财务管理上交完整版

财务管理手册
1.日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对。

出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。

2.企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额(三天零用量)，当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。

企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入帐，不允许出现跨月白条顶库现象。

3.现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入，职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理帐务。

现金出纳要做好日常收支台账，按要求定时向领导汇报现金结余及使用情况。

4.银行出纳要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。

5.现金日记账的账面余额与现金实际库存数额每日核对并填写库存现金核对情况报告单，作为记录。

发生长短款，应即列作“待处理财产损溢”，待查明原因，经批准后再进行处理。

会计主管人员应经常检查。

6.银行存款日记账的账面余额与开户银行对账单核对。

每收到一张银行到账单，经管人应在三日内核对完毕，每月编制一次银行存款余额调节表，会计主管人员每月至少检查一次，并写出书面意见。

财务管理移交方案一、背景介绍财务管理对于任何组织都至关重要，它涉及到资金的收支、预算的编制、财务报告的生成等诸多方面。

然而，由于人员变动、组织结构调整等原因，有时候需要将财务管理职责从一方移交给另一方。

为了确保财务管理工作的顺利进行，特制定本财务管理移交方案。

二、目标与原则1. 确保财务管理的连续性：移交过程中要保证财务工作的持续性，不会因为移交而导致财务管理的中断。

2. 精确准确移交：移交的财务管理资料必须准确无误，并且完整地包含了全部的财务相关事项。

3. 操作规范：移交过程中要遵循岗位职责的规定，严格按照财务管理制度进行操作，确保移交过程的安全与规范。

三、移交程序1. 移交准备阶段在正式进行移交前，双方应进行详细的准备工作，包括但不限于以下内容：- 制定详细的财务管理移交计划，指定移交时间和地点。

- 梳理并整理财务管理相关资料，确保文件的准确性和完整性。

- 指派工作人员负责移交，明确各自的职责和移交内容。

2. 移交过程- 双方工作人员按照移交计划所确定的时间和地点进行交接。

- 移交方应向接收方详细介绍财务管理的相关事宜，包括经费预算、资金账户、报销流程等内容。

- 移交方应逐一核对移交的财务资料，并明确记录下已经移交的文件和电子文档。

- 接收方应及时向移交方提出问题和疑问，并确保对移交内容的透彻理解。

3. 移交验收阶段- 接收方应对移交的财务资料进行全面检查，确保准确性和完整性。

- 如发现问题或遗漏，应及时与移交方联系，并进行补充移交或修正。

- 移交方应配合接收方的验收工作，积极协助解决问题。

四、风险与控制措施1. 私人信息泄露风险- 移交过程中，双方工作人员要严格遵守保密协议，确保移交资料的安全性。

- 移交过程中，不得在未经授权的情况下复制或转移移交资料。

2. 财务数据准确性- 移交方应在移交前对财务数据进行整理和核对，确保数据的准确性。

- 接收方在验收过程中要进行仔细检查，确保接受的财务数据准确无误。

所有公款上交的财务制度一、公款上交的范围公款上交范围包括了单位或组织所获得的各种公款资金和收入，例如：行政收费、国有资产的租金、流动资金、国有资产处置收益等。

这些公款资金都需要在规定的时间内上缴到指定的账户中，不得私自挪用或滞留。

二、公款上交的责任部门1.单位领导班子：单位领导班子对公款上交负有全面的领导责任，要确保公款上交工作的规范进行。

2.财务部门：财务部门是公款上交的主要责任部门，负责公款的接收、保管和上缴工作，并定期对公款上缴工作的实施情况进行汇总和报告。

3.部门负责人：各部门负责人要认真履行公款上交的责任，加强对公款的管理和监督。

4.员工：所有员工都是公款上交工作中的执行人员，要按照要求认真执行公款上缴的相关规定，不得私自挪用或滞留公款。

三、公款上交的程序1.公款收入登记：单位收到公款资金后，财务人员需要对公款进行登记，明确收入的来源、用途等信息。

2.公款保管：公款需要由专人负责保管，保证公款的安全，如果有需要，可以采取密封、锁柜等措施。

3.公款上缴：根据规定的时间要求，财务人员需要将公款整理清点好后，按照规定的程序上缴到指定的账户中。

4.公款报账：单位财务人员要及时对公款上缴的情况进行核对和报账，确保上缴的准确性和及时性。

四、公款上交的监督和检查1.内部监督：单位领导班子、财务部门等需要定期对公款上缴工作进行内部审核和检查，发现问题及时纠正。

