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投资公司财务的管理制度•相关推荐投资公司财务的管理制度（精选5篇）在学习、工作、生活中，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度具有合理性和合法性分配功能。
那么什么样的制度才是有效的呢？以下是小编精心整理的投资公司财务的管理制度（精选5篇），仅供参考，希望能够帮助到大家。
投资公司财务的管理制度1第一章总则第一条为了加强总公司所属备企业的成本、费用管理，不断提高经济效益，现参照国务院（国营企业成本管理条例》及其实施细则，结合现行财务会计制度的有关规定及我公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于11系统各所属企业。
第三条成本、费用管理的基本任务，是通过对成本、费用的预测、计划、控制、核算、分析和考核，正确反映企业的生产经营成果，挖掘降低成本、费用的潜力，努力降耗增效。
第四条在成本、费用管理中，各单位要严格遵守国家经济政策、财经法规和总公司财务规定，实行成本、费用管理责任制，使计划管理、定额管理和分级管理相结合，正确核算各单位成本、费用。
第五条根据资产经营责任制，各公司总经理对本单位成本、费用管理负全责。
总会计师（财务总监、主管财务副总经理）或财务经理（主管）协助总经理组织领导本单位的成本费用核算和管理，准确核算成本、费用，并对企业经营效果负责。
各单位财会部门具体负责成本费用的核算与管理工作。
总公司财务本部依据本规定及国家相关规定负责对所属各单位的成本、费用核算进行管理和监督。
所属各单位应根据本规定，结合各自行业实际，参照国家相对应的财务会计制度，制定各自成本、费用管理实施细则，报财务本部备案，并指定专人负责企业的成本管理。
第二章成本、费用开支范围第六条工业企业应严格执行国家财务制度关于成本、费用开支范围的规定，加强对产品的生产成本、制造费用及企业的管理费用、财务费用和销售费用的核算与管理。
具体开支范围按（工业企业财务制度》的规定执行。
第七条总公司所属其他行业单位应根据各自的单位实际，认真遵守相对应的国家行业财务会计制度规定的成本、费用开支范围。
投资公司财务管理制度1. 财务预算制度投资公司应该建立年度财务预算制度，对公司经营活动进行规划和控制。
财务预算制度应该包括预算编制、预算执行、预算调整和预算审批等方面内容。
2. 费用管理制度投资公司应该建立全面、科学、严格的费用管理制度，规范公司各项业务的费用管理。
包括费用审批、费用使用等内容。
3. 审计制度投资公司应该建立内部审计制度和外部审计制度，以有效地监管公司财务状况。
内部审计制度应该涵盖：内部审计计划、内部审计程序、内部审计工作程序、内部审计报告、内部审计纪录等方面内容；外部审计制度应该涵盖：外部审计计划、外部审计程序、外部审计报告、外部审计纪录等方面内容。
4. 纳税申报制度投资公司应该建立健全的纳税申报制度，以保障公司纳税合法性和透明度。
纳税申报制度应包括纳税申报流程、申报材料及期限、纳税申报审核和纳税申报记录等内容。
5. 风险管理制度投资公司应该建立风险管理制度，包括：风险评估、风险控制、风险分析、风险监控和风险应对等方面内容。
风险管理制度是投资公司的一项核心制度，应该高度重视。
6. 资产管理制度投资公司应该建立资产管理制度，包括资产分类、资产采购、资产领用、资产维护、资产报废等方面内容。
资产管理制度是保障投资公司资产管理的关键制度。
7. 财务会计制度投资公司应该建立财务会计制度，规范公司财务会计记录和报表编制，保证反映公司真实财务状况。
8. 财务报告制度投资公司应该建立正确、及时、准确的财务报告制度，向股东、监管机构、客户等披露公司财务状况和经营成果。
财务报告制度应该包含：财务报告编制、财务报告审核、财务报告公布等内容。
9. 管理制度投资公司应该建立合理、高效、规范的管理制度，保证公司各项业务活动的顺利进行。
管理制度应该包括：公司章程、内部管理规定、制度文件等内容。
10. 内部控制制度投资公司应该建立内部控制制度，确保公司业务活动的合法性、规范性和风险控制。
内部控制制度应该包括：内部控制目标、内部控制流程、内部控制措施、内部控制监测和内部控制评价等内容。
投资公司财务管理制度一、概述投资公司作为一种金融机构，负责管理、投资和运营各类资金，并为客户提供专业的理财服务。
