选择包干办法或按规定的标准据实报销办法。

目的是为了调动各方面的积极性，简化财务手续。

各派出单位和代表团、组的领导要做好思想政治工作，出国人员应从全局考虑，以工作为重，合理安排各项开支，避免对外造成不良影响。

三、临时出国人员要选择经济合理的路线，尽可能购买往返机票和乘坐中国民航班机。

不得随意更改路线，增加停留点或绕道旅行。

四、凡违反本《规定》者，以违反财经纪律论处，违反规定的开支一律不予报销，虚报冒领变相包干公杂费、住宿费的不正当所得必须全部以外币退赔，所购物品一律交公或按国内市场价收取人民币，并依照《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》（１９８７年６月１６日颁发）给予行政处罚和罚款。

国家教委、财政部关于颁发《外国来华留学生经费开支标准及管理办法》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 国家教委、财政部关于颁发《外国来华留学生经费开支标准及管理办法》的通知（１９９２年８月２８日教财（１９９２）４９号）有关省、自治区、直辖市教委，高教（教育）厅（局）、财政厅（局），国务院有关部委教育司（局）、财务司（局），有关高等院校：现将《外国来华留学生经费开支标准及管理办法》发给你们，请遵照执行。

附件：外国来华留学生经费开支标准及管理办法附件：外国来华留学生经费开支标准及管理办法国家教育委员会分配进入各有关高等院校学习的外国来华留学生（以下简称“留学生”）的有关经费由国家教育委员会按财政年度拨给有关学校，实行“包干使用、节余留用、超支不补”的原则，其具体标准及管理规定如下：一、生活费１．凡享受我国政府全额奖学金的留学生（以下简称“奖学金生”），在华学习期间，由所在学校按本规定发给每人一定数量的生活费（以下简称“生活费”），用于支付留学生每月的伙食费用及有关日常生活的零星开支。

生活费以人民币支付，具体标准按国家教委、财政部的有关规定执行。

２．对学习体育、航海、舞蹈、戏曲、管乐专业的奖学金生，在进入专业学习后，每人每月另加发３０元的伙食补助费。

对在广东、福建、黑龙江、吉林、辽宁、内蒙古、新疆等七省（区）学习的奖学金生，发给适当的地区补助费。

具体标准为：广东、福建每人每月３０元，其它五省区每人每月１０元。

３．生活费自奖学金生入学之日起由学校发给，当月１５日（含１５日）之前注册的，发给全月生活费；１５日以后注册的，发给半个月生活费。

国家体委、财政部关于颁发《第七届全国运动会经费开支标准和财务管理办法》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】1993.01.20•【文号】[93]体计财二字16号•【施行日期】1993.01.20•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财务制度正文国家体委、财政部关于颁发《第七届全国运动会经费开支标准和财务管理办法》的通知（１９９３年１月２０日（９３）体计财二字１６号）各省、自治区、直辖市、计划单列市体委、财政厅（局）、总参军训部、总政文化部、各行业体协：现将《第七届全国运动会经费开支标准和财务管理办法》发给你们，请按照执行。

执行中的有关问题分别由北京市体委、财政局及四川省体委、财政厅具体规定。

冬季项目及帆船、帆板项目的经费开支标准按照北京赛区的标准执行。

附件：第七届全国运动会经费开支标准和财务管理办法第七届全国运动会（以下简称全运会）将于１９９３年８月至９月在北京市和四川省举行。

为了使全运会开得隆重、热烈、圆满、节俭，为争办２０００年奥运会创造有利条件，全运会的计划财务工作既要保证全运会经费开支的合理需要，又要贯彻勤俭节约的精神。

根据国家有关规定，结合本届全运会实际情况，特制定本办法。

一、经费开支标准全运会会期：四川赛区为１９９３年８月１５日至８月２４日；北京赛区为１９９３年９月４日至９月１５日。

各竞赛委员会和代表团（队）分别按总规程规定的报到时间至离会时间计算会期。

（一）伙食费标准１．运动员伙食费标准：根据运动员营养需要，并结合当地的物价水平，分为北京赛区每人每天为２５元，四川赛区每人每天为２２元，由各代表团（队）负担，向大会缴纳。

