2015年营业税纳税申报表

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2015年营业税纳税申报表

如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：代理人经办人此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，（签章）名称我确定它是真实的、可靠的、完整的。
代理人（公章）
17=8-13-14 0.00 0.00 18=10-11-15
1
7=8+9 0.00 0.00
8=（4-5）× 7 0.00 0.00
建筑业服务业娱乐业金融保险业销售不动产转让无形资产合计代扣代缴项目，由纳税人填写以下各栏：办税人员（签章）财务负责人（签章）法定代表人（签章）联系电话联系电话 2258806
15
税目
免税率税（%）收入
5 6 3% 5%
本期已缴税额小计本期应纳税额期初前期免（减）欠缴多缴税额税额税额
9=5× 6 10 11
小计
12=13+14+15
已缴本期应纳税额
13
本期已被扣缴税额
14
小计
16=17+18
本期期末应本期期末应缴税额缴欠缴税额
营业税纳税申报表
(适用于查账征收的营业税纳税人)
纳税人识别号：纳税人名称(公章)：税款所属时间：自 2015年1月至2015年1月营业额应税应税减除应税营业收入项目额金额
2 3 4=2-3
填表日期：本期税款计算
2015年2月10日
金额单位：元(列至角分) 税款缴纳本期应缴税额计算本期已缴欠缴税额

营业税纳税申报表

特Байду номын сангаас殊处理
（2）清包工（3）提供建筑业劳务的同时销售自产货物的（4）除上述外的建筑业劳务
3、金融保险业
1.征税范围
金融业：包括贷款、融资租赁、金融商品转让、金融经纪业及其他金融业务
保险业：财产保险和人寿保险特别提醒：非金融机构和个人买卖外汇、有价证券不征收营业税；货物期货应征收增值税
征税范围
基本规定（全额计税）：全部价款+价外费用
特殊规定（余额计税）： ①承揽的运输业务分给其他单位或个人的 ②境内联运业务 ③客货飞机腹舱联运业务
2、建筑业
1.征税范围一般规定：包括建筑、安装、修缮、装饰和其他工程作业特别提醒：管道煤气集资（初装费）业务，按“建筑业”税目征税行为类别自建自用自建销售自建赠送自建对外投资自建环节规定不征税按“建筑业”征税按“建筑业”征税免税其他环节规定不征税按“销售不动产”征税按“销售不动产”征税
3.保险业应纳税额的计算
项目
初保业务储金业务
计税依据确定
计税营业额＝收取的全部保险费
计税营业额＝纳税期内的储金平均余额乘以人民银行公布的一年期存款的月利率的积
计税营业额＝全部保费收入－分保费计税营业额＝向投保人实际收取的保费收入
再保险
无赔偿奖励
特别提醒：保险企业已征收过营业税的应收未收保费，凡在财务会计制度规定的核算期限内未收回的，允许从计税营业额中减除，以后收回的已冲减的应收未收保费，再并入当期营业额计税。
境内代理人
无代理人的，为受让者
受托发放贷款的金融机构售票者
从事保险业务的
个人转让除土地使用权以外的其他无形资产

2015年纳税日历表

1 月 19 日 2 月 15 日 3 月 16 日 4 月 20 日 5 月 18 日 6 月 15 日 7 月 15 日 8 月 17 日 9 月 15 日 10 月 22 日 11 月 16 日 12 月 15 日
除了按规定由保险机构代收代缴车船税以外
土地增值税
车船税
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9 19 日 2 月 15 日 3 月 16 日 4 月 20 日 5 月 18 日 6 月 15 日 7 月 15 日 8 月 17 日 9 月 15 日 10 月 22 日 11 月 16 日 12 月 15 日房地产企业采用先预缴后清算方式的，适用上述期限，对按税务机关规定期限清算申报的除外。对其他应税事项仍按有关规定办理
2015 年各月纳税申报、税款缴纳期限（地税）营业税、城建税及附加、印花税、资源月份查帐企所税预缴、个体工商业户生税、水利基金、社会保险费和残保金等，房产税、土地使用税产经营所得个所税核定征收企所税和个所税 1 月 19 日 2 月 15 日 3 月 16 日 4 月 20 日 5 月 18 日 6 月 15 日 7 月 15 日 8 月 17 日 9 月 15 日 10 月 22 日 11 月 16 日 12 月 15 日 10 月 22 日 7 月 15 日个所税年报 3 月 31 日 4 月 20 日企所税年报 6 月 1 日 1 月 19 日 1 月 19 日 2 月 15 日 3 月 16 日 4 月 20 日 5 月 18 日 6 月 15 日 7 月 15 日 8 月 17 日 9 月 15 日 10 月 22 日 11 月 16 日 12 月 15 日除房地产开发用地、“双定备注户”等允许按月申报缴纳情形外，其余正常申报仍在每年三、九月进行。

