企业家应具备的三大税收意识

树立与时俱进的现代税收观(一)摘要：以“三个代表”重要思想为指导，确立与时俱进的现代税收观念，用创新的观点和视角研究新时期税收工作面临的一系列重大问题。

树立现代税收经济观、现代税收发展观、现代税收法治德治观、现代税收改革观、现代税收管理观、现代税收服务观和现代税收教育观。

关键词：现代税收观税收经济观税收发展观税收管理观税收服务观江泽民总书记在“七一”讲话中指出：“科学的理论总是与时俱进的，总是面对新形势、回答新问题的”。

就税收工作而言，认真学习、深刻理解江总书记的重要论述，最根本的和最首要的是，必须以“三个代表”的重要思想为指导，确立与时俱进的现代税收观念，用创新的观点和视角研究新时期税收工作面临的一系列重大问题。

一、树立现代税收思想税收思想是关于国家对税收的运用和管理的一些具有长远发展战略的根本指导思想。

建国之初，在“发展经济，保障供给”的财政工作总方针指导下，我国在税收上对官僚资本主义实行没收的政策，对民族资本主义实行利用、限制、改造的政策。

当时的税收思想，对于巩固新生的无产阶级政权，发展社会经济，起到了积极的促进作用。

但是，其后的若干年中，在左倾思潮和“税收无用论”思想指导下，税收的调节职能萎缩，税制简化、机构撤并，严重影响了经济发展速度。

党的十一届三中全会以后，在新的经济形势和经营结构变化的情况下，税收思想仍侧重于发挥财政职能，摆脱不了单纯“敛财”的禁锢。

导致两步利改税后的“高税率、低税负、宽减免、松征管”的被动局面，未能强化税收对社会经济的约束和调节。

改革开放的新形势，赋予了税收思想新的内容。

市场经济要求税收思想的实质，向侧重于发挥税收经济职能作用和强化税收法治方向转化。

随着知识经济的到来，我国加入WTO，全球经济一体化的推进，我们必须确立与时俱进的现代税收思想：在充分发挥税收财政、经济职能作用，强化税收法治的同时，大力推进税收管理的现代化、信息化建设，向“科技加管理”方向迈进，真正实现“法治、公平、文明、效率”的税收总思想。

做好税收工作要树立三个观念一、树立税收法制观，提高依法治税水平依法治税，为纳税人提供公平、公正、公开的税收环境，是依法治国在税收领域的具体体现，也是社会主义政治文明建设的必然要求。

随着我国社会主义市场经济的发展和经济全球化趋势的加快，要求依法治税的呼声越来越高，不仅仅来自于国内市场，而且来自于经济全球化大市场。

在税收工作实践中，规范国家与个人的分配关系，实现公共利益与个人利益、长远利益与眼前利益、全局利益与局部利益的均衡，从而实现社会整体利益的最大化，必须推行依法治税。

要深刻认识依法治税的重要性，把依法治税作为税收工作的灵魂，坚持内外并举、重在治内、以内促外，全面推进征纳双方行为的规范。

一是要规范税收执法行为，做到依法征税。

坚持“依法征税，应收尽收，坚决不收过头税”的原则，在税收征管中坚持依法办事，既为国聚财，又不给纳税人造成法外负担。

以贯彻落实税收执法责任制为抓手，加大执法监督力度，加强和改进执法检查的内容、方式，增强检查的效果。

对税收执法中发现的问题，严格追究执法责任，减少和防范违纪执法行为的发生。

二是要提高纳税人税收法制意识，推进依法纳税。

加大税法宣传力度，加强业务培训，努力提高纳税人依法纳税的积极性和自觉性。

以整顿和规范税收秩序为契机，加强税收稽查，严厉打击偷漏税行为，促进税收秩序的好转。

另外，由于市场经济的发展，现行的税收制度、规定会遇到很多新情况、新问题，作为执法部门，在坚持税收法制原则的同时，要认真调研，积极研究解决办法。

二、树立税收服务观，提高为纳税人服务水平坚持立党为公、执政为民，具体到税务领域就是聚财为国、执法为民。

做到这一点，这就要求我们树立税收服务观，以广大人民群众和纳税人满意不满意作为检验税收服务质量高低的标准，寓管理于服务之中，努力改进税收服务的方式、内容和手段，将为纳税人提供优质的税收服务作为税务机关应达到的最高境界。

坚决摒弃那种“只考虑税务机关征管，不考虑纳税人负担”的思维定式，进一步转变机关职能，从“监督打击型”向“管理服务型”转变，下大力气解决执法中存在的不规范现象，为纳税人提供低成本、高质量和全方位的税收服务。