２．各代表团（队）领队、医生、工作人员每人每天伙食费标准：北京赛区为２０元，四川赛区为１７元，由各代表团（队）负担，向大会缴纳。

３．各代表团（队）教练员按运动员伙食费标准就餐还是按工作人员伙食费标准就餐，由代表团自定，伙食费由代表团负担，向大会缴纳。

《费用开支标准和管理方法》费用开支标准和管理方法在现代社会，企业的生产经营面对着日益多而杂的竞争环境，费用开支成为企业经营分析中紧要的环节。

为了使企业在不断增长的市场竞争中取得优势，需要订立一系列费用开支标准和管理方法，以确保企业的经济运作合理、规范和透亮。

一、费用开支标准1.员工薪资标准：员工薪资的设定应当符合当地的劳动法相关规定，并考虑到员工的工作职责、技能水平、工作绩效以及市场行情等因素。

2.办公设备和设施费用：办公设备和设施的费用标准应当基于企业的规模和员工数量进行订立，同时还应当进行维护和更新，以确保员工的工作正常进行。

3.差旅费用：差旅费用标准应当考虑到出差地点、交通情形、留宿费用等因素，同时应当依据企业订立的差旅政策进行管理和掌控。

4.物流费用：物流费用标准应当基于运输距离、货物重量和尺寸等因素进行订立，同时需要考虑到运输工具的使用情况、运输路线以及市场价格等因素。

5.广告和营销费用：广告和营销费用标准应当基于企业的市场定位和进展战略进行订立，同时需要依据不同的市场和不同的产品进行调整和掌控。

6.其他费用：其他费用包括办公用品、通讯费用、水电费以及其他日常开销，应当依据企业的实际情况进行订立，并依据实际开支进行调整。

二、费用管理方法1.订立费用预算：订立全面、认真的费用预算，订立开支目标和时间表，定期审核和更新费用预算以确保其适应变化的市场环境。

2.费用核算制度：建立严格的财务核算制度，定期进行成本分析和费用核算，综合考虑各种成本因素，在业务上进行比较和调整，确保成本的精准掌控。

3.订立费用管掌控度：依照市场情况和预算订立费用掌控制度，严格限制和掌控每项费用的开支，保证费用支出的合理性和管理水平。

4.费用审批制度：建立完善的费用审批制度，实行费用掌控的总体管理和审批，确保各项费用得到合理调配和使用。

5.费用考核制度：建立员工费用考核机制来激励员工提升费用掌控意识和管理本领，在日常工作中培育费用意识和节省意识。

国内差旅费开支规定及管理办法第一条乘坐车、船席位的标准(一)公司副职以上的领导(随行一人）出差,可享受乘坐火车软卧、轮船二等舱位。

(二)其他人员可乘坐火车硬卧、轮船三等舱位。

其他人员因特殊情况乘坐软卧、轮船二等舱位的，应先经分管副总经理批准,核销时，由分管副总经理、财务负责人核签。

第二条乘火车从晚八时到次日晨七时之间，时间在六小时以上,或连续乘车超过十小时的，可购卧铺票。

第三条公司副职以上的领导、副总师（年龄在50岁以上），可乘坐飞机,其他人员因特殊情况乘坐飞机的,应先经分管副总经理批准,核销时，由分管副总经理、财务负责人核签。

第四条乘火车符合第二条规定而不买卧铺者，发给本人实际乘坐火车的硬座票价的一部分.(一)坐火车慢车和直快车的，分别按慢车或直快车硬座票价的60%计发.(二)乘坐特快列车的,按特快列车的硬座票价的50%计发.(三)乘坐新型空调特快列车或新型空调直达特快列车的，分别按该列车硬座的30％计发.(四)符合乘火车软卧条件的，如果改乘硬座，按规定的硬座比例计发，但改乘硬卧者,不执行本条（一）、(二)、(三)款的规定,也不发给软卧和硬卧票价的差额。

(五)夜间乘长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱)以及乘车、船的押运、护送人员夜间行车六小时以上的，每人每夜按第五条(一）款规定的标准，加发一天的补助，汽车司机因工作需要必须要晚上行车的，比照本款规定办理。