2015.1.1日起实行的企业所得税年度申报表的模板

一、收入类调整项目（2+3+4+5+6+7+8+10+11）（一）视同销售收入（填写A105010）（二）未按权责发生制原则确认的收入（填写A105020）（三）投资收益（填写A105030）（四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益（五）交易性金融资产初始投资调整（六）公允价值变动净损益（七）不征税收入其中：专项用途财政性资金（填写A105040）（八）销售折扣、折让和退回（九）其他二、扣除类调整项目（13+14+15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+26+27+28+29）（一）视同销售成本（填写A105010）（二）职工薪酬（填写A105050）（三）业务招待费支出（四）广告费和业务宣传费支出（填写A105060）（五）捐赠支出（填写A105070）（六）利息支出（七）罚金、罚款和被没收财物的损失（八）税收滞纳金、加收利息（九）赞助支出（十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用（十一）佣金和手续费支出（十二）不征税收入用于支出所形成的费用其中：专项用途财政性资金用于支出所形成的费用（填写 A105040）（十三）跨期扣除项目（十四）与取得收入无关的支出（十五）境外所得分摊的共同支出（十六）其他三、资产类调整项目（31+32+33+34）（一）资产折旧、摊销（填写A105080）（二）资产减值准备金（三）资产损失（填写A105090）（四）其他
* * * * * * *
* *
* * * *

营业税纳税申报表

纳税人名称（公章）：纳税人识别号税款所属时间：自年1合计代扣代缴项目总计2. 本表适用于除经主管税务机关核准实行简易申报方式以外的所有营业税纳税人（以下简称纳税人）。

3. 本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。

以下由税务机关填写：受理人：受理日期：年月日受理税务机关(签章)：本表为A3横式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存，一份征收部门留存。

表单说明1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国营业税暂行条例》的有关规定，制定本表此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。

纳税人或代理人声明：234=2-35税目营业额税率（%）应税收入应税减除项目金额应税营业额免税收入4. 本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，并加盖公章，不得填写简称。

5. 本表“税款所属期”填写纳税人申报的营业税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

6. 本表“填表日期”填写纳税人填写本表的具体日期。

7. 本表“娱乐业”行应区分不同的娱乐业税率填报申报事项。

8. 本表“代扣代缴项目”行应填报纳税人本期按照现行规定发生代扣代缴行为所应申报的事项，分不同税率填报。

9. 本表所有栏次数据均不包括本期纳税人经税务机关、财政、审计部门检查以及纳税人自查发生的相关数据。

10.本表第2栏“应税收入”填写纳税人本期因提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的全部价款前期多缴税额”栏次内直接调减税额。

11.本表第3栏“应税减除项目金额”应填写纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应12.本表第5栏“免税收入”应填写纳税人本期提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产所取得的应税收入中13.本表第10栏“期初欠缴税额”填写截至本期（不含本期），纳税人经过纳税申报或报告、批准延期缴纳、税务机关14.本表第11栏“前期多缴税额”填写纳税人截至本期（不含本期）多缴纳的营业税税额分营业税税目填报，该栏数据15.本表第13栏“已缴本期应纳税额”填写纳税人已缴的本期应纳营业税税额。

2015版《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)