为了保证资金的安全和有效运作，投资公司需要建立健全的财务管理制度。
二、资金管理1.资金筹集投资公司的资金筹集主要通过吸收客户存款、发行理财产品等方式进行。
在资金筹集过程中，投资公司需遵守相关法律法规，并对投资产品进行风险评估和披露。
2.资金运作投资公司应制定明确的资金运作指导原则，包括风险控制、资产配置、投资决策等方面的规定。
同时，需要建立合理的风险管理体系，确保资金的安全性和流动性。
三、财务会计1.会计制度投资公司应建立符合会计法规定的会计制度，并根据公司的特点和需求进行相应的调整。
会计制度要明确各项财务处理的流程和责任，确保财务信息的真实性和准确性。
2.财务报表投资公司需编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以反映公司的财务状况和经营情况。
财务报表编制应以公允、合规和透明的原则为基础。
四、风险控制1.内部控制投资公司需要建立健全的内部控制制度，确保财务管理的规范性和有效性。
内部控制应包括监督机制、业务流程规范、风险识别和评估等方面的内容。
2.风险管理投资公司应建立完善的风险管理制度，包括市场风险、信用风险、流动性风险等方面的防控措施。
同时，需要进行风险评估和压力测试，以及建立风险预警机制。
五、财务监督1.内部审计投资公司应建立独立的内部审计机构，对财务管理和运作情况进行监督和检查。
内部审计应依法开展，定期向公司管理层报告审计结果。
2.外部监管投资公司需要接受相关金融监管机构的监管和检查。
应主动配合监管部门的工作，及时报告公司的财务会计情况，并接受监管部门的审计和核查。
六、信息安全投资公司应加强对财务信息的保护和管理，防止信息泄露和篡改。
需要建立完善的信息安全管理制度，包括数据备份、网络安全等方面的措施。
七、违规处理对于违反财务管理制度和相关法律法规的行为，投资公司应依法进行处理。
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务稳健运行，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及财务活动的部门和员工，包括但不限于资金管理、成本控制、财务报表编制、税务处理等方面。
第二章资金管理第三条公司资金管理遵循“集中管理、分权控制、规范操作、风险可控”的原则。
第四条公司设立专门的财务管理部门，负责资金预算、筹措、使用和监督。
第五条公司资金收支必须通过公司银行账户进行，严禁私设“小金库”和体外循环。
第六条公司资金支出实行审批制度，按照“事前预算、事中控制、事后审核”的原则进行管理。
第三章成本控制第七条公司成本控制遵循“合理、合法、合规”的原则，严格控制各项成本费用。
第八条公司建立成本核算体系，定期进行成本分析，找出成本控制点。
第九条公司对原材料采购、人工成本、管理费用等关键成本进行专项管理，确保成本控制目标的实现。
第四章财务报表编制第十条公司财务报表编制应遵循真实性、完整性、及时性和可比性的原则。
第十一条公司财务报表编制应严格按照国家统一的会计制度进行，确保报表数据的准确性和可靠性。
第十二条公司财务报表编制完成后，应由财务管理部门负责人审核，并提交给董事会审批。
第五章税务管理第十三条公司税务管理遵循“依法纳税、合理避税”的原则。
第十四条公司税务部门负责公司税务申报、税务筹划和税务风险控制。
第十五条公司应定期进行税务自查，确保税务合规。
第六章内部审计与监督第十六条公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行审计监督。
第十七条内部审计部门应定期或不定期地对公司财务报表、资金管理、成本控制等方面进行审计。
第十八条公司内部审计结果应向董事会报告，并对审计发现的问题提出整改意见。
第七章奖惩制度第十九条对严格遵守本制度、在财务管理工作中表现突出的个人和部门给予表彰和奖励。
第二十条对违反本制度、造成公司财务损失的个人和部门，将依法依规追究责任。
河南日升昌投资有限公司财务管理制度第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的稳健发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司各类对外投资活动，确保资产保值、增值，配合投资管理部定期进行投资清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