(六)工作人员乘可躺式客车在晚八时到次日晨七时满六小时以上的,每人每夜按第五条（一）款规定的标准，加发一天的补助。

(七)出差人员夜间乘火车,购买餐车茶座的费用由个人自理，不予报销。

第五条出差人员的伙食补助费：(一)工作人员的伙食补助费，不分途中和住勤，每人每天补助标准为:在本市所辖各县出差20元，在省内出差30元，到省外出差，一般地区和各省省会50元，深圳、珠海、厦门、汕头和海南80元（以目的地为准）。

(二)单位职工到外地学习、参加各种不承认学历的培训和进修期间,按下列标准发给伙食补助：到地市级、行署驻地城市和出省学习者，时间在三个月以内的，一般地区每人每天20元，特区每人每天50元；时间在三个月以上的。

财行号举办援外培训班费用开支标准和财务管理规定HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】财行[2008]2号举办援外培训班费用开支标准和财务管理办法财政部关于印发《举办援外培训班费用开支标准和财务管理办法》的通知财行[2008]2号科技部、商务部、卫生部：现将《举办援外培训班费用开支标准和财务管理办法》印发给你们，请遵照执行。

执行过程中有何问题，请及时向我部反映。

军队系统在对外援助支出预算项下列支的各类培训班，不执行本办法，由财政部另行制订开支标准和财务管理办法。

附件举办援外培训班费用开支标准和财务管理办法中华人民共和国财政部二??八年一月四日举办援外培训班费用开支标准和财务管理办法财行[2008]2号第一条为保障援外培训班（以下简称培训班）的顺利开展，进一步加强人员培训班管理工作，规范培训费用开支范围和标准，提高培训资金使用效益，根据部门预算和国家相关财务管理规定财务管理，特制定本办法。

第二条培训班是指经批准由援外主管部门委托承办单位在国内举办的，通过受援国政府官方渠道派出的政府官员和专业技术人员参加的各类援外培训班，具体包括副部级及以上官员参加的部级官员班、司局级及以下官员参加的司处级官员班和专业技术人员参加的技术班。

第三条援外培训班承办单位需具备必要的教学条件，包括基础设施、教学设备、授课能力、教材、外语教师，以及必备的对外交往经验和外事接待能力等。

援外主管部门对承办单位进行资质认定，原则上实行招标或者议标等方式确定承办单位。

第四条培训班费用实行预算包干和实报实销相结合，或招标定价的管理办法。

承办单位应专款专用，保障对外培训工作的需要，同时不得擅自扩大支出范围、新增开支项目、提高开支标准。

第五条培训班开支范围分为培训费、接待费、国际旅费、毕业证书制作费、管理费、税费、及经批准的其他支出。

（一）培训费。

包括讲课费、翻译费、教材、教学及实验设备、有关资料、场租、当地交通、实习参观、邮电通讯、安保等费用，按培训班人数和时间长短，具体标准如下：（二）接待费。

五项费用支出管理办法第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本，明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项费用）支出标准及监控管理，保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制定本实施细则。

第二条本办法适用于公司各职能部门，各关联子分公司等经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理制度，报财务部备案，，经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。

第二章业务招待费第三条业务招待费是指公司内经理级以上在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支，主要指餐费，礼品等。

第四条公司对各职能部门的业务招待费实行总额控制，由行政事务部在预算内集中管理和控制。

第五条在公司制定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。

由财务部负责对制定招待餐馆的结算，签单人不得经手付款结算。

财务人员对转来得无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。

第六条在公司指定签单招待地点以外消费的，各职能部门应采用事先申报制度。

事先由相关单位填写《业务招待费用申请表》，交行政副总审核，呈总经理或其授权人审批。

除特殊情况或总经理批准外，对采用先开支后申报的单据，此物有权拒绝报销。

第七条凡是因工作需要对外赠送礼品的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。

第三章办公费第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。

第九条公司办公费用涉及物品由行政事务部在预算额度内统一购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理。

第十条行政事务部由后勤干事对办公用品进行管理。

第十一条办公用品采购审批程序：各职能部门填写《办公用品购置申请表》报行政事务部审核，并经行政副总审核，总经理批准后到定点单位采购。

第十二条公司行政事务部应该按月将办公用品领用及费用分配表报财务部，财务部将费用划转入各职能部门。

费用支出管理办法第一章总则第一条为加强企业财务管理，规范费用支出行为，根据广厦建设集团有限责任公司（以下简称公司）《货币资金管理办法》和《财务管理制度》的要求，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法所指的费用支出，是指公司发生的日常行政管理所需的办公费、车旅费、业务招待等费用支出；固定资产、低值易耗品购置支出等。