35
财政集中分配本年应补（退）所得税额（填写A109000）
36
总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)
37
附列资料
以前年度多缴的所得税额在本年抵减额
38
以前年度应缴未缴在本年入库所得税额
28
七、应纳税额（25-26-27）
29
加：境外所得应纳所得税额（填写A108000）
30
减：境外所得抵免所得税额（填写A108000）
31
八、实际应纳所得税额（28+29-30）
32
减：本年累计实际已预缴的所得税额
33
九、本年应补（退）所得税额（31-32）
34
其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)
14
应纳税所得额计算
减：境外所得（填写A108010）
15
加：纳税调整增加额（填写A105000）
16
减：纳税调整减少额（填写A105000）
17
减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）
18
加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）
19
四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）（A100000）
行次
类别
项目
金额
1
利润总额计算
一、营业收入(填写A101010\101020\103000)
2
减：营业成本(填写A102010\102020\103000)
3
营业税金及附加
4
销售费用(填写A104000)
5
管理费用(填写A104000)

企业所得税纳税申报表2015

302对外投资（前5位）被投资者名称纳税人识别号经济性质投资比例投资金额注册地址
A000000
企业基础信息表
正常申报√ 更正申报× 100基本信息 101汇总纳税企业 102注册资本（万元） 103所属行业明细代码 104从业人数 105资产总额（万元）是（总机构× 5,000.00 7010房地产开发经营 6.00 4,409.99 按比例缴纳总机构× ）否 √ 是× 否√ 是× 否√ 是× 否√
是(境内×境外×) 否√
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
补充申报×
106境外中资控股居民企业 107从事国家限制和禁止行业 108存在境外关联交易 109上市公司
200主要会计政策和估计企业会计准则(一般企业√ 银行□ 证券□ 保险□ 担保□) 小企业会计准则□ 企业会计制度□ 事业单位会计准则(事业单位会计制度□ 科学事业单位会计制度□ 医院会计制度□ 高等学校会计制度□ 中小学校会计制度□ 201适用的会计准则或会计制彩票机构会计制度□ ) 度民间非营利组织会计制度□ 村集体经济组织会计制度□ 农民专业合作社财务会计制度（试行）□ 其他□ 202会计档案的存放地 204记账本位币 206固定资产折旧方法 207存货成本计价方法 208坏账损失核算方法 209所得税计算方法 301企业主要股东（前5位）股东名称证件种类证件号码经济性质投资比例国籍（注册地址）公司财务部人民币√ 其他× 年限平均法√ 203会计核算软件
205会计政策和估计是否发生变化
用友T3 是× 否√ 年数总和法□ 其他□
工作量法□
双倍余额递减法□
先进先出法□ 移动加权平均法√ 个别计价法□ 毛利率法□ 零售价法□ 备抵法√ 应付税款法□ 直接核销法× 资产负债表债务法√ 其他□

服务业营业税纳税申报表

附表三：
纳税人识别号：纳税人名称：（公章）
应税项目行次
旅店业
1
饮食业
2
旅游业
3
仓储业
4
租赁业
5
广告业
6
7
代
8
理
9
业
10
11
12
其
13
他服
14
务
15
业
16
17
18
合计
19
应税收入 1
电脑代码:
税款所属时间：自
年
月
日至
营业额
小计
前期多缴项目营业额
营业额冲减
事后审批减免
其他
应税减除项目金额
应税营业额
2=3+4+5
3
4
5
6
7=1-6
服务业
（适用
年
以下由税务机关填写: ，一份征收部门留存。
年
月
日
服务业营业税纳税申报表
（适用于服务业营业税纳税人）
日至
年
免税收入 8
月税率（%）
9
日小计
填表日期：本期税款计算
年
月
本期应纳税免（减）税期初欠缴税前期多缴税
额
额
额
额
10=11+12 11=7×9 12=8×9
13
14=2×9
日
税款缴纳
本期已缴税额
小计
已缴本期应纳税额
15=16+17
16
月
日
受理税务机关（签章）：
金额单位：元（列至角分）
税款缴纳
本期已缴税额

