上海市财政局关于同意设立国信(上海)会计师事务所的批复

中国证券监督管理委员会关于上海新资源投资咨询有限公司等机构及相关人员证券投资咨询业务资格的批复文章属性•【制定机关】中国证券监督管理委员会•【公布日期】2001.09.04•【文号】证监机构字[2001]159号•【施行日期】2001.09.04•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】证券,市场中介机构正文中国证券监督管理委员会关于上海新资源投资咨询有限公司等机构及相关人员证券投资咨询业务资格的批复（证监机构字[2001]159号2001年9月4日）上海证券监管办公室，北京证券监管办事处，大连证券监管特派员办事处：你们报送的证券投资咨询机构从业资格及证券投资咨询人员执业资格初审材料收悉。

根据《证券、期货投资咨询管理暂行办法》和《关于证券投资咨询机构申请咨询从业资格及证券投资咨询人员申请咨询执业资格的通知》(证监机构字[1999]68号)的有关规定，经审核，现批复如下：一、上海新资源投资咨询有限公司、北京金美林投资顾问有限公司、大连宝鼎咨询有限公司、北京天相投资顾问有限公司、北京中和应泰管理顾问有限公司、北京和君创业咨询有限公司等6家机构具备规定的条件，同意授予其证券投资咨询从业资格。

二、梁文斌等39人具备规定的条件，同意授予其证券投资咨询执业资格。

三、请你们按此批复向我会领取有关资格证书，并依照有关法律法规，加强对上述机构及人员的日常监管。

附件获得证券投资咨询从业资格的机构及获得证券投资咨询执业资格的人员名单一、获得证券投资咨询从业资格的机构：1．上海新资源投资咨询有限公司；2．北京金美林投资顾问有限公司；3．大连宝鼎咨询有限公司；4．北京天相投资顾问有限公司；5．北京中和应泰管理顾问有限公司；6．北京和君创业咨询有限公司。

二、获得证券投资询执业资格的人员：上海新资源投资咨询有限公司(6人)梁文斌杨蕾贾秉杰孟繁智XXX 林蔚先北京金美林投资顾问有限公司(6人)朴曙光郑刚黄(上日＋下文)宏李晓宇王翔崔春大连宝鼎咨询有限公司(6人)李娜董晓芳徐晓冬杜英勃钱来智吴英杰北京天相投资顾问有限公司(7人)林义相陈朝阳陈仕华于海松谢德龙赵宏亮姜海霖北京中和应泰管理顾问有限公司(9人)王蔚李振宇周里勇李科王海鸥刘继东程辉王锦海张欣北京和君创业咨询有限公司(5人)周洪兵梁军虎林国春罗庆丰王双华。

从事证券服务业务会计师事务所备案名单及基本信息随着证券市场不断发展壮大，证券服务业务的需求也日益增加，越来越多的会计师事务所开始进军该领域，提供证券服务业务。

然而，从事证券服务业务需要登记备案，这些备案信息对于投资者和营业部选择合适的会计师事务所具有重要意义。

在本文中，将介绍从事证券服务业务会计师事务所备案名单及基本信息。

一、备案名单1.天职国际会计师事务所2.中天信融会计师事务所3.瑞华会计师事务所4.安永会计师事务所5.德勤会计师事务所6.普华永道会计师事务所7.毕马威会计师事务所8.盈科会计师事务所9.华勤会计师事务所10.瑞华会计师事务所以上10家会计师事务所均已获得证券服务业务备案，可提供证券服务业务。