2.外部监督：单位应当接受有关政府监管机构的监督和检查，确保公款上交程序的合法合规。

3.考核奖惩：对公款上缴工作中的出色表现进行表扬和奖励，对违反规定、私自挪用公款的行为进行惩罚。

五、公款上交的记录和归档1.公款上交记录：单位要定期对公款上缴的情况进行记录，包括公款的来源、金额、用途等信息，以备查阅。

2.公款归档：单位要将所有有关公款上缴的文件、资料进行归档保存，确保相关信息的完整性和真实性。

在实际操作中，单位或组织应该根据自身的实际情况和管理模式，结合公款上交财务制度的要求，制定相应的操作流程和控制措施，不断完善和提高公款上交财务制度，确保财务管理的规范化和透明度。

财务管理制度完整免费完整版财务管理制度完整免费完整版1. 引言本旨在规范和指导企业的财务管理工作，确保财务活动合规、高效，并促进企业的可持续发展。

财务管理制度是企业内部控制的核心，对于保障企业财务的安全、准确和透明具有至关重要的作用。

2. 财务组织与职责2.1 财务部门设置及职责划分2.1.1 财务部门的组织结构2.1.2 财务部门人员职责及权限划分2.2 财务岗位设置及职责划分2.2.1 财务岗位设置的原则与要求2.2.2 财务岗位职责及权限划分3. 财务制度与流程3.1 财务制度3.1.1 财务制度的概念与作用3.1.2 财务制度的框架及内容3.2 财务流程3.2.1 财务流程的设计原则与方法3.2.2 关键财务流程及操作步骤3.3 内部控制3.3.1 内部控制的意义和目标3.3.2 内部控制的要素和组成3.3.3 内部控制制度的建立和运行4. 财务核算与报表4.1 会计核算制度4.1.1 会计核算制度的原则与要求4.1.2 会计科目的设置与使用4.2 经济业务核算4.2.1 经济业务核算的流程与方法4.2.2 期末结转与年度结算4.3 财务报表编制4.3.1 财务报表的概念和种类4.3.2 财务报表的编制要求4.4 财务指标分析4.4.1 财务指标的定义与分类4.4.2 财务指标分析方法与应用5. 资金管理5.1 资金管理目标和原则5.2 资金预算与计划5.2.1 资金预算的编制要求5.2.2 资金计划的制定和执行5.3 资金运营管理5.3.1 应收账款管理5.3.2 对付账款管理5.3.3 现金管理5.3.4 银行存款与往来款项管理5.4 资金审批与控制5.4.1 资金审批流程的设计与执行5.4.2 资金控制制度的建立和运行6. 税务管理6.1 税务法律法规6.1.1 税法及相关法规介绍6.1.2 税务登记和备案6.2 税收筹画6.2.1 合法避税与合理避税6.2.2 税务筹画方法和技巧6.3 税务申报与纳税6.3.1 税务申报流程与要求6.3.2 税务会计与报表的编制6.4 税务风险管理6.4.1 税务审计与税务风险预警6.4.2 税务检查与处理7. 财务管理信息系统7.1 财务管理信息系统的作用和优势7.2 财务管理信息系统的设计与实施7.3 财务管理信息系统的应用与改进8. 附件材料本所涉及的附件如下：附件1：财务组织架构图附件2：财务流程图附件3：内部控制流程图附件4：财务报表模板附件5：资金计划表附件6：税务申报表格9. 法律名词及注释本所涉及的法律名词及注释如下：1. 公司法：指中华人民共和国公司法2. 税收征管法：指中华人民共和国税收征管法3. 财务报告审查与监管：指财务报告审查监督管理办法。

财务管理制度完整版范例7篇财务管理制度完整版范例篇1第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

(四)厉行节约，合理使用资金。

(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

(七)完成公司交给的其他工作。

第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。

在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。

第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：(四)承办公司领导交办的其他工作。

第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第七条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。

(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

第一条为规范公司财务管理工作，提高会计信息质量，防范财务风险，确保公司资产安全，维护股东权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及下属子公司（以下简称“公司”）的财务管理工作。

第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 依法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

