财务预算情况说明书内容提要

财务预算情况说明书范文财务预算情况说明书范文2010-12-21 12:22财务预决算报告是指经济独立核算单位，当年(或定期)向主管部门或人代会或职代会报告财政、财务方面的预算计划和决算情况的书面文字材料的总称。

编写要点财务预决算报告一般包括以下的内容:(1)标题;(2)称谓;(3)正文(包括开头、主体和结尾);(4)签署。

范文一××公司××××年度财务工作决算与××××年度财务预算的报告股东大会、各位代表:我受公司董事会的委托，向大会作××××年度财务工作决算与××××年度财务预算报告，请审议。

报告共分两部分。

一、××××年度财务工作决算一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议，做了大量工作。

公司按照去年股东大会通过的预算，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。

年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水平。

公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有秩序地进行。

下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。

(一)预算执行情况1(收入情况一年来，公司总收入为××万元。

其中:主营收入为××万元、副营收入为××万元、营业外收入为××万元、投资收益为××万元。

2(支出情况一年来，公司总支出××万元。

主要用于以下几个方面: (1)进货成本××万元(2)管理费用××万元(3)财务费用××万元(4)销售费用××万元(5)投资支出××万元……一年来，公司财务工作做到了盈利××万元。

××公司××年度财务预算情况说明书一、企业基本情况XX公司，法定代表人：XX；注册资金：XX，全部由XX投资；住所：XX；经营范围：XX。

工商注册日期：XX，营业执照注册号为：XX；企业类型：XX。

二、××年财务预算（一）、编制公司财务预算的原则我们根据国家有关法规之规定，参照本公司××年度的资产、负债、销售、成本、利润等指标，本着厉行节约、量入为出的原则。

（二）、公司收入预算情况1．主营收入××年公司主营预算收入××万元。

根据公司各产品结构进行分配。

上年度销售收入为xx万元，销售收入增长比率为xx%2．附营收入××××年附营收入预算为××万元。

3．投资收益××××年度对外投资预算为××万元。

其中短期收益为××万元，长期收益为××万元。

4．其他收入，预算××万元。

以上全年收入预算总金额为××万元。

（三）、公司支出的预算情况1.主营业务成本的预算全年xx万元。

（1）xx成本预算全年xx万元，比xx年度上升或下降的比例为xx%。

………2主营业务税金及附加的预算全年xx万元。

（1）营业税预算全年xx万元，比xx年度上升或下降的比例为xx%。

（2）城市维护建设税预算全年xx万元，比xx年度上升或下降的比例为xx%。

（3）教育税及附加预算全年xx万元，比xx年度上升或下降的比例为xx%。

………3.管理费用的预算全年xx万元，管理费用主要预算的项目：（1）工资xx万元…………（2）保险费用xx万元………(3) 折旧费用xx万元，比去年下降xx%，因折扣使用年限到期4.销售费用的预算全年XX万元，销售费用主要预算的项目………5.财务费用的预算全年XX万元,比XX年下降xx%因xx6.所得税的预算全年XX万元7.营业外支出的预算全年xx万元。

附件32011年度中央企业财务预算情况说明书内容提要财务预算情况说明书是对年度财务预算报表的补充说明，是评估财务预算报表编制质量的重要依据，是年度财务预算报表的重要组成部分。

企业财务预算情况说明书由企业集团和所属二级及二级以下重要子企业分别编写。

企业集团财务预算情况说明书内容提要企业集团编制的财务预算情况说明书应对集团整体情况进行说明，至少应当包括以下主要内容:、上年度财务预算工作情况总结（一）对上年度预算工作情况进行总结，回顾上年度预算工作组织、编制、执行、监督、考核等方面取得的成效和存在的问题，结合国资委对上年度预算的反馈意见，总结工作经验及本年度拟采取的相关改进措施及办法。

（二）对上年度预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况和调整原因等，调整原因包括市场形势变化、合并范围变化、会计政策调整、会计估计变更、公允价值变动等对损益和资产负债产生重大影响的事项。

（三）对上年度预算完成情况进行总结，并对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、禾总额等项目的差异原因说明，不得简单地以数字罗列。

如投资、筹资、人工成本等实际发生额与年初预算存在重大差异的应一并说明。

二、本年度预算工作组织情况预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等，重点说明本年预算工作组织的改进情况。