二、基本信息1.天职国际会计师事务所天职国际会计师事务所成立于2007年，总部位于北京。

主要业务包括会计、审计、咨询等。

备案证书编号为：21012202040261。

2.中天信融会计师事务所中天信融会计师事务所成立于1992年，总部位于上海。

主要业务包括注册会计师、合规服务等。

备案证书编号为：3101150202072。

3.瑞华会计师事务所瑞华会计师事务所成立于1994年，总部位于北京。

主要业务包括审计、财务咨询等。

备案证书编号为：11010802020487。

4.安永会计师事务所安永会计师事务所成立于1883年，总部位于伦敦。

主要业务包括审计、咨询、税务等。

备案证书编号为：3101150202072。

5.德勤会计师事务所德勤会计师事务所成立于1845年，总部位于伦敦。

主要业务包括审计、税务、咨询等。

备案证书编号为：3101150205049。

6.普华永道会计师事务所普华永道会计师事务所成立于1849年，总部位于伦敦。

主要业务包括审计、咨询、税务等。

备案证书编号为：3101150205049。

7.毕马威会计师事务所毕马威会计师事务所成立于1917年，总部位于阿姆斯特丹。

主要业务包括审计、咨询等。

上海市奉贤区政府性投资项目财务监理管理办法正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 奉贤区政府性投资项目财务监理管理办法第一章总则第一条目的依据为进一步提高本区政府性投资项目资金的运行效率和使用效益，切实规范全区政府性投资项目的财务监理工作，根据《中华人民共和国预算法》（中华人民共和国主席令第12号）、《基本建设财务规则》（中华人民共和国财政部令第81号）、《上海市市级建设财力项目财务监理管理办法》（沪府办发〔2015〕19号）、《奉贤区政府投资项目管理办法》（沪奉府〔2012〕37号）等有关规定，制定本办法。

第二条适用范围政府性投资项目实行财务监理制，本办法中的财务监理制是指区财政局通过招标等竞争方式，选择专业化的社会中介机构（以下简称“财务监理机构”），依照法律、法规、规章等相关规定，对政府性投资项目进行全过程的资金监控、财务管理、投资控制和绩效评价工作。

本办法所指的政府性投资项目是指全部或部分使用政府性资金投资的项目，主要包括基础设施、社会福利、文化教育、卫生事业以及行政设施等项目。

政府性资金主要包括：区、各镇、街道、社区、开发区、区属公司、政府投资机构的财政性建设资金；新增债券资金；其他政府性资金（包括上级部门直接投资或补贴的建设资金）。

第三条监理原则财务监理机构应当严格按照国家的有关法律、法规及可行性研究报告、初步设计等，遵循合法性、公正性和客观性的原则，开展财务监理工作，并承担相应的审查责任和法律责任。

第四条职能分工区财政局是全区政府性投资项目实施财务监理制的职能主管部门，负责管理财务监理机构的委托、监督、指导和考核等工作。

项目主管部门（包括项目建设单位行政主管部门、行业主管部门等）负责协助区财政局开展对财务监理机构的委托、监督、指导和考核等工作，并承担相应的财务管理职责。

上海市人民政府关于印发《上海市市级政府投资管理办法》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 上海市人民政府关于印发《上海市市级政府投资管理办法》的通知沪府规〔2021〕8号各区人民政府，市政府各委、办、局：现将《上海市市级政府投资管理办法》印发给你们，请认真按照执行。

上海市人民政府2021年7月16日上海市市级政府投资管理办法目录第一章总则第二章政府投资决策第三章政府投资年度计划第四章政府投资项目实施第五章监督管理第六章附则第一章总则第一条为充分发挥政府投资作用，提高政府投资效益，规范政府投资行为，激发社会投资活力，根据《政府投资条例》等有关法规，结合本市实际，制定本办法。

第二条本办法所称市级政府投资，是指使用市级预算安排的资金进行固定资产投资建设活动，包括新建、扩建、改建、技术改造等。

市级政府投资机构投资，且由市级政府资金平衡的项目，纳入市级政府投资管理。

第三条市级政府投资资金应当投向市场不能有效配置资源的社会公益服务、公共基础设施、农业农村、生态环境保护、重大科技进步、社会管理、国家安全等公共领域的项目。

第四条市级政府投资资金按照项目安排，采取直接投资和资本金注入方式为主；也可以采取投资补助、贷款贴息等方式。

安排市级政府投资资金，应当符合推进市与区财政事权和支出责任划分改革的有关要求，平等对待各类投资主体，不得设置歧视性条件。

第五条市发展改革委依照国家有关规定和本办法，作为投资主管部门履行市级政府投资综合管理职责。

其他有关部门按照部门职能，履行相应的市级政府投资管理职责。

第六条除涉及国家秘密的项目外，市发展改革委和其他有关部门通过上海市投资项目在线审批监管平台（以下简称“在线平台”），使用在线平台生成的项目代码办理市级政府投资项目审批手续。