第三条本办法仅适用于公司机关本级。

公司所属公司、分公司、直属项目部等单位可参照本办法制订相应的费用支出管理办法。

第二章预算管理第四条费用支出实行“预算管理，定额控制，厉行节约，报销规范”的原则，由财务管理部根据批准的财务预算和各部门费用预算进行控制，按季度汇总并通报各部门的费用支出情况。

第五条各部门确因特殊原因需突破预算额度，则需填报《追加年度费用预算审批表》(格式见附件)，经分管领导审核，报财务总监、总经理和董事长批准后由财务管理部据以调整预算额度。

第三章购置管理第六条公司固定资产（含办公设备）、低值易耗品的购置严格执行批准的财务预算，由办公室统一购置，并办理验收入库与领用手续，其发票单据由经办人办理报销手续，经办公室审核、分管领导签字同意，由财务管理部复核，经财务总监、总经理和董事长批准后报销入账。

第七条公司涉及房屋装修、改造及修理等由办公室编制专项预算报经董事长批准同意后组织实施，其结算账单经办公室和工程造价审核部门审定，由财务管理部复核，经财务总监、总经理批准后支付入账。

第四章费用支出管理第八条下列费用经所在部门领导审核、分管领导签字同意后，经财务管理部经理复核后报销：1、个人通讯费用、差旅费、市内交通费、租房补助等在董事长核定的标准和批准的各部门预算额度内报销。

其中，个人通讯费用超标准部分一律自负；差旅费超标，应说明原因，经财务总监和总经理签字后报销。

2、员工因公出差或经营业务需要领用备用金，金额在5000元（含）以下的(5000元以上的增加总经理审批)。

员工出差回集团或经营业务办理完毕后,需在一周内办理报销结算手续,因特殊原因一周内不能办理报销结算手续的,须说明理由。

财政部外交部关于印发《临时出国人员费用开支标准和管理办法》的通知财行[2001]73号党中央有关部门，国务院各部委、直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，总后勤部，武警总部，各人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、人民政府外事办公室，新疆生产建设兵团财务局：为规范和加强临时出国人员经费开支的预算管理，简化核算手续，经与有关部门研究，我们对《》（财外字[1995]第250号）作了修订。

现将修订后的《临时出国人员费用开支标准和管理办法》印发给你们，请遵照执行。

执行中有何问题，请及时函告财政部。

附件：临时出国人员费用开支标准和管理办法第一条为了规范和加强临时因公出国人员的费用开支管理，加强预算的监督，提高资金使用效益，保证外事工作的顺利开展，根据《》及其《》，特制定本办法。

第二条本办法适用于党政军机关、民主党派、人民团体、事业单位因公组派临时代表团组的出国人员（以下简称出国人员）。

第三条各单位要按照党中央、国务院关于严格控制出国团组和人员的精神，加强出国团组的管理，压缩出国团组规模，控制出国人数。

出国团组要根据出访的任务，认真编制出访计划。

第四条各单位要认真贯彻"勤俭办外事"的方针，在核定的年度财政预算内组织安排出国活动，严格执行各项费用开支标准，不得擅自突破。

出国人员在出国前，要按规定的开支标准编制经费使用计划，送财务部门审定，并经所在单位领导批准后予以预付经费。

各单位不得随意向下属单位或企业摊派与出国活动相关的费用。

第五条出国人员的国际旅费按以下办法执行：（一）出国人员要选择经济合理的路线。

所选航线有中国民航的应按规定乘民航班机，并尽可能购买往返机票。

（二）出国人员除党和国家领导人及有特殊情况经批准乘坐专机外，均应乘坐国际班机和国际列车。

副部级以及相当于副部级以上人员，可乘坐飞机头等舱、轮船一等舱、火车高级软卧包厢；司局级以及相当于司局级人员可乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧；其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧。