三、本年度预算编制基础及编制依据（一）预算编制采用的会计政策。

1.企业编制年度财务预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。

2.对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。

凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。

凡是不考虑公允价值变动影响的企业, 由。

（情况说明）财务预算情况说明书的范本财务预算情况说明书的范本篇一：财务预算情况说明书范文财务预决算报告是指经济独立核算单位，当年（或定期）向主管部门或人代会或职代会报告财政、财务方面的预算计划和决算情况的书面文字材料的总称。

编写要点财务预决算报告一般包括以下的内容：（1）标题；（2）称谓；（3）正文（包括开头、主体和结尾）；（4）签署。

范文一××公司××××年度财务工作决算与××××年度财务预算的报告股东大会、各位代表：我受公司董事会的委托，向大会作××××年度财务工作决算与××××年度财务预算报告，请审议。

报告共分两部分。

一、××××年度财务工作决算一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议，做了大量工作。

公司按照去年股东大会通过的预算，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。

年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水平。

公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有秩序地进行。

下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。

（一）预算执行情况1．收入情况一年来，公司总收入为××万元。

其中：主营收入为××万元、副营收入为××万元、营业外收入为××万元、投资收益为××万元。

2．支出情况一年来，公司总支出××万元。

主要用于以下几个方面：（1）进货成本××万元（2）管理费用××万元（3）财务费用××万元（4）销售费用××万元（5）投资支出××万元……一年来，公司财务工作做到了盈利××万元。

附件3：2006年企业财务预算情况说明书内容提要企业财务预算情况说明书是预算报表编制与预算管理工作情况的说明，它是预算报告的重要组成部分。

根据工作要求，企业财务预算报表情况说明书至少应当说明以下主要内容：一、上年度财务预算工作总结对上年度财务预算编制、执行情况进行总结；对比年度财务决算，说明企业上年度预算目标执行情况，并着重分析原因。

二、本年度预算工作组织情况预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、年度预算工作的具体组织过程等。

三、本年度预算编制基础预算编制基础主要包括企业预算编制的基本方法、企业财务预算报表会计基本假设、所采用的会计制度与政策、报表合并范围以及未纳入年度财务预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因与预算影响等情况。

四、预算年度内生产经营主要指标情况预算年度内生产经营主要指标情况是财务预算报表编制说明的重要部分，主要内容包括：预算年度经济形势的分析预测；根据预测详细说明企业生产经营预算中主要业务指标的制定情况；年度间主要业务指标的增减幅度对比；以及预算年度内拟安排的重大投资、筹资项目情况。

五、预算年度内主要财务预算指标分析说明财务预算指标分析说明是根据企业年度业务预算，具体说明企业预算年度主要财务指标数据目标，并对比分析年度间指标变动情况。

主要财务指标一般包括：预算年度预计可实现利润、主营业务收支、成本费用控制、人工成本情况、重大的资本性支出、资金筹集情况以及抵押、担保等风险情况分析。

六、可能影响预算指标事项的说明可能影响预算指标事项的说明是企业对预算年度国家宏观经济形势、政策与国际经济形势，或企业决策中的重大不确定事项等的分析，认为可能对企业现有预算安排产生重大不确定影响的事项，企业应当充分说明不确定性的原因、分析可能对主要财务指标预计影响的程度。

七、其他需要说明的情况。

财务状况说明书模板四篇财务状况说明书模板四篇篇一：年度财务情况说明书模版财务情况说明书内容提要财务情况说明书是财务会计决算报告的重要组成部分。

各单位应依据《企业财务会计报告条例》（国务院令第287号）等有关规定，以财务指标和相关统计指标为主要依据，对报告期资产质量、财务状况、经营成果等情况进行分析说明，客观反映企业运营特点及发展趋势。

财务情况说明书主要包括以下内容：一、企业基本情况包括但不限于下列内容：企业地址，注册资本，单位负责人，企业职工情况，企业子公司介绍（运输业至少要说明客货类别、运营时速及注册资本情况）。

企业户数变化情况，包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数，未纳入合并范围户数及原因，亏损企业户数、亏损总额、盈利企业户数、盈利总额等。