上海市财政局关于发行2024年上海市政府再融资一般债券（四～五期）有关事宜的通知文章属性•【制定机关】上海市财政局•【公布日期】2024.10.22•【字号】沪财库〔2024〕41号•【施行日期】2024.10.22•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】金融债券正文上海市财政局关于发行2024年上海市政府再融资一般债券（四～五期）有关事宜的通知2024-2026年上海市政府债券承销团成员，中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限责任公司、上海证券交易所、深圳证券交易所：为支持本市经济和社会发展，根据《财政部关于印发〈地方政府债券发行管理办法〉的通知》（财库〔2020〕43号）等有关规定，经上海市人民政府同意，本市决定发行2024年上海市政府再融资一般债券（四期）、2024年上海市政府再融资一般债券（五期）（以下简称“本批债券”）。

现就本批债券发行工作有关事宜通知如下：一、发行条件（一）发行场所。

通过全国银行间债券市场、证券交易所债券市场发行。

（二）品种和数量。

本批债券为记账式固定利率附息债，计划发行面值总额为93亿元。

（三）时间安排。

2024年10月31日上午9:30-10:10招标，11月1日开始计息，招标结束至11月1日进行分销。

（四）上市安排。

本批债券按照有关规定进行上市交易。

（五）其他事项。

详见下表。

本批债券由上海市财政局支付发行手续费，并办理还本付息事宜。

二、竞争性招标（一）招标方式。

采用单一价格招标方式，标的为利率。

（二）时间安排。

2024年10月31日上午9:30-10:10为竞争性招标时间，竞争性招标结束后15分钟内为填制债权托管申请书时间。

（三）参与机构。

2024-2026年上海市政府债券承销团成员（以下简称“承销团成员”，名单见附件）有资格参与本次投标。

（四）标位限定。

每一承销团成员最高、最低标位差为30个标位，无需连续投标。

投标标位区间为招标日前1至5个工作日（含第1和第5个工作日）财政部公布的财政部-中国国债收益率曲线中，相同待偿期的国债收益率算术平均值与该平均值上浮15%（四舍五入计算到0.01%）之间。

关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知财政部证监会关于调整证券资格会计师事务所申请条件的通知财会〔〕2号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），中国证监会各省、自治区、直辖市、计划单列市监管局、上海、深圳专员办，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：为了深入贯彻落实《国务院办公厅转发财政部关于加快发展中国注册会计师行业若干意见的通知》（国办发[ ]56号）精神，根据注册会计师行业和资本市场发展的新形势、新要求，财政部、证监会决定对《关于会计师事务所从事证券期货相关业务有关问题的通知》（财会[ ]6号）中申请条件及其它相关事项进行调整，有关修订如下：第一条第二款第一项修订为：依法成立5年以上，组织形式为合伙制或特殊的普通合伙制；由有限责任制转制为合伙制或特殊的普通合伙制的会计师事务所，经营期限连续计算。

第一条第二款第二项修订为：质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好；会计师事务所设立分所的，会计师事务所及其分所应当在人事、财务、业务、技术标准和信息管理等方面做到实质性的统一。

第一条第二款第三项修订为：注册会计师不少于200人，其中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于120人，且每一注册会计师的年龄均不超过65周岁。

第一条第二款第四项修订为：净资产不少于500万元。

第一条第二款第五项修订为：会计师事务所职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于8000万元。

第一条第二款第六项修订为：上一年度业务收入不少于8000万元，其中审计业务收入不少于6000万元，本项所称业务收入和审计业务收入均指以会计师事务所名义取得的相关收入。