投资公司财务管理制度1. 引言投资公司财务管理制度是为了规范和优化投资公司财务管理体系，确保公司财务活动的合法性、规范性和透明度。
本文档旨在详细介绍投资公司财务管理制度的具体内容和实施方法，为投资公司的财务管理提供指导和依据。
2. 财务管理目标投资公司财务管理的首要目标是保护投资者的利益，同时实现公司的长期稳健增长。
为了实现这一目标，财务管理的具体目标包括： - 确保财务活动的合法合规性，遵守相关法律法规和政策规定； - 优化资本结构，降低财务风险； - 提高资金使用效率，最大化利润； - 保障公司的流动性，确保正常运营； - 提高公司的财务透明度，增强投资者信任。
3. 财务管理组织和职责为了有效实施财务管理制度，投资公司应设立财务部门，并明确各部门的职责和权限。
具体组织和职责安排如下：3.1 财务部门财务部门是投资公司的核心部门之一，负责公司财务管理的规划、执行、监督和评估。
其主要职责包括： - 制定和实施财务管理制度，确保财务活动的合规性和规范性； - 编制公司财务预算和财务报告，并进行财务分析和评估； - 管理和监督公司的资金流动，保障资金的安全和有效使用； - 参与制定公司的投资策略，对投资项目进行财务评估和风险分析； - 提供财务咨询和支持，为决策提供财务数据和分析报告。
3.2 财务管理人员财务管理人员是财务部门的核心成员，负责具体的财务管理工作。
其主要职责包括： - 负责财务账务的登记、核对和审核，确保账目的准确性； - 编制公司财务报表和财务分析报告，为决策提供依据； - 跟踪和监控公司资金流动情况，及时处理资金周转问题； - 协助财务部门进行财务预算和财务管理工作； - 参与制定公司的投资决策，对投资项目进行财务评估和风险分析。
4. 财务管理流程为了保证财务活动的规范性和高效性，投资公司应建立完善的财务管理流程。
具体流程如下：4.1 财务预算•制定年度财务预算计划，包括收入预算、支出预算和利润预算；•根据预算计划，制定具体的财务活动计划和措施；•定期审核和评估财务预算执行情况，并进行调整和修订。
第一章总则第一条为了规范本公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资金及财产的安全和完整，提高企业的经济效益和管理水平，根据国家相关财会法规和制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司及其下属公司和各投资项目的财务管理，是本公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则。
第三条本制度遵循合法性、真实性、完整性、及时性和有效性原则，确保公司财务活动的合规、透明和高效。
第二章财务机构和人员第四条本公司设立财务部，负责公司的财务管理、会计核算、资金管理、成本控制、税务筹划等工作。
第五条财务部经理负责全面领导财务工作，向总经理汇报工作，并对财务部全体员工的工作进行考核。
第六条财务部应配备具备相应资质的财务人员，负责具体财务业务操作，确保财务工作的专业性和规范性。
第三章财务管理原则第七条财务管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家有关财务、税务、审计等法律法规，确保财务活动的合法性。
（二）真实性原则：如实反映公司的财务状况和经营成果，保证财务数据的真实性和准确性。
（三）完整性原则：确保财务记录的完整性，包括财务凭证、账簿、报表等。
（四）及时性原则：及时完成财务核算、报告和披露工作，确保财务信息的时效性。
（五）有效性原则：优化资源配置，提高资金使用效率，降低财务风险。
第四章资金管理第八条资金管理应遵循以下规定：（一）建立健全资金管理制度，明确资金收支范围、审批权限和操作流程。
（二）加强现金管理，确保现金收支平衡，降低现金风险。
（三）规范银行账户管理，严格控制银行账户数量，确保资金安全。
（四）加强对外投资资金管理，确保投资资金安全、合规、高效。
第五章成本控制第九条成本控制应遵循以下规定：（一）建立健全成本管理制度，明确成本核算、分析和控制流程。
（二）加强成本核算，提高成本信息的准确性。
（三）优化成本结构，降低成本费用，提高盈利能力。
（四）加强成本控制，确保成本目标的实现。
第六章税务筹划第十条税务筹划应遵循以下规定：（一）严格遵守国家税收法律法规，确保税务合规。