合理避税要树立三个意识合理避税要树立三个意识如下所示： 1、超前意识 要开展合理避税，纳税人就必须在经济业务发生之前，准确把握从事的这项业务都有哪些业务过程和业务环节?涉及我国现行的哪些税种?有哪些税收优惠?所涉及的税收法律、法规中存在着哪些可以利用的立法空间?掌握以上情况后，纳税人便可以利用税收优惠政策达到节税目的，也可以利用税收立法空间达到节税目的。

由于纳税人的上述筹划行为是在具体的业务发生之前进行的，因而这些活动或行为就属于超前行为，需要具备超前意识才能进行。

如果某项业务已经发生，相应的纳税结果也就产生了。

当纳税结果产生后，纳税人如果因为承担的税负比较重，利用隐瞒收入、虚列成本等手段去改变结果，最终会演变成偷逃国家税款行为，会受到相应的处罚。

例如某新型建筑材料生产企业，产品技术含量较高，成本较低，主要销售给建筑单位。

两年前该企业还属于小规模纳税人，由于对现行的增值税政策了解不多，这家企业只是一味地模仿其他企业的做法，通过种种方法把自己的小规模纳税人身份转变成一般纳税人。

由于一般纳税人增值税税率为17%，而该企业外购原料少，能抵扣的进项税额不多，导致该企业增值税税负高达116%。

此时，该企业才意识到转变身份带来了沉重的税负。

为了减轻税收负担，他们采取销售收入不入账等手段，偷逃税款，最后受到税务机关的处罚。

从这一案例可以看出，因为该企业在从事具体的生产经营之前没有超前意识，也就没有认真测算两类纳税人身份对自身税负的影响。

如果精通现行的增值税法规，并对税负加以测算的话，该企业就不会拼命选择一般纳税人了。

 2、合法意识 企业在进行合理避税时不能盲目操作，不能与现行税收法律、法规相抵触。

企业进行合理避税最终目的是降低税收成本，减轻税收负担，但这个目标的实现只能是在合法、合理的前提下进行，而且要被征税机关所认可。

如果合理避税超出了这个前提就很有可能演变成偷税、骗税等违法行为。

例如某机电经销公司，于1996年成立，属于增值税一般纳税人。

税收三原则释义
税收三原则，也被称为税收三基础，是税收的基本原则，包括税收公平原则、税收效率原则和税收法定原则。

１．税收公平原则是指纳税人的地位在法律上必须平等，公平分配税收负担。

它要求税收必须根据纳税人的负担能力进行分配，努力实现税收负担的公平分配。

２．税收效率原则要求税收征收和缴纳成本最小化，并尽可能地增加财政收入。

这意味着应该尽可能地减少征税过程中的浪费和不必要的开支，并尽可能地提高税收的行政效率和经济效益。

３．税收法定原则要求税收必须基于法律的明确规定进行征收，纳税人有权了解他们所承担的税收义务是否符合法律规定。

这意味着税收的开征、征收管理、税务争议等都必须有明确的法律依据，并确保纳税人的合法权益得到保障。

以上内容仅供参考。

中国税务精神解读
中国税务精神即"税收精神"，是指国家、政府和纳税人在税收征管和征税过程中应当遵循的原则、态度和价值观。

它涵盖了多个方面，其中一些重要的核心概念包括：
1.合法合规：纳税人应当遵守法律规定，按照法定程序和法律规定的税收政策进行纳税申报和缴纳。

合法合规是税收精神的重要基石，强调税收行为应当合法、合规，不得有任何违法或逃避税收的行为。

2.公平公正：税收精神强调税收征收应当公平公正，不偏袒任何一方，纳税人应当依据税法规定的原则和税收政策平等缴纳税款，确保税负公平分担。

3.诚信守法：纳税人应当诚实守信，按照法定程序如实申报纳税信息，并按时足额缴纳税款。

政府和税务机关也应当保持公信力和诚信原则，对纳税人的税务行为进行公正、透明、便捷的监管和管理。

4.服务意识：税收精神强调政府和税务机关应当以服务纳税人为宗旨，提供便利、高效、规范的税收服务和税务管理，帮助纳税人理解和遵守税法规定，解决纳税人在税收申报和缴纳中遇到的问题。

5.税收贡献：纳税人的税收缴纳是国家财政收入的重要来源，税收精神倡导纳税人应当自觉履行纳税义务，为国家的发展和社会的稳定做出应有的贡献。

这些税务精神体现了在税收征管过程中应当遵循的原则和价值观，旨在维护税收制度的公平、公正和高效，保障国家财政的稳定运行，促进社会经济的可持续发展。

转变企业纳税意识【原创版】目录1.企业纳税意识的重要性2.企业应树立的纳税意识3.积极的纳税意识对企业的好处4.消极的纳税意识对企业的影响5.如何培养企业的纳税意识正文纳税意识对于企业来说是至关重要的，它是企业履行社会责任、维护良好信誉的关键。