第一条第二款第七项修订为：至少有25名以上的合伙人，且半数以上合伙人最近在本会计师事务所连续执业3年以上。

第一条第二款第八项及其它要求继续执行。

第一条增加第五款：具有证券资格的会计师事务所应当持续具备申请条件。

上海市财政局关于同意台湾马施云大华联合会计师事务所在中国内地临时执行审计业务的批复
文章属性
•【制定机关】上海市财政局
•【公布日期】2024.06.04
•【字号】沪财会〔2024〕29号
•【施行日期】2024.06.04
•【效力等级】地方规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】审计
正文
上海市财政局关于同意台湾马施云大华联合会计师事务所在中国内地临时执行审计业务的批复
马施云大华联合会计师事务所：
你所报送的关于在中国内地临时执行审计业务的申请函及附件收悉。

根据财政部《境外会计师事务所在中国内地临时执行审计业务暂行规定》（财会〔2011〕4号），兹批准你所接受境外委托方委托在中国内地临时执行审计业务，并颁发（沪财会）字外所临证第102号《境外会计师事务所临时执行审计业务许可证》1份，有效期为2024年6月4日至2025年6月3日。

你所应当按照《境外会计师事务所在中国内地临时执行审计业务暂行规定》及时进行业务报备。

特此批复。

附件：（沪财会）字外所临证第102号《境外会计师事务所临时执行审计业务许可证》（只发主送单位）
上海市财政局2024年6月4日。

财政部关于会计师事务所改制中产权界定与资产处置问题的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 关于会计师事务所改制中产权界定与资产处置问题的通知（财管字〔１９９８〕１２７号）各省、自治区、直辖市财政厅（局）、国有资产管理局（办公室）：为使会计师事务所（以下简称事务所）在脱钩改制中，能够产权清晰、责任明确，既保持必要的财产条件，又确保国有资产不流失，现将事务所脱钩改制中的产权界定和资产处置的有关问题通知如下：一、事务所脱钩改制前，应由挂靠单位负责做好事务所的资产清查、财务审计、产权界定和资产处置等项工作。

通过资产清查、财务审计，要查清事务所全部资产的状况，清理债权债务，处理财务收支中违反法规的问题。

二、界定事务所的国有资产，应本着“谁投资，谁拥有产权”的原则，按照国家有关国有资产产权界定的规定进行。

凡由全民单位开办或挂靠全民单位并注册为全民所有制性质的事务所，如开办资本金是由全民单位投资或用全民单位名义借款（包括由全民单位担保借款）投资的，其所有者权益界定为国家所有。

对挂靠全民单位、注册为集体所有制性的事务所，如只有全民单位投资，没有非全民性质的合法投资，其所有者权益界定为国家所有；如全民单位没有投资，又没有为其承担过民事经济责任的，不认定其中有国家所有成份。

全民单位与非全民单位或个人共同出资开办的事务所，按投资比例划分产权。

三、对事务所中的国有资产和挂靠单位过去无偿提供给事务所使用的国有资产，经挂靠单位与事务所协商，可以由挂靠单位一次性收回；也可以视情况全部或部分以长期借款、租用或融资租赁形式租借给改制后的事务所继续使用，挂靠单位通过收取租金或分期还本付息方式逐年收回国有资产。

各会计师事务所：根据中国会计师协会《会计师事务所执业质量检查(试行)》的规定和《中国会计师协会关于开展 20xx 年会计师事务所执业质量检查工作的通知》精神，我们于 20xx 年 7 月 4 日至 8 月 30 日对 50 家会计师事务所(包括分所)发展了检查， 13 家事务所予以复查。

现从以下四个方面发展汇报：开展执业质量的监视检查工作，是行业诚信建立的内在要求和客观需要。

本次检查工作由协会领导总体布置，监管部详细组织实施，在借鉴以往开展检查工作的根抵上，对 20xx 年度的检查工作从方案、组织、实施等方面都发展了认真准备和精心安排。

(一)认真做好检查前的各项准备工作。

中注协检查工作布置会后，我们修订了执业质量检查，确定了20xx 年检查对象、范围、检查的方式和方法等内容；召开了执业质量检查工作布置会，部署了今年业务质量检查工作。