投资公司的财务管理制度1. 引言投资公司作为一个财务业务繁杂的机构，需要建立科学、规范的财务管理制度，以维护公司的财务稳定和可持续发展。
本文着重探讨投资公司的财务管理制度。
2. 财务管理制度的基本框架2.1 财务目标和指标投资公司的财务目标是实现收益最大化、风险最小化。
在此基础上，需要设定相应的财务指标，如收益率、资产净值、风险控制水平等，以便监测和评估公司财务运营的状况。
2.2 财务流程投资公司需要建立完善的财务流程，包括资金管理流程、投资管理流程、风险管理流程等。
在这些流程中，需要设定和遵循各种财务规则和流程，以保证财务流程的规范和合规。
2.3 财务制度投资公司需要建立一整套财务制度，包括财务制度的组成、编制、审批、执行和监控等。
财务制度需要涵盖会计核算、资产负债表、利润表、现金流量表等，以及相关的财务报表和财务分析等。
3. 投资公司的财务管理实践3.1 资金管理投资公司需要建立资金管理体系，包括资金流水监控、资金预算、风险控制等。
对于资金的使用和投资，需要进行严格的审批和管理，以防止资金的滥用和损失。
3.2 投资管理投资公司需要建立科学的投资管理体系，包括投资目标、投资策略、投资决策和执行等。
在投资过程中，需要进行严格的风险控制和财务评估，以确保投资的风险和回报相匹配。
3.3 风险管理投资公司需要建立风险管理体系，包括风险识别、风险评估、风险应对等。
对于各种风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等，需要及时掌握和有效应对，以最大程度地保护公司的财务稳定和安全。
4. 财务管理制度的完善投资公司的财务管理制度需要不断完善和优化。
在制度完善过程中，需要注意以下几点：•增强制度的科学性和规范性，确保各项制度的完整性和协调性。
•结合实际情况，灵活调整和优化制度，以适应市场变化和公司业务需求。
•加强内部控制和监督，确保制度的落实和执行情况。
5. 结论本文着重探讨了投资公司的财务管理制度，包括基本框架、财务流程和制度、管理实践和制度完善等方面。
投资公司财务管理制度目录第一章总那么 (2)第二章会计机构和财务人员的管理 (2)第三章会计核算根底工作规定 (3)第四章流动资产核算与管理 (5)第五章长期资产核算与管理 (8)第六章固定资产核算与管理 (8)第七章长期待摊费用、无形资产核算与管理 (10)第八章流动负债核算与管理 (11)第九章长期负债核算与管理 (13)第十章所有者权益核算与管理 (13)第十一章本钱费用核算与管理 (14)第十二章收入与利润分配 (15)第十三章财务分析 (16)第十四章财会工作的检查与监视 (17)第十五章票据管理 (18)第十六章税务管理 (19)第十七章会计档案管理 (19)第十八章附那么 (21)附件目录：附件一：某投资集团财务人员岗位职责第一章总那么第一条为了标准企业的会计核算，优化企业的资产质量，保障企业的资产平安，充分发挥财务管理在改善经营管理、进步经济效益中的作用，促进公司财务管理的科学化、系统化、标准化，根据?中华人民共和国公司法?、?中华人民共和国会计法?、?企业会计制度?、?企业会计准那么?等有关法律、法规，特制定本规定。
第二条公司的财务管理目的是：财务人员遵守法律、法规，依法办理睬计事务，进展会计核算，实行会计监视，保证会计资料的真实、完好，做好企业财务收支的核算、控制和分析，实现企业利润和企业价值的最大化。
第三条本规定所称的公司，是指***集团，子公司是指所属独立核算的全资法人企业及控股公司。
第二章会计机构和财务人员的管理第一节会计机构设置和财务人员装备第四条公司设立财务部，按部门岗位职责开展日常工作；子公司应当根据经营管理需要，设置会计机构，配置财务人员。
财务人员岗位职责详见?财务人员岗位职责?第五条子公司在会计核算和财务管理上承受公司的指导和监视，并按规定及时向公司报送真实、完好的财务会计报告。
第六条财务人员实行持证上岗制度。
会计证是财务工作人员的资格证书，只有获得财政部门颁发或认可的会计证，方可从事会计工作。
福建省投资有限公司财务管理中心制度汇编目录财务预算管理制度第一章总则第一条目的以财务预算为手段，全面实行预算管理、加强企业经营管理及财务控制力，充分合理运用资金，加速资金周转，降低经营管理成本，提高经济效益。
年度预算和月度预算是公司绩效考核的核心依据之一。
第二条分类及适用范围年度预算、季度预算、月度预算、专项预算（项目预算、采购预算等）。
