600775南京熊猫2020年三季度报告

南京熊猫2023年三季度财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2023年三季度利润总额为1,282.99万元，与2022年三季度的584.29万元相比成倍增长，增长1.2倍。

利润总额主要来自于对外投资所取得的收益。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)净资产收益率(%) -0.57 0.33 0.67 3.11南京熊猫2023年三季度的营业利润率为2.41%，总资产报酬率为0.91%，净资产收益率为0.67%，成本费用利润率为2.11%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为441,921.07万元，经营资产的收益率为1.27%，而对外投资的收益率为12.98%。

2023年三季度营业利润为1,405万元，与2022年三季度的583.86万元相比成倍增长，增长1.41倍。

以下项目的变动使营业利润增加：投资收益增加2,451.03万元，信用减值损失增加298.22万元，公允价值变动收益增加164.42万元，营业成本减少29,790.08万元，财务费用减少1,073.64万元，研发费用减少496万元，共计增加34,273.38万元；以下项目的变动使营业利润减少：其他收益减少300.16万元，资产处置收益减少35.82万元，资产减值损失增加656.7万元，管理费用增加305.76万元，营业税金及附加增加130.05万元，销售费用增加44.97万元，共计减少1,473.46万元。

各项科目变化引起营业利润增加821.14万元。

三、偿债能力分析偿债能力指标表项目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行业均值2023年三季度流动比率为2.05，与2022年三季度的1.92相比有所增长，增长了0.13。

2023年三季度流动比率比2022年三季度提高的主要原因是：2023年三季度流动资产为372,108.13万元，与2022年三季度的389,719.36万元相比有所下降，下降4.52%。

南京熊猫2023年三季度风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为52,309.39万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为2,385.61万元。

2.长期资金需求该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有185,133.33万元的权益资金可供经营活动之用。

3.总资金需求该企业资金富裕，富裕132,823.94万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为140,973.8万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是143,500.84万元，实际已经取得的短期带息负债为2,385.61万元。

5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为142,237.32万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为142,869.08万元，在5年之内偿还的贷款总规模为144,132.59万元，当前实际的带息负债合计为2,385.61万元。

二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。

负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。

资金链断裂风险等级为3级。

2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供190,897.58万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为51,735.13万元。

这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。

其中：应收股利增加540.17万元，应收账款增加10,888.75万元，预付款项减少825.47万元，存货减少21,064.27万元，一年内到期的非流动资产减少303.44万元，其他流动资产增加10,748.34万元，共计减少15.92万元。

南京熊猫2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为58,257.79万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为17,833.15万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供197,127.34万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕138,869.55万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为143,727.31万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是151,990.82万元，实际已经取得的短期带息负债为17,833.15万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为147,859.07万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为149,924.94万元，在5年之内偿还的贷款总规模为154,056.7万元，当前实际的带息负债合计为17,833.15万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。

企
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南京熊猫2020年三季度财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况南京熊猫2020年三季度资产总额为605,379.45万元，其中流动资产为429,959.86万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动资产的30.08%、24.88%和17.96%。

非流动资产为175,419.58万元，主要以长期股权投资、无形资产、其他非流动资产为主，分别占非流动资产的17.84%、6.72%和2.79%。

资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的37.48%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的24.88%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产483,849.42 100.00480,118.77100.00429,959.86100.00货币资金168,698.7 34.87121,079.07 25.22129,321.6430.08应收账款67,542 13.96111,259.44 23.17106,952.8724.88存货107,521.4922.22 92,105.46 19.18 77,215.38 17.96交易性金融资产0 - 26,152.1 5.45 30,108.5 7.00 预付款项31,461.66 6.50 22,592.2 4.71 18,856.53 4.39 其他流动资产5,655.32 1.17 2,894.97 0.60 1,924.76 0.45 应收票据9,917.73 2.05 47,404.71 9.87 1,734.15 0.403、资产的增减变化2020年三季度总资产为605,379.45万元，与2019年三季度的640,498.51万元相比有所下降，下降5.48%。