举办了检查人员培训班，对 40 名检查人员发展检查前的培训；针对小规模企业的特点，简化了小规模企业的检查工作底稿。

(二)检查工作的特点和根本做法按照中注协要求，结合我会与财政局监视处不重复检查的原那么，对 50 家事务所发展检查，其中20xx 年后新设立的 45 家、具有证券期货业务资格的 2 家、 5 年内未承受过协会自律性检查的事务所 3 家，同时对上年度被强制培训的 13 家事务所发展了执业质量复查。

检查范围： 20xx 年 1—4 月出具的上市公司、大中型国有企业、外商投资企业 20xx 年度审计报告。

被检查事务所共出具年度审计报告共 2451 份，检查组抽查 226 份(其中上市公司报告 4 份)，抽查比例为 9.2%。

为便于检查人员工作，同时不影响被检查事务所正常业务，与往年不同，我们从实际出发采取了实地检查和报送资料集中检查两种方式。

在抽取审计业务工程时，选择能全面反映事务所执业水平的业务类型和业务工程，使抽取的检查样本具有广泛性和代表性。

例如，选择不同审计部门或者审计小组的业务工程；选择不同的签字会计师完成的审计报告。

中国证券监督管理委员会江苏监管局关于同意国信证券收购巨田证券无锡中山路证券营业部的批复文章属性•【制定机关】中国证券监督管理委员会江苏监管局•【公布日期】2006.02.15•【字号】苏证监机构字[2006]25号•【施行日期】2006.02.15•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文中国证券监督管理委员会江苏监管局关于同意国信证券收购巨田证券无锡中山路证券营业部的批复(苏证监机构字[2006]25号)苏证监机构字〔2006〕25号国信证券有限责任公司：你公司《关于收购巨田证券无锡中山路证券营业部的申请报告》（国信[2005]251号）收悉。

经审查，截止2006年1月12日，巨田证券无锡中山路证券营业部不存在被法院查封、冻结情形，亦不存在没有归位的客户交易结算资金及违法违规形成的负债，未下设服务部，同时，你公司受让巨田证券无锡中山路证券营业部已经深圳证监局同意。

根据中国证监会关于证券营业部转让的相关规定，我局同意你公司收购巨田证券无锡中山路证券营业部。

请在接到本批复之日起十个工作日内向中国证监会机构部申请换领证券经营机构营业许可证，并在一个月内办理工商登记手续。

自领取营业执照之日起十个工作日内，将营业部经营许可证和营业执照副本复印件报我局备案。

同意收购后营业部名称为国信证券有限责任公司无锡中山路证券营业部，地址为无锡市中山路359号吟春大厦8楼，营运资金为人民币500万元，临时负责人为李忠。

请在收到本批复后1个月内，向我局提交具有相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告，并按证监会《证券公司高级管理人员管理办法》有关规定，申报证券营业部高管人员任职资格。

二○○六年二月十五日。

国家金融监督管理总局、上海市人民政府关于加快上海国际再保险中心建设的实施意见文章属性•【制定机关】国家金融监督管理总局•【公布日期】2024.07.19•【文号】金发〔2024〕16号•【施行日期】2024.07.19•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】保险正文国家金融监督管理总局上海市人民政府关于加快上海国际再保险中心建设的实施意见金发〔2024〕16号各金融监管局，上海市各区人民政府和市政府有关委、办、局，上海临港新片区管委会，各保险集团（控股）公司、保险公司、再保险公司、保险经纪公司，上海保交所、保险业协会：为深入贯彻中央金融工作会议精神，落实《中共中央国务院关于支持浦东新区高水平改革开放打造社会主义现代化建设引领区的意见》等文件要求，加快上海国际再保险中心建设，促进我国再保险市场高质量发展，现提出以下实施意见：一、指导思想以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和中央金融工作会议精神，坚定不移走中国特色金融发展之路，加快建设上海国际再保险中心，稳步推进再保险领域高水平制度型开放，发挥保险业功能作用，支持上海“五个中心”建设，为加快建设金融强国和发展新质生产力贡献力量。

二、总体目标在中国（上海）自由贸易试验区临港新片区（以下简称临港新片区）建设要素集聚、业务集中、交易活跃、规则完善的上海国际再保险登记交易中心（以下简称登记交易中心），将上海打造成为具有国际竞争力的再保险中心。