第三条批准及实施机构财务管理中心负责组织财务预算的编制及实施，年度财务预算、月度财务预算由总经理办公会审批同意后下达执行。
第二章财务预算编制与审批第一条年度财务预算一、公司采用自上而下的零基预算模式，总经理办公会于每年12月15日前下达下年度工作计划大纲，各职能部门根性据此指导年度预算与工作计划的制订。
二、各职能部门根据公司下达的年度工作计划大纲，按照财务管理中心的编制要求（以通知形式下达），合理预测并编制本部门下年度财务预算，形成下年度《资金收支年度计划》。
资金收支年度计划应分项列具收支项目及金额，收入包括融资流入、销售收入、租赁收入、营业外收入等所有现金流入，支出包括工资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程支出、广告费、业务费、固定资产支出、税负支出、归还借款支出、财务费用、投资预算等所有现金流出，在每年1月1日以前经各中心总监签字后报送财务管理中心。
三、财务管理中心根据公司下达的年度工作计划大纲精神及各职能部门提交的年度预算，从公司全局的角度对年度计划的资金进行综合平衡和审核并提出调整修改建议，形成年度财务预算。
四、每年1月25日前财务管理中心将年度预算提交计划管理中心。
五、每年1月28日前，本年度财务预算经总经理办公会审批通过并经公司签发后由财务管理中心组织实施。
六、如果总经理办公会对年度财务预算有调整，各有关部门则再按上述程序提交调整预算。
第二条月度财务预算一、各职能部门在编制年度财务预算的同时，集合部门工作计划和其他相关情况，编制月度财务预算要点。
投资有限公司财务管理制度目录第一章总则第二章会计机构和财务人员的管理制度第三章会计核算基础工作规定第四章流动资产核算与管理第五章固定资产核算与管理第六章无形资产核算与管理第七章流动负债核算与管理第八章长期负债核算与管理第九章资金预算管理第十章费用报销管理第十一章子公司管理第一章总则1.1为规范公司财务管理，加强对公司财务工作的管理与监督，保证资产安全，充分发挥财务的预测、控制作用；规范公司投融资作为，提高资金动作效率，减少投资风险，保证资金运营的安全性与收益性；完善财务报告与分析，严格财务审批程序；加强会计档案和发票、收据的管理，提高财务保密意识。
现根据《会计法》等有关国家财经法律、法规并结合本公司的具体情况，特制定本制度。
本制度经董事会审批后生效。
公司必须严格按照本财务制度执行。
1.2本制度适用于公司本部及由公司合资投资或控股的各子公司。
第二章会计机构及财务人员管理制度2.1 组织体系2.2 组织原则：实行公司统一领导、部门责任管理体制、公司及下属子公司财务实行统一管理。
2.3 管理职责2.3.1 公司董事会2.3.1.1 决定公司财务机构的设置；2.3.1.2 审议通过公司财务管理制度；2.3.1.3 审议通过公司年度预、决算及预算方案的调整；2.3.1.4 批准公司对外投资方案、担保、产权转让、资产重组等重大财务事项。
2.3.1.5 对公司全部经济活动负责。
2.3.1.6 决定聘用各子公司的经理，及其薪酬等。
2.3.1.7 审议通过公司的利润分配方案。
2.3.1.8 其他应由董事会决定的事项。
2.3.2 总经理2.3.2.1 根据董事会决议决定公司财务机构的具体设置及明确其职责；2.3.2.2 组织拟定（修改）公司财务管理制度；2.3.2.3 组织拟定公司年度预、决算方案及预算调整方案提交董事会审议；根据董事会通过的年度预算，组织实施公司的各项经营业务；执行董事会通过的年度财务决算和分配方案。
2.3.2.4 向董事会投资财务工作报告、重大财务事项的执行情况。
2.3.2.5 执行董事会决议，在董事会授权内批准重大财务事项。
2.3.2.6 领导财务部的工作，并对会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
2.3.3 财务部2.3.3.1 在总经理领导下贯彻执行国家法律、法规、财务制度。
2.3.3.2 建立公司财务管理体系、起草、修改各项财务管理制度。
2.3.3.3 编制财务预算、财务决算、财务报告。
2.3.3.4 编制重大财务事项的执行方案。
2.3.3.5 发挥财务工作的管理职能，有效及时、真实反映企业经营活动的全过程。
2.3.3.6 合理筹集资金，合理配置资源。
2.3.4 子公司经理2.3.4.1 在会计核算和财务管理上接受总公司的指导和监督，并按规定及时向总公司报送真实、完整的财务会计报告。