2015年度企业所得税年度申报表及附报资料受理清单

2015年度企业所得税年度申报表及附报资料受理清单
申报企业名称：项目基本项目涉税事项序号 1 2 3 1 2 1 2 本市总机构 3 4 1 2 重组特殊性税务处理企业 3 对所属跨地区经营二级分支机构已备案的优惠事项进行汇总，填写《汇总纳税企业分支机构已备案优惠事项清单》建筑企业总机构就地预缴0.2%企业所得税税款的完税证明符合财税2009第59号第五条第三项和第五项的，提交书面情况说明符合财税2009第59号第六条第一项规定的债务重组，提交情况说明符合财税2009第59号第七条第三项规定的重组，提交情况说明适用特殊性税务处理的企业，在以后年度转让或处置重组资产（股权）时，应在年度纳税申报时对资产（股权）转让所得或损失情况进行专项说明，包括特殊性税务处理时确定的重组资产（股权）计税基础与转让或处置时的计税基础的对比情况，以及递延所得税负债的处理情况等。报送人：提供受理资料项目内容企业所得税年度纳税申报表年度财务报表、《审计报告》中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表《企业所得税优惠事项备案表》《企业所得税优惠事先备案结果通知书》报送跨地区设立的分支机构资产情况、经营情况、预缴税款情况及缴款书复印件季度《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》联系电话：企业申报税务受理（√）（√）
选项目
4
采用资产（股权）划转特殊性税务处理企业
应在资产（股权）划转完成后的下一年度的企业所得税年度纳税申报时，提交证明被划转资产（股权）自划转完成日后连续 12个月内，没有改变原来的实质性经营活动的书面情况说明
查账征收纳税人
应通过《上海市企业所得税汇算清缴客户端》打印《关于企业研发费加计扣除有关事宜的通知》，《固定资产加速折旧告知书》的回执，填写后报送主管税务机关。

2015年《生产、经营所得个人所得税纳税申报表(A表)》excel版本

生产、经营所得个人所得税纳税申报表（A表）
税款所属期： 2017 年 1月 1 日至姓名国籍（地区）名称征收方式 □查账征收项目一、本期收入总额二、本期成本费用总额三、本期利润总额四、分配比例 % 五、应纳税所得额查账征收 1．按本期实际计算的应纳税所得额 2．上年度应纳税所得额的1/12或1/4 □核定征收身份证件类型 2017 年 1 月31 日身份证件号码纳税人识别号纳税人识别号类型行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 0 0 0 0 0 □个体工商户 □个人独资企业 □承包、承租经营者 □合伙企业金额 0 0 0 金单位信息
1．税务机关核定的应税所得率 % 核定征收 2．税务机关认可的其他方法确定的应纳税所得额六、按上述内容换算出的全年应纳税所得额七、税率 %
八、速算扣除数九、本期预缴税额十、减免税额十一、已缴税额十二、本期实际应缴税额
谨声明：此表是根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和国家相关法律法规规定填写的，是真实的、完整的、可靠的。纳税人签字：代理申报机构（人）公章: 经办人：经办人执业证件号码: 代理申报日期: 年月日受理日期: 年月日国家税务总局监制 2017年 1 月 31 日主管税务机关受理专用章: 受理人：

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15
税目
免税率税（%）收入
5 6 3% 5%
本期已缴税额小计本期应纳税额期初前期免（减）欠缴多缴税额税额税额
9=5× 6 10 11
小计
12=13+14+15
已缴本期应纳税额
13
本期已被扣缴税额
14
小计
16=17+18
本期期末应本期期末应缴税额缴欠缴税额
营业税纳税申报表
(适用于查账征收的营业税纳税人)
纳税人识别号：纳税人名称(公章)：税款所属时间：自 2015年1月至2015年1月营业额应税应税减除应税营业收入项目额金额
2 3 4=2-3
填表日期：本期税款计算
2015年2月10日
金额单位：元(列至角分) 税款缴纳本期应缴税额计算本期已缴欠缴税额
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：代理人经办人此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，（签章）名称我确定它是真实的、可靠的、完整的。
代理人（公章）
17=8-13-14 0.00 0.00 18=10-11-15
1
7=8+9 0.00 0.00
8=（4-5）× 7 0.00 0.00
建筑业服务业娱乐业金融保险业销售不动产转让无形资产合计代扣代缴项目总计纳税人或代理人声明：
0.00
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：办税人员（签章）财务负8806

2015年营业税纳税申报表

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