着力发展再保险增量市场，强化再保险供给能力，健全风险管理制度机制，有效发挥再保险分散保险风险的功能作用，建设现代再保险市场体系。

三、加大政策支持，引导构建机构集聚中心支持在临港新片区设立专营再保险业务的保险、再保险、保险经纪法人或分支机构，允许境内再保险公司、外国再保险公司分公司在临港新片区设立再保险运营中心，为机构集聚提供良好政策环境。

支持上海保交所在临港新片区设立专门子公司，对登记交易中心进行专业化运营管理。

基金会20 年度审计报告（示范文本）目录一、审计汇报二、基金会财务有关状况表三、资产负债表四、业务活动表五、现金流量表六、财务报表附注七、管理提议书委托单位: 审计单位: 联络 : 号码:页次审计报告***审字[20xx]**号*****基金会:我们审计了后附旳*****基金会财务报表, 包括20xx年12月31日旳资产负债表、20xx年度旳业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表旳责任按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》旳规定编制财务报表是*****基金会管理层旳责任。

这种责任包括: （1）设计、实行和维护与财务报表编制有关旳内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致旳重大错报；（2）选择和运用恰当旳会计政策；（3）做出合理旳会计估计。

二、注册会计师旳责任我们旳责任是在实行审计工作旳基础上对财务报表刊登审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则旳规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则规定我们遵守职业道德规范, 计划和实行审计工作以对财务报表与否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作波及实行审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露旳审计证据。

选择旳审计程序取决于注册会计师旳判断, 包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险旳评估。

在进行风险评估时, 我们考虑与财务报表编制有关旳内部控制, 以设计恰当旳审计程序, 但目旳并非对内部控制旳有效性刊登意见。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策旳恰当性和做出会计估计旳合理性, 以及评价财务报表旳总体列报。

我们相信, 我们获取旳审计证据是充足、合适旳, 为刊登审计意见提供了基础。

三、基本状况*****基金会登记证号为基证字第xxx号, 组织机构代码为xxx。

xx年xx月xx日经中华人民共和国民政部同意颁发了基金会法人登记证书, 法定代表人为xxx,地址为xxx , 业务主管单位为xxx , 原始基金为xxx。

（简要阐明截止20xx年xx月xx日该基金会设置旳分支、代表机构状况）四、财务状况1.*****基金会截止20xx年12月31日资产总额为元, 其中: 货币资金元,对外投资元, 应收款项元, 其中: 应收帐款元、其他应收款元, 固定资产原值元, 合计折旧元, 固定资产净值元。

上海市财政局关于上海沪南土地房地产资产评估有限责任公司法人及股东变更备案的公告
文章属性
•【制定机关】上海市财政局
•【公布日期】2024.10.22
•【字号】沪财资备案〔2024〕46号
•【施行日期】2024.10.22
•【效力等级】地方规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】房地产市场监管
正文
上海市财政局关于上海沪南土地房地产资产评估有限责任公
司法人及股东变更备案的公告
是否有效：| 索取号：AB1210010-2024-178
内容描述：关于上海沪南土地房地产资产评估有限责任公司法人及股东变更备案的公告。

上海沪南土地房地产资产评估有限责任公司法人及股东变更备案及有关材料收悉。

根据《中华人民共和国资产评估法》《资产评估行业财政监督管理办法》的有关规定，予以备案。

变更备案的相关信息如下：
一、法定代表人由李广变更为黄浩。

二、上海沪南土地房地产资产评估有限责任公司股东发生变更，变更后的股东为孙士章、孙冬明和黄浩。

相关信息已录入备案信息管理系统，可通过中国资产评估协会官方网站进行查询。

特此公告。

上海市财政局2024年10月22日。

财政部、证监会关于会计师事务所从事证券期货相关业务有关问题的通知(2012年修订)文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2012.01.21•【文号】财会[2012]2号•【施行日期】2012.01.21•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】证券,会计正文财政部、证监会关于会计师事务所从事证券期货相关业务有关问题的通知（2007年4月9日发布，2012年1月21日修订财会[2012]2号）为了规范会计师事务所从事证券、期货相关业务，维护证券市场秩序，保护投资者和社会公众的合法权益，现对会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题补充通知如下：一、会计师事务所从事证券、期货相关业务资格的申请条件会计师事务所从事证券、期货相关业务（以下简称证券业务），应当按照本通知规定取得证券、期货相关业务资格（以下简称证券资格）。