子公司经理对子公司的财务报告的真实性、完整性负责。
2.3.4.2 总公司每年年初与各子公司经理签订业绩指标合同，年底据此考核，按照指标完成情况，给予相应的奖励与惩罚。
对子公司经理实行以可变年薪、分红权奖励为主要形式的薪酬待遇。
2.4 财务人员职责2.4.1 财务人员在会计工作中应当遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。
2.4.2 财务人员应当按照会计制度、法规和国家统一会计制度的规定和要求进行工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
2.4.3 财务人员应当保守本单位的商业秘密。
除法律规定和单位领导人同意外，不得私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。
第三章会计核算基础工作规定3.1 按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立会计财册，设置会计科目及编码，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
子公司会计科目设置及编码，原则上应与公司一致。
3.2 会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致、想到可比和会计处理的前后各期相一致。
3.3 会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
3.4 会计核算以人民币为记账本位币。
会计记录的文字使用中文。
3.5 会计核算采用权责发生制的原则。
3.6 公司会计记账采用借贷复式记账法。
3.7 会计档案的保管，按会计法律、法规规定执行。
第四章流动资产核算与管理4.1 流动资产是指可以在一年或超过一年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用等。
4.2 现金的核算与管理4.2.1 现金支付范围包括：职工的工资、奖金、各类津贴及各类劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；转帐结算金额起点以下的零星开支；支付各种劳保福利开支及国家规定的对个人的其它支出等。
4.2.2现金日记帐应做到日清月结。
4.2.3 现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付各项支出，如因特殊业务需坐支现金的，应报公司领导审查批准，阈在核定的范围和限额内办理。
4.2.4 库存现金要定期或不定期地由公司财务负责人查核，确保现金帐实相符。
4.3 银行存款的核算与管理4.3.1 各地子公司必须要办理与总公司同一银行作为开户行。
4.3.3 银行存款应按不同的银行帐号设置日记帐逐笔登记。
并定期与银行对帐单进行核对、调整，作到余额相符。
4.3.4 加强银行帐户的管理，严格按规定开立帐户，办理存款、取款和结算业务。
公司应当定期和不定期地核查、清理银行帐户的开立及预留印鉴的使用更换情况，发现问题及时处理。
子公司应及时将新开帐户的银行名称、帐号报公司财务部备案。
4.3.5 公司及子公司取得的货币资金收入必须及时全额入帐，不得私设“小金库”，不得设帐外帐，严禁资金体外循环。
4.4 其他应收款的核算与管理4.4.1 其他应收款是指除应收票据、应收帐款、预付帐款以外，企业应收、暂付其他单位和个人的各种款项。
包括给内部单位或个人的备用金；应收其他单位和个人的往来款项。
4.4.2 其他应收款应按类别设置二级科目，而后按债务人设置三级科目。
4.4.3 建立健全公司内部的备用金领用和报销管理制度，及进结算个人借款。
4.4.4 建立定期对帐制度，及进清理往来款项，及时催收各项债权，准时办理各项结算。
4.5 待摊费用的核算与管理4.5.1 待摊费用是指企业已经支付，但应由本期和以后各期分别负债的分摊期在一年以内的各项费用。
4.5.2 待摊费用按费用项目设置明细帐。
4.5.3 选择费用分别按项目的收益期限规定摊销期限，最长为12个月。
第五章固定资产核算与管理5.1 固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等资产；单位价值在2000元以上，不属于生产经营主要设备，且使用期限超过两年的物品也作为固定资产。