费用开支标准及财务报销管理办法第一章总则第一条为了加强公司的费用管理，明确费用开支范围和标准，严格预算控制，提高资金利用效率，根据公司的有关规定，特制定本办法。

第二条每月末，各部门根据管理需要及总预算编制月度资金收支计划经财务部复核、总经理批准后，报财务部按照程序审批。

公司财务部是预算的监督执行部门，负责对预算执行情况进行监控，本规定所涉及的各项费用必须以当月的资金收支计划为依据，超计划部分不得在当月列支。

第三条在预算总额及标准内的费用开支由财务部进行审核，超预算的部分（含超金额或超项目）须在上报资金收支计划前向总经理报批书面申请，经公司审批后方可列入当月资金支出计划，未经审批的事项，不得自行列入上报的资金支出计划中。

第四条公司外事活动统一由公司综合部组织，经集团批准组团，应在组团单位报销费用，公司综合部以费用分割单形式记入差旅费项目。

费用开支标准按财政部《临时出国人员费用开支标准和管理办法》及公司相关规定执行。

第五条前期费用指公司为实施管理职能而配置的各项基础设施及其他费用开支。

包括办公场所、员工宿舍的租赁、装修，办公及生活设施的购置安装等。

总额原则上不超过项目合同总额的1‰-1.5‰。

第六条前期费用以经公司审批的预算为开支依据。

执行过程中坚持数量和单价均不得突破预算的原则，财务部负责审核各部门编制的月度资金支出计划中所列前期费用项目是否超预算以及超预算项目是否有公司书面批复。

第七条办公、生活场所的租赁、装修支出、工程施工、设备及材料采购等须提供合同和结算依据，按月或按进度支付款项。

第八条公司办公、生活用设备及器具采购在每月的资金收支计划批复后实施并支付款项，财务部须严格审核报销事项的依据和票据的合法性，按照规定支付款项。

第九条购入的固定资产、低值易耗品、办公用品的管理应按会计准则和公司规定进行核算，根据各项资产性质相应计入固定资产、临时设施、低值易耗品或当期费用，1.办公桌椅及家具按低值易耗品管理，并采用一次摊销，使用部门及办公室应加强实物管理；2.临时设施在工程施工期间直线摊销，工程结束时临时设施摊余价值全部计入工程成本；3.固定资产、低值易耗品归口由办公室进行实物管理；4.办公用品费用报销时，统一归口由办公室提供经各部门确认的领用情况后，费用转至各部门，并考核其预算执行情况。

在华举办国际会议费用开支标准和财务管理办法第一章总则第一条为规范和加强在华举办国际会议的财务管理,提高资金使用效益,依据相关规章制度,制定本办法。

第二条本办法适用于中央部门与外国有关组织、团体、机构共同在华举办或受其委托承办年会、例会及其他以国际问题为主要内容，且申请中央财政拨款的会议(以下称国际会议）。

第三条按照会议正式代表(不含工作人员，下同)的人数,在华举办国际会议分为三类：会议正式代表在300人以上的,为大型国际会议;会议正式代表在10０人以上、300人以下（含300人）的,为中型国际会议；会议正式代表在100人以下(含１0０人)的，为小型国际会议。

第四条在华举办国际会议的财务管理应遵循以下原则:(一）厉行节约,严格开支.会议承办单位应本着“勤俭办外事"的原则,科学、规范、合理地编制和申报国际会议预算,严格控制会议规格，努力压缩会议规模,认真执行各项费用开支标准，力求会风简朴,务实高效.(二)参照惯例,规范管理。

根据国际惯例,不为会议代表配备生活用品，不组织公款游览、参观等,不得借举办国际会议的名义向地方政府或企业强行摊派或变相摊派会议费用．（三）单独核算，专款专用。

国际会议经费应纳入单位财务统一管理，单独核算.举办大型国际会议应设有专门为会议服务的临时财务机构，举办中型、小型国际会议也应配备专职的财务人员。

第五条凡需报请党中央、国务院批准在华举办的国际会议,会议报批文件须明确各项经费来源,如涉及申请中央财政拨款,应在商外交部同意后会签财政部，方可上报审批.第六条在华举办的国际会议，需申请中央财政拨款的,应按照部门预算管理程序,会议承办单位应在履行相关报批手续后编制详细的会议经费预算，报财政部审核。

第七条在华举办国际会议经费由我方全额负担或由与会各方分担的，应按会议统一标准制定经费预算,我方负担的经费应纳入部门预算管理.各部门自行批准在华举办的国际会议所需经费,在部门预算中调剂解决，财政部不再另外安排经费预算。