会计师事务所申请证券资格，应当具备下列条件：（一）依法成立5年以上，组织形式为合伙制或特殊的普通合伙制；由有限责任制转制为合伙制或特殊的普通合伙制的会计师事务所，经营期限连续计算；（二）质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好；会计师事务所设立分所的，会计师事务所及其分所应当在人事、财务、业务、技术标准和信息管理等方面做到实质性的统一；（三）注册会计师不少于200人，其中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于120人，且每一注册会计师的年龄均不超过65周岁；（四）净资产不少于500万元；（五）会计师事务所职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于8000万元；（六）上一年度业务收入不少于8000万元，其中审计业务收入不少于6000万元，本项所称业务收入和审计业务收入均指以会计师事务所名义取得的相关收入；（七）至少有25名以上的合伙人，且半数以上合伙人最近在本会计师事务所连续执业3年以上；（八）不存在下列情形之一：1.在执业活动中受到行政处罚、刑事处罚，自处罚决定生效之日起至提出申请之日止未满3年；2.因以欺骗等不正当手段取得证券资格而被撤销该资格，自撤销之日起至提出申请之日止未满3年；3.申请证券资格过程中，因隐瞒有关情况或者提供虚假材料被不予受理或者不予批准的，自被出具不予受理凭证或者不予批准决定之日起至提出申请之日止未满3年。

精选十篇关于会计师事务所工作心得体会今天小编为大家整理的守于会计师事务所工作心得体会，希望大家可以好好利用起来，下面就让我们一起来学习一下吧。

会计师事务所工作心得体会(一)：注协会计师事务所执业质量检查工作总结各会计师事务所:根据中国注册会计师协会《会计师事务所执业质量检查制度(试行)》的规定和《中国注册会计师协会关于开展xx年年会计师事务所执业质量检查工作的通知》精神，我们于xx年年7月4日至8月30日对50家会计师事务所(包括分所)进行了检查，13家事务所予以复查。

现从以下四个方面进行汇报:一、今年检查工作的特点和基本做法开展执业质量的监督检查工作，是行业诚信建设的内在要求和客观需要。

本次检查工作由协会领导总体布置，监管部具体组织实施，在借鉴以往开展检查工作经验的基础上，对xx年年度的检查工作从计划、组织、实施等方面都进行了认真准备和精心安排。

(一)认真做好检查前的各项准备工作。

中注协检查工作布置会后，我们修订了执业质量检查工作计划，确定了xx年年检查对象、范围、检查的方式和方法等资料;召开了执业质量检查工作布置会，部署了今年业务质量检查工作。

举办了检查人员培训班，对40名检查人员进行检查前的培训;针对小规模企业的特点，简化了小规模企业的检查工作底稿。

(二)检查工作的特点和基本做法按照中注协要求，结合我会与财政局监督处不重复检查的原则，对50家事务所进行检查，其中xx年后新设立的45家、具有证券期货业务资格的2家、5年内未理解过协会自律性检查的事务所3家，同时对上年度被强制培训的13家事务所进行了执业质量复查。