企业职工人数及人工成本、薪酬水平等基本情况。

企业低效及无效资产清理情况。

企业主营业务范围及经营规模、行业分布等情况分析，其他业务开展情况，非运输企业各主要业务板块业务拓展情况。

二、企业经济效益分析（一）主营业务收入与预算及同比增减额及其主要影响因素，包括客运收入、货运收入、其他收入、建设基金，非运输企业收入等情况。

（二）主营业务成本、期间费用与预算及同比增减额及其主要影响因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对效益的影响。

（三）影响收益的其他主要事项，包括投资收益的构成，特别是长期投资损失的金额及原因；补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况；影响营业外收支的主要事项、金额。

（四）其他业务收支增减变化及原因分析。

其他业务收入、成本、其他业务利润与预算及同比增减变动情况及其主要影响因素。

（五）非运输企业收支增减变化及原因分析。

非运输企业收入、成本与预算及同比增减变动情况及其主要影响因素。

（六）企业盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因。

年度决算（财政）还应反映以下事项：（七）税赋调整对效益的影响，包括有关税种和税率调整、享受税收优惠政策退税返还等。

企业财务预算情况说明
企业财务预算情况说明是指企业根据经营计划和目标，按照一定的预算方法和程序，编制并执行财务预算。

财务预算包括收入预算、支出预算、资金预算和利润预算等。

收入预算是企业根据销售计划和市场预测，估计未来一定时期内的销售收入情况。

支出预算是根据企业各个部门和项目的需求，编制各项支出计划，包括成本预算、费用预算和投资预算等。

资金预算是根据企业的收入和支出计划，预测未来一段时间内的资金流动情况，确定企业的资金需求和采取的筹资措施。

利润预算是根据收入预算和支出预算，预测企业在一定时期内的盈利状况。

企业财务预算的编制和执行可帮助企业合理配置资源，科学决策，提高经营者和管理者对业务的认识和把握，促进企业的健康发展。

预算编制过程中需要考虑多种因素，包括市场需求、竞争状况、产品价格、成本变动、政府政策等，以尽可能准确地预测未来的经营情况。

根据财务预算的执行情况，企业可以及时了解自身的经营状况，并根据实际情况进行调整和控制。

预算执行情况与预算计划的偏差情况，可以帮助企业识别问题，并及时采取措施加以解决。

预算执行情况也可以作为评价企业经营绩效的重要指标，用于与实际情况进行比较和分析，进一步优化管理。

总之，企业财务预算是企业进行经营管理的重要工具和手段，可帮助企业合理安排资源、科学决策和改善经营绩效。

XX年X月份财务情况说明书一、生产经营基本情况1、公司概况2、产品产量3、主要指标情况万元1、资产情况本月，资产负债率，比年初增加或减少X个点。

资产总额 X万元，其中：流动资产X万元，占总资产的X%。

流动资产中，应收账款占X%，比年初增加或减少X万元；存货占X%，比年初增加或减少X万元。

应收账款余额X万元，比年初X万元增加或减少X万元。

坏账准备X万元，与年初X万元增加或减少X万元。

其中：外部应收账款余额X万元，比年初X万元增加或减少X万元；内部应收账款X万元，比年初X万元增加或减少X万元。

存货余额X万元，比年初X万元增加或减少X万元。

存货跌价准备X万元，与年初X万元相比增加或减少X万元。

存货中，原材料X万元，在制品X万元，产成品X万元。

原材料比年初X增加或减少X万元，在制品比年初X增加或减少X 万元，产成品比年初X增加或减少X万元。

2、负债情况负债总额X万元，其中：流动负债X万元，占总负债的X%。

应付账款X万元，比年初X万元增加或减少X万元，主要原因是：外部银行有无贷款。

三、损益基本情况1.主营业务收入情况本月，实现主营业务收入X万元，同比增加或减少X万元；累计实现主营业务收入X万元，同比增加或减少X万元，增减率X%。

2.主营业务成本情况当月主营业务成本X万元，同比增加或减少X万元。

累计主营业务成本为X 万元，同比增加或减少X万元。

3.期间费用情况本月，期间费用总额X万元，同比增加或减少X万元，增减率X%。

本年累计，期间费用总额X万元，同比增加或减少X万元，增减率X% 。

（1）管理费用本月，管理费用X万元，同比增加或减少X万元。

累计，管理费用X万元，同比增加或减少X万元，增减率X%。

其中：办公费：本月X万元，同比增加或减少X万元，累计X万元，同比增加或减少X万元；招待费：本月X万元，同比增加或减少X万元，累计X万元，同比增加或减少X万元；差旅费：本月X万元，同比增加或减少X万元；累计X万元，同比增加或减少X万元；会议费：本月X万元，同比增加或减少X万元，累计X万元，同比增加或减少X万元。