5.2 固定资产分类房屋建筑物、机器设备、专用设备、运输设备、其他设备五类。
5.3 固定资产原值按其不同来源分别确定：5.3.1 购入的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运杂费、安装成本等记帐。
5.3.2 自制自建的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出记帐。
用借款购建的固定资产，在购建期内发生的借款利息支出，应记入固定资产价值。
5.4 固定资产原则上由公司统一采购。
5.5 固定资产按类别、使用部门设置明细分类帐进行核算。
5.6 财务部与固定资产管理部门应定期进行固定资产盘点，每年年末必须进行实地盘点，出现盘盈盘亏的，应于期末查明原因，报公司领导批准后在期末财务结帐前处理完毕，差额计入当期营业外收支。
5.7 在建工程是指企业处于施工前期准备、正在施工中和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程和安装工程。
5.7.1 在建工程的计价：1）工程用材料：按实际成本计价。
2）等安装设备：比照固定资产的计价方法计价。
3）预付工程款：按实际支付的工程款项计价。
4）工程管理费用：按实际发生的各项管理费用计价。
5）自营工程：按直接材料、直接工资、直接机械施工费以及所分摊的工程管理费等计价。
6）出包工程：按应当支付的工程价款以及所分摊的工程管理费等计价。
7）设备安装工程：按所安装设备的原价、工程安装费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等计价。
8）在建工程在达到预定可使用状态前所发生的借款利息及其他相关费用应予资本化，在建工程达到可使用状态时，应停止费用资本化，并确认为固定资产。
5.8 “在建工程”科目下设“自营工程”、“出包工程”、“工程物资”三个二级科目，并按承包单位或工程项目设三级科目进行核算。
5.9 出包工程的竣工验收及决算:5.9.1 工程完工前，工程部门和使用部门应派专人对工程质量和进度进行跟踪和监督，保证安质按量完成。
5.9.2 工程完工后，应按批准的设计方案和规定的内容进行检查验收，工程部、使用单位负责人及施工单位均应在验收合格单上签字，财务部门依据验收合格证书及工程合同支付工程款。
5.9.3 所付工程款按工程造价的5%扣质保金，特殊行业如返修率较高的防水工程等，近10%扣质保金，质保金时间为半年至壹年，到期后财务部门依据工程部和使用单位出具的质量合格证明支付质保金。
第六章无形资产核算与管理6.1 无形资产核算与管理6.1.1 不具有实物形态的，能在较长时期为企业提供收益的资产，包括专利权、商标权、土地使用权、经营特许权等。
6.1.2 无形资产应按企业取得的实际成本入帐，按项目设置明细帐，进行明细分类核算。
6.1.3 无形资产应自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，无形资产的摊销年限，按合同的受益年限或法律规定的有效年限确定，如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10年。
6.1.4 购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未开发前，作为无形资产核算，按规定的期限分期摊销；开发时，将土地使用权的帐面价值全部转入在建工程或开发成本。
第七章流动负债核算与管理7.1 短期借款的核算与管理：7.1.1 短期借款指企业供稿的期限在一年以下的各种借款。
7.1.2 短期借款应按债权人设置明细帐，并按借款各类进行明细核算。
7.2 应付帐款的核算与管理：7.2.1 应付帐款是指购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债。
7.2.2 应付帐款入帐时间以所购买物资的所有权转移、或接受劳务已发生为标志。
7.2.3 应付帐款按实际应付金额的总值，即价税合计数入帐。
7.2.4 应付帐款按供应单位的名称设置明细帐进行明细核算。
7.2.5 加强与供应单位的对帐制度，及时清算帐款，保证公司资金的良性循环，维护公司商业信用。
7.3 其他应付款的核算与管理：7.3.1 其他应付款为应付其他单位或个人的零星款项。