2. 实事求是：真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。

3. 严谨规范：建立健全财务管理制度，规范财务行为，提高财务管理水平。

4. 风险控制：加强财务风险防范，确保公司资产安全。

第二章财务管理体制第四条公司财务管理实行集中管理、统一政策、分级负责的管理模式。

第五条公司设立财务部，负责财务管理、会计核算、资金管理等工作。

第六条财务部负责人对财务管理工作全面负责，对财务数据的真实性、合法性、完整性负责。

第七条公司设立财务总监岗位，负责组织、协调、监督公司财务管理工作。

第八条各子公司应根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则，并报公司财务部备案。

第三章会计核算与报告第九条公司会计核算遵循《企业会计准则》的规定，采用权责发生制。

第十条公司应建立健全会计核算体系，规范会计核算流程，确保会计信息质量。

第十一条公司应按照国家统一的会计制度编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第十二条公司财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。

第四章资金管理第十三条公司资金管理应遵循以下原则：1. 安全性：确保公司资金安全，防范资金风险。

2. 效益性：提高资金使用效率，实现资金增值。

3. 流动性：保持公司资金流动性，满足公司经营需求。

第十四条公司设立资金管理部门，负责公司资金管理工作。

第十五条公司资金收支应实行预算管理，严格按照预算执行。

第五章内部控制第十六条公司建立健全内部控制制度，加强内部控制，防范财务风险。

第一章总则第一条为了加强本单位的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障单位正常运营，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位所有财务活动，包括预算编制、收入管理、支出管理、资产管理、负债管理、财务报告等。

第三条财务管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；2. 真实性原则：如实反映财务状况，保证财务信息的真实、准确、完整；3. 有效性原则：提高资金使用效益，确保财务活动服务于单位发展；4. 透明性原则：财务活动公开透明，接受监督。

第二章预算管理第四条本单位预算实行年度预算制度，预算编制应当符合国家有关政策和要求，科学合理。

第五条预算编制程序：1. 各部门根据工作计划，提出年度预算建议；2. 财务部门汇总各部门预算建议，编制初步预算；3. 单位领导审批初步预算；4. 财务部门根据审批意见，编制正式预算；5. 正式预算经单位领导批准后，报上级主管部门备案。

第六条预算执行过程中，各部门应按照预算计划合理使用资金，不得擅自调整预算。

第三章收入管理第七条本单位收入分为财政拨款收入、事业收入、经营收入和其他收入。

第八条财政拨款收入按照财政部门规定执行。

第九条事业收入和经营收入应按照国家有关政策进行核算，确保收入来源合法、合规。

第十条其他收入应明确收入来源，及时入账，不得隐瞒、截留。

第四章支出管理第十一条本单位支出按照用途分为基本支出和项目支出。

第十二条基本支出按照国家有关政策和要求执行。

第十三条项目支出应当合理编制项目预算，严格按照项目预算执行，确保资金使用效益。

第十四条支出管理应当严格执行审批制度，任何支出均需经过授权审批。

第五章资产管理第十五条本单位资产包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资。

第十六条资产管理应当遵循以下原则：1. 依法合规原则：按照国家有关法律法规进行资产管理和使用；2. 保值增值原则：确保资产安全，提高资产使用效益；3. 审慎经营原则：合理评估资产风险，避免资产损失。

财务管理制度(完整版)一、引言财务管理制度是指企业为规范财务管理行为而制定的一套制度和规定，旨在确保财务信息的准确性、透明度和合规性，保障企业资金的安全和有效利用。