财务预算详细说明引言财务预算是指对一个特定时期内的收入、支出和资金运营状况做出估计和计划的过程。

财务预算对于企业的经营和发展至关重要，它为企业提供了一个长远规划和决策的框架，帮助企业合理安排资源和控制成本，实现财务目标。

本文档将详细说明财务预算的各个方面，包括各项预算的内容、编制方法以及预算的使用与分析等。

1. 营业收入预算营业收入预算是财务预算的核心部分，其编制过程需要对市场环境、产品销量和价格等进行充分的分析和估计。

预算编制过程中应将历史数据作为参考，并结合市场趋势和竞争对手情况，制定出合理且可实施的销售目标。

营业收入预算的主要内容包括：•销售目标：基于市场分析和销售策略，设定一个合理的销售目标。

•销售价格：根据产品的特性、竞争情况和市场需求确定合理的销售价格。

•销售量：结合市场需求和销售渠道，预测出一个合理的销售量。

•产品组合：根据对不同产品的需求和销售情况，制定出一个合理的产品组合策略。

2. 营业成本预算营业成本预算是指企业在生产和销售过程中所发生的各项费用。

其编制过程需要对采购成本、生产成本、销售成本等方面进行详细的估算和预测。

营业成本预算的主要内容包括：•原材料采购成本：预测原材料价格和采购量，计算出原材料采购成本。

•生产成本：根据产品的生产工艺和生产规模，计算出各项生产成本。

•销售和市场费用：包括广告费用、销售人员提成、市场推广费用等，根据销售目标和市场情况进行预测。

•运输成本：预估产品运输所需的费用，包括运输工具和人力成本等。

3. 资金预算资金预算是指对企业在预算期间内的资金收入和支出进行全面的估算和规划。

企业通过资金预算，能够及时了解自身资金的运作状况，做出相应的调整和决策。

资金预算的主要内容包括：•资金收入预测：根据企业的经营活动、投资和筹资等方面，预测一段时期内的资金收入。

•资金支出预测：包括固定支出和变动支出，如办公租金、员工工资、采购支付等。

•资金周转分析：计算资金周转周期和现金流量，分析资金的运作效率和风险。

附件3：1 2013年企业预算预报表情况说明企业预算预报表情况说明书是预算预报表主要情况的说明，是预算预报表报告的重要组成部分。

根据工作要求，企业预算预报表情况说明书至少应当说明以下主要内容：一、预算年度主要经济指标值1和规划数2、上年数、三年平均数的差异以及原因分析企业应列明预算年度主要经济指标值与规划数、上年数及三年平均数的差异，并分析产生差异的主要原因。

二、预算年度主要业务板块3指标企业应分业务板块列明其业务指标4和主要经济指标。

企业应分板块对年度市场形势进行分析预测，对主要业务板块的业务指标和经济指标进行分析说明。

三、预算年度非经营性事项企业应列明对预算年度利润有重大影响的营业外收支和投资收益等非经营性损益，并进行说明。

1主要经济指标包括但不限于营业收入、利润总额、归属于母公司净利润、净资产收益率；2规划数是指三年行动规划数和十二五规划数；3主要业务板块是指占企业营业收入或利润总额或资产比重较大的板块，按照企业发展战略、年度生产经营计划和内部管理要求确定；主要业务板块的营业收入（或利润总额或资产）总额应占企业全部营业收入（或利润总额或资产）的80%以上。

4业务指标是指根据不同业务板块的性质特点，反映企业各主要业务板块生产经营情况的重点指标。

如，房地产板块，可以选择销售面积作为业务指标；水运集装箱运输板块，可以选择集装箱运输量、集装箱船舶数量等作为业务指标。

2 2013年企业预算情况说明书内容提要预算情况说明书是对年度预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，是年度预算报表的重要组成部分。

企业预算情况说明书由至少应当说明以下主要内容：一、上年度财务预算工作情况总结（一）对上年度预算工作情况进行总结，回顾上年度预算工作中存在的问题，结合国资委对上年度预算的反馈意见，总结工作经验及本年拟采取的相关整改措施及办法。

（二）对上年度预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况、预算调整的原因等。