企业应该树立积极主动的纳税意识，这样才能给税务局留下良好印象，减少涉税风险。

简单来说，就是该交的税一分不少，不能占小便宜吃大亏，另外能省的税，不该交的税，一分不多交。

激烈的市场竞争，节约成本是必须的。

那么，企业应树立怎样的纳税意识呢？首先，企业应该明确纳税的目的，不仅要遵守法律法规，还要主动了解税收政策，掌握税收知识。

其次，企业应该建立完善的财务管理制度，确保财务报表真实、完整、准确，及时申报纳税。

最后，企业要积极与税务部门沟通，保持良好的税企关系，遇到问题及时解决。

积极的纳税意识对企业有哪些好处呢？首先，企业能够树立良好的社会形象，赢得客户和合作伙伴的信任。

其次，企业能够减少涉税风险，避免因税务问题带来的经济损失和信誉损害。

最后，企业通过合理纳税，能够降低成本，提高竞争力，从而实现企业的可持续发展。

相反，如果企业缺乏积极的纳税意识，可能会导致一系列负面影响。

首先，企业可能会因为违反税收法规而受到法律制裁，影响企业的正常运营。

其次，企业可能会因为涉税问题而损害声誉，导致客户和合作伙伴的信任危机。

最后，企业可能会因为税收负担过重而影响利润，甚至可能导致企业破产。

那么，如何培养企业的纳税意识呢？首先，企业要定期开展税收知识培训，提高员工的税收素养。

其次，企业要建立健全税收管理制度，明确责任，确保税收工作的落实。

最后，企业要积极与税务部门沟通，了解税收政策，掌握税收法规，提高企业的纳税遵从度。

总之，企业应该树立积极主动的纳税意识，这样才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。

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浅谈诚信纳税的意识、行为和服务环境
邱振明
【期刊名称】《上海财税》
【年(卷),期】2002(000)012
【摘要】@@ 诚信纳税的环境包括三个方面:一是纳税意识环境.要诚信纳税,首先要在思想意识上树立起"诚信"的概念.古人云"言必信,行必果","人无信不立"."诚信"就是要在每个人的意识上建立起一个非常清晰的道德框架,就是被社会广泛认同的守法意识和道德意识.我们很难想象一个连"诚信"意识都没有的人,会在行动上有"诚信"的行为.诚信纳税也是企业诚信经营的体现,如果一个企业不能做到诚信纳税,那么更谈不上诚信经营.二是纳税行为环境.要建立良好的纳税行为,就要养成一个良好的纳税习惯.纳税是企业整个生产经营活动中一个不可或缺的环节,缺少这个环节,那就不是一个完整的经营活动.
【总页数】1页(P45)
【作者】邱振明
【作者单位】市财税局第一分局
【正文语种】中文
【中图分类】F8
【相关文献】
1.浅谈学习型社会环境中的成人教育服务意识 [J], 杨剑波
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3.规范执法行为强化服务意识为外商投资创造良好的税收环境 [J], 雍忠诚;;
4.浅谈八大公山社区居民环境意识与行为研究 [J], 薛定刚
5.新课程理念下教师的服务意识与行为浅谈 [J], 郭华军
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企业家应具备的三大税收意识引言在现代社会中，税收对于企业家和企业来说是一个非常重要的问题。

税收不仅是企业经营本钱的一局部，还直接影响着企业的利润和可持续开展。

因此，作为企业家，了解和具备税收意识是至关重要的。

本文将介绍企业家应具备的三大税收意识。

第一大税收意识：遵守税收法律法规企业家首先应具备的税收意识是遵守税收法律法规。

税收法律法规是国家对企业征税的依据，企业家必须遵守这些法律法规，按照规定的税法来申报和缴纳税款。

这意味着企业家需要了解各种税种和税收政策，包括增值税、企业所得税、个人所得税等，并合理躲避和减轻税收负担。

遵守税收法律法规可以帮助企业防止税务风险和罚款，维护企业的声誉和形象。

同时，遵守税收法律法规还有助于企业建立良好的纳税记录，维护与税务部门的良好关系，为企业融资、扩大规模等提供更多的时机。

第二大税收意识：合理避税和减税除了遵守税收法律法规外，企业家还应具备合理避税和减税的意识。

合理避税和减税是企业经营中的一项重要策略，可以有效降低企业的税收负担，提高企业的盈利能力。

合理避税和减税包括选用适当的税务筹划方法和合理的经营模式，以合法的手段降低企业的应纳税额。

比方，企业可以通过合理的分摊本钱、合理设立分支机构等方式来降低企业所得税的负担；可以合理利用税收优惠政策、申请减免税和退税等措施来降低企业的增值税和其他税种的负担。