检查范围:xx年年14月出具的上市公司、大中型国有企业、外商投资企业xx年度审计报告。

被检查事务所共出具年度审计报告共2451份，检查组抽查226份(其中上市公司报告4份)，抽查比例为9、2%。

为便于检查人员工作，同时不影响被检查事务所正常业务，与往年不同，我们从实际出发采取了实地检查和报送资料集中检查两种方式。

中国银监会上海监管局办公室关于转发银监会办公厅《关于公示金融许可证等有关事项的通知》的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会上海监管局•【公布日期】2004.06.21•【字号】上海银监办发[2004]83号•【施行日期】2004.06.21•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银监会上海监管局办公室关于转发银监会办公厅《关于公示金融许可证等有关事项的通知》的通知（上海银监办发[2004]83号2004年6月21日）各政策性银行、国有商业银行上海市分行，各金融资产管理公司上海办事处，上海浦东发展银行，各股份制商业银行上海分行，上海银行，上海市邮政储汇局，上海市农村信用联社，中国工商银行票据营业部，各信托投资公司、财务公司、租赁公司，上海市各外资银行、外资财务公司：现将中国银行业监督管理委员会办公厅《关于公示金融许可证等有关事项的通知》(银监办通[2004]122号，以下简称《通知》)转发给你们，同时就有关问题一并通知如下，请遵照执行。

一、各单位业务范围及主要负责人公示文本的规格不小于金融许可证的规格。

二、各单位应及时将本单位及所属分支机构每季度的业务范围及主要负责人姓名变更情况进行汇总，于每季度初5个工作日内，将上季度的汇总情况报我局备案(汇总表见附件一)。

三、各单位每季度初5个工作日内将本单位及所属分支机构的基本信息：机构编码、机构名称、批准成立日期、营业地址、邮政编码、颁发许可证日期、主要负责人姓名、业务范围等情况汇总后，报我局备案(汇总表见附件二)。

四、汇总表附件一、二的报送方式：电子文件采用点对点 MODEM拨号的通讯方式报我局统计信息处，(中资机构)电话号码：68886150；(外资机构)电话号码：68886151。

本季度汇总表在7月10日前上报。

五、依照《金融许可证管理办法》和《通知》的有关规定，我局将于第三季度内对本市各银行业金融机构金融许可证和业务范围及主要负责人姓名公示的真实性、规范性等情况进行监督检查。

上海市财政局关于同意设立上海骁天诚会计师事务所有限公
司的批复
【法规类别】专业公司
【发布部门】上海市财政局
【发布日期】2006.01.11
【实施日期】2006.01.11
【时效性】现行有效
【效力级别】XP11
上海市财政局关于同意设立上海骁天诚会计师事务所有限公司的批复
殷杰、童菱菱、邱黎忠、康丽娜、徐影民：
你们所报的《设立会计师事务所申请表》及其他相关的材料收悉。

经审核，所报材料及具体内容符合《中华人民共和国注册会计师法》及财政部《会计师事务所审批和监督暂行办法》（2005年1月18日发布的财政部令第24号）的有关规定，同意设立上海骁天诚会计师事务所有限公司，具体事项批复如下：
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中国银行业监督管理委员会关于中信财务有限公司开业的批复正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银行业监督管理委员会关于中信财务有限公司开业的批复（银监复[2012]602号）中国中信集团有限公司：你公司《关于中信财务有限公司开业的请示》（中信财字〔2012〕42号）收悉。

根据《企业集团财务公司管理办法》（中国银监会令2006年第8号）和《非银行金融机构行政许可事项实施办法》（中国银监会令2007年第13号）的规定，现批复如下：一、批准中信财务有限公司开业。

该公司中文名称为“中信财务有限公司”，英文名称为“CITIC Finance Company Limited”。

公司住所为北京市朝阳区新源南路6号京城大厦低层栋B座2层。

二、批准该公司注册资本为10亿元人民币。

该公司股东构成、出资额及出资比例如下：（一）中国中信股份有限公司，出资8亿元人民币，出资比例为80％；（二）中信建设有限责任公司，出资2亿元人民币，出资比例为20％。

三、批准该公司经营以下本外币业务：（一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；（二）协助成员单位实现交易款项的收付；（三）经批准的保险代理业务；（四）对成员单位提供担保；（五）办理成员单位之间的委托贷款；（六）对成员单位办理票据承兑与贴现；（七）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；（八）吸收成员单位的存款；（九）对成员单位办理贷款及融资租赁；（十）从事同业拆借。

四、核准该公司以下董事和高级管理人员任职资格：居伟民董事长赵小凡副董事长张云亭董事、总经理次晓丽董事、常务副总经理陶扬董事王海波副总经理五、批准《中信财务有限公司章程》。