本文档旨在详细介绍企业财务管理制度的各个方面，包括财务管理组织结构、会计核算制度、财务预算管理、财务报告和审计等内容。

二、财务管理组织结构1.董事会：负责制定财务管理方针和决策，监督和审批重大财务事项。

2.高级管理层：包括总经理、财务总监等，负责制定财务管理制度和业务决策，对日常财务工作进行监督和管理。

3.财务部门：负责具体的财务管理工作，包括会计核算、财务预算、报告和审计等。

三、会计核算制度1.会计政策制定：制定会计核算的具体政策和方法，确保财务信息的准确性和一致性。

2.财务会计制度：规定资产、负债、所有者权益、收入和费用的核算方法和制度，包括会计账簿的设置和报表的编制等。

3.成本管理制度：确保产品和服务的成本正确计算和控制，包括成本核算方法和成本控制措施的制定。

4.税务政策遵循：遵守税法法规，完成税务申报和缴纳义务。

四、财务预算管理1.预算制定：以年度为周期，制定财务预算，包括收入、费用、利润等方面的预测和计划。

2.预算执行：按照预算方案，进行支出控制和收入管理，确保预算的有效执行。

3.预算调整：根据实际情况，对预算进行必要的调整和修订。

五、财务报告和审计1.财务报告编制：按照会计准则和财务报告制度，编制年度财务报告和相关财务报表。

2.内部审计：由内部审计部门负责对财务管理制度的执行情况进行审计，发现问题和风险，并提供改进建议。

3.外部审计：由外部审计机构对企业的财务报表进行审计，确认财务信息的真实性和准确性。

六、财务风险管理1.资金管理：确保企业资金的充足和合理运用，包括资金流动性管理、风险控制和投资决策等。

2.市场风险管理：对市场波动、汇率风险、利率风险等进行有效管理和防范。

3.信用风险管理：制定信用政策和措施，确保与供应商、客户之间的信用风险可控。

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有员工，以及与公司发生经济业务往来的外部单位和个人。

第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务行为合法合规；（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得伪造、篡改；（三）及时性原则：及时处理财务业务，确保财务信息的时效性；（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本，实现公司经济效益最大化。

第二章财务组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作的组织实施。

第五条财务部职责：（一）编制和执行公司财务预算；（二）负责公司资金管理，确保资金安全；（三）负责公司会计核算和财务报告编制；（四）负责公司税务筹划和申报；（五）负责公司内部控制和风险管理工作；（六）负责公司财务培训和咨询服务。

第三章财务核算与报告第六条公司会计核算遵循权责发生制原则，以人民币为记账本位币。

第七条公司会计核算应按照以下程序进行：（一）原始凭证的审核和登记；（二）记账凭证的编制和审核；（三）会计账簿的登记和核对；（四）财务报表的编制和审核；（五）财务报告的编制和报送。

第八条公司财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。

第四章资金管理第九条公司资金管理遵循以下原则：（一）资金安全原则：确保资金安全，防止资金损失；（二）资金效率原则：提高资金使用效率，降低资金成本；（三）资金合规原则：遵守国家金融法律法规，确保资金合规使用。

第十条公司设立资金管理部门，负责公司资金的管理和调度。

第十一条公司资金管理部门职责：（一）制定资金管理制度和操作流程；（二）编制和执行公司资金预算；（三）负责公司资金结算和支付；（四）负责公司银行账户管理；（五）负责公司资金风险控制。

第五章内部控制与风险管理第十二条公司建立健全内部控制制度，确保财务活动合法合规、内部控制有效。

第一章总则第一条为了规范公司财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、行政部门、业务部门等。

第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策。

2. 诚信公正原则：坚持诚信为本，保证财务信息的真实、准确、完整。

3. 效率原则：优化财务流程，提高工作效率。

4. 安全原则：确保资金安全，防范财务风险。

第二章财务组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、出纳、审计等岗位。

第五条财务部主要职责：1. 负责公司财务规划、预算编制和执行。

2. 负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用。

3. 负责公司会计核算、财务报表编制和分析。

4. 负责公司税务筹划和申报。

5. 负责公司内部控制体系建设。

第三章资金管理第六条公司资金管理实行集中管理，由财务部统一负责。

第七条公司设立银行账户，账户管理严格遵循以下规定：1. 银行账户的开设、变更、撤销需经公司法定代表人或授权代表批准。

2. 银行账户的使用必须严格按照用途和规定程序进行。

3. 财务部定期核对银行账户余额，确保资金安全。

第八条公司资金支付实行授权审批制度：1. 一般支出由部门负责人审批。

2. 大额支出需经公司财务负责人审批。

3. 特殊支出需经公司总经理审批。

第四章会计核算第九条公司会计核算遵循《企业会计准则》的规定，采用权责发生制。

第十条公司会计核算主要包括以下内容：1. 日常业务核算：包括销售、采购、费用报销等。

2. 固定资产管理：包括固定资产的取得、折旧、处置等。

3. 应收账款管理：包括应收账款核算、催收等。

4. 应付账款管理：包括应付账款核算、支付等。

第十一条财务报表编制和分析：1. 按月编制资产负债表、利润表、现金流量表等报表。