具备合理避税和减税的意识可以帮助企业节省税款，提升企业竞争力，并为企业的可持续开展打下坚实根底。

第三大税收意识：稳定纳税和诚信经营稳定纳税和诚信经营是企业家应具备的第三大税收意识。

稳定纳税意味着企业应确保按时足额缴纳税款，并保持一定的纳税稳定性。

企业应建立健全的税务管理制度，及时核算和缴纳税款，防止欠缴或逾期缴纳税款，以保持良好的纳税记录。

诚信经营那么是指企业从事经营活动时要老实守信，遵守商业道德和税收法律法规，不采取偷漏税、假报税、虚开发票等违法行为。

诚信经营不仅是企业的社会责任，也是维护企业形象和社会信誉的重要手段。

老板需要知道的财税小知识《老板需要知道的财税小知识》在当今商业世界中，财税知识对于老板来说是至关重要的。

善于理解和应用财税知识可以帮助老板更好地管理企业财务、降低税务风险，并为企业的长期发展打下坚实的基础。

以下是老板需要知道的一些财税小知识。

1. 税法法规：了解国家和地方的税法法规是老板的责任之一。

税法是一个长期变动和复杂的领域，但了解税收政策变动的趋势和更新是至关重要的。

老板应该与专业税务顾问合作，确保企业遵守最新的税法规定。

2. 会计准则：会计准则是规范企业如何编制财务报表的指导性文件。

老板需要了解适用于自己企业的准则，并确保会计师按照准则进行财务数据的采集和编制。

了解会计准则有助于老板更好地评估企业的财务状况，并为投资和决策提供准确的数据支持。

3. 纳税义务：老板应明确了解企业的纳税义务，并按时足额缴纳各项税费。

了解企业所需纳税种类、税率和纳税申报周期等信息，可以避免因税务违规带来的法律风险和罚款。

对于企业来说，保持良好的纳税记录是一种重要的合规和声誉管理方式。

4. 报税计划：老板可以与税务顾问合作，制定合理的报税计划。

通过优化企业的税务结构和利用税收优惠政策，老板可以有效减少企业的税务负担。

合理的报税计划有助于提高企业盈利能力，加强现金流，并为企业的可持续发展提供支持。

5. 税务风险管理：老板需要对企业的税务风险保持高度警惕。

税务审计是一种普遍存在且复杂的风险。

老板应建立完善的税务合规制度，确保企业纳税合规，预防潜在的税务问题。

此外，老板还应保留关键财务和税务文件，并及时处理税务争议或纠纷。

6. 聘请专业税务顾问：对于老板来说，税务顾问不仅仅是提供咨询与报税服务的人员，更是合规和风险管理的重要伙伴。

与专业税务顾问合作，能够及时了解最新的税收政策，为企业提供合规咨询，并帮助解决复杂的税务问题。

财税知识对于老板来说是一项复杂而重要的任务。

通过了解和应用这些财税小知识，老板可以更好地管理企业财务和税务，降低企业的风险，并为企业的长期发展创造更好的条件。

税收三字经
税收三字经，是指税收的基本原则、分类与作用。

税收是国家的重要财政收入来源，对于每一个公民和企业都有一定的影响。

如何理解和遵守税收三字经，是每个人都应该了解的事情。

第一句，“征稅有律”，是指税收应该按照法律规定的程序和标准来征收。

税收不应该随意决定，而是应该根据相关法律和规定来执行。

每个人都应该遵守税法，按照规定的程序和标准来缴纳税款。

第二句，“分类明确”，是指税收应该根据不同的对象和目的进行分类。

一般来说，税收分为直接税和间接税、个人所得税、企业所得税、增值税等。

每个税种的征收对象和税率都有明确的规定，每个人都应该按照自己的纳税义务来缴纳税款。

第三句，“调节经济”，是指税收不仅仅是一种财政手段，更是一种经济调节手段。

税收可以通过调节税率和税种的组合方式，来影响经济的发展和结构。

比如，可以通过减少企业所得税的税率，来激励企业投资和扩大生产规模，促进经济发展。

税收三字经的指导意义在于让每个公民和企业了解税收的基本原则和分类方式，明确自己的纳税义务，同时也了解税收对于经济的调节作用。

在实际生活中，我们应该积极了解各种税种和税率的变化，规范纳税行为，支持国家的经济建设和发展。

这就是税收三字经的核心要义。