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中小学财务管理制度及内控制度一、总则为加强中小学财务管理，规范财务资源使用和监督，提高经费利用效率，保证财务安全，确保财务管理工作开展顺利，制定本制度。
二、财务管理体制1.学校设财务科，负责学校财务管理工作。
学校领导对财务科工作负责，并严格监督审计。
2.学校领导应加强对财务科工作的领导，切实履行操办财务管理的责任。
3.财务科应根据学校实际情况合理配置财务人员，确保学校财务管理工作的正常运转。
三、财务管理制度1.经费报销制度（1）学校各项支出必须有经费预算和资金计划，经费使用必须按照规定程序报销。
（2）负责报销的人员必须认真核对单据，确保报销金额与实际支出一致。
（3）报销单据必须附有正确的发票、收据等原始凭证，如有特殊情况需说明。
2.费用管理（1）学校各项费用必须在预算范围内使用，不得超支。
（2）费用的使用必须符合学校相关规定，严禁挪用公款。
3.资金管理（1）学校各项资金必须存放在指定的银行账户，并按规定的流程操作。
（2）资金的使用必须经过财务科审批，严格按照规定流程操作。
4.财务监督（1）学校财务工作要接受领导的监督，保证财务工作的规范性和透明度。
（2）财务科要接受审计部门的审计，并积极配合，及时整改存在的问题。
五、内控制度1.流程审批（1）各项财务支出必须按照规定程序审批，未经审批不得开支。
（2）审批人员必须核实单据的真实性，确保支出的合理性。
2.数据保密（1）财务信息必须妥善保管，不得擅自外泄。
（2）有关财务信息只能由相关人员查看，不得随意向外传播。
3.反内鬼（1）学校要加强内部监管，防止内部人员贪污侵占学校财产。
（2）发现内部问题要及时报告，迅速查处，杜绝此类事件再次发生。
六、审计监督1.内部审计（1）学校应设立内部审计机构，定期对学校财务进行审计。
（2）内部审计部门要独立开展工作，依法依规进行审计。
2.外部审计（1）学校还应聘请专业审计机构对学校财务进行外部审计，确保财务透明。
（2）外部审计机构对学校提出的问题，学校要认真整改，并向社会公布。
中小学财务制度内控制度一、前言中小学财务制度内控制度是为了规范学校财务管理、保证财务安全和遵守法律法规而制定的一系列规范和流程。
中小学财务管理的特点是以公益性为主，经费来源主要来自政府拨款和社会捐助，管理对象是广大师生，故中小学的财务管理必须高度重视内控制度建设，以确保财务管理的规范和透明。
二、财务管理机构设置1. 学校财务处：学校设立专门的财务处，负责学校日常财务管理工作，包括收入、支出、账务管理等工作。
2. 财务主管：学校应聘专业财务人员作为财务主管，负责管理和监督学校财务工作，保证财务运作的正常进行。
3. 财务审核人员：学校设立财务审核人员，负责审核学校财务收支情况，确保财务数据的准确性和合法性。
4. 财务监督人员：学校设立财务监督人员，对财务处的工作进行监督和检查，及时发现并纠正财务管理中的问题。
三、财务管理制度1. 资金管理：学校严格按照相关法律法规和政策规定，合理管理学校的资金，确保资金使用合理、节约。
资金来源应明确，支出应合法合规。
2. 收入管理：学校对学费、捐款等收入进行专款专用管理，确保收入来源合法合规，透明公开。
对收入进行台账登记，做到一笔账一清。
3. 支出管理：学校对支出进行严格管理，实行预算控制，不得私刻公章、擅自改变用途等弄虚作假。
支出必须有相应的凭证和票据，做到一票一据。
4. 账务管理：学校建立完善的账务管理系统，实行记账凭证制度，及时记录财务数据，确保账务记录的真实性和准确性。
各项账目的核对、调账、结账等工作要按照规定完成。
5. 财务报告：学校应定期编制财务报告，包括收入支出情况、资产负债状况等内容，公示于校内，接受社会监督。
6. 资产管理：学校做好资产台账登记和管理，对固定资产进行折旧核算，及时更新资产信息，防止资产流失和浪费。
7. 风险管理：学校建立财务风险管理机制，对财务活动中可能存在的风险进行评估和防范，确保学校财务安全。
8. 内部审计：学校定期进行内部审计，对财务管理工作进行检查和评估，及时发现并纠正问题，确保财务管理的规范和有序进行。
第一章总则第一条为加强中小学财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校教育事业健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合中小学实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内所有中小学，包括公立和民办中小学。
第三条中小学内控财务管理制度应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。
（三）完整性原则：全面反映学校财务状况和经营成果。
（四）及时性原则：及时反映学校财务状况和经营成果。
（五）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
（六）效益性原则：提高资金使用效益，合理配置资源。
第二章组织机构与职责第四条中小学应设立财务管理部门，负责学校财务工作的组织实施。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和政策。
（二）制定学校财务管理制度，并组织实施。
（三）负责学校财务预算的编制、执行和监督。
（四）负责学校资金的管理和使用，确保资金安全。
（五）负责学校财务报告的编制和报送。
（六）负责学校财务审计工作。
（七）负责学校财务档案的管理。
第六条学校其他部门应积极配合财务管理部门的工作，共同做好财务管理工作。
第三章预算管理第七条学校财务预算应按照国家规定编制，包括年度预算和季度预算。
第八条年度预算的编制程序：（一）财务管理部门根据学校发展规划、事业发展规划和年度工作计划，提出预算编制建议。
（二）学校领导审核、批准预算编制建议。
（三）财务管理部门根据批准的预算编制建议，编制年度预算。
（四）学校领导审核、批准年度预算。
第九条季度预算的编制程序：（一）财务管理部门根据年度预算和季度工作计划，提出季度预算编制建议。
（二）学校领导审核、批准季度预算编制建议。
（三）财务管理部门根据批准的季度预算编制建议，编制季度预算。
（四）学校领导审核、批准季度预算。
第十条预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算的，应按程序报批。
学校财务管理内控制度(通用3篇)（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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第一章总则第一条为了加强中小学财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障学校教育教学活动的顺利进行，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合中小学实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我国境内所有中小学的财务管理工作。
第三条中小学财务管理应遵循以下原则：1. 法规原则：严格执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务活动的合法性、合规性；2. 效率原则：提高财务管理效率，优化资源配置，确保资金使用效益最大化；3. 透明原则：加强财务公开，接受监督，保障师生员工对财务状况的知情权；4. 安全原则：确保财务资金安全，防止财务风险。
第二章财务管理体制第四条中小学财务管理实行校长负责制，分管副校长具体负责财务管理工作。
第五条学校设立财务管理部门，负责全校财务核算、资金管理、财务监督等工作。
第六条学校设立财务岗位，包括财务主管、会计、出纳等，明确各岗位职责。
第三章财务收支管理第七条中小学财务收支必须按照国家有关财务制度执行，严格执行预算管理。
第八条学校财务收支应当遵循以下程序：1. 编制预算：学校根据年度工作计划，编制年度财务预算，经校长办公会议批准后执行；2. 执行预算：财务部门根据批准的预算，合理安排资金支出；3. 预算调整：预算执行过程中，如遇特殊情况，需调整预算的，按照规定程序办理；4. 财务结算：学校财务部门每月对财务收支进行结算，确保收支平衡。
第九条学校财务收支应当做到：1. 依法征收、使用和管理资金；2. 严格执行国家收费政策，不得擅自增设收费项目和提高收费标准；3. 严格执行国家有关政府采购制度，确保采购活动公开、公平、公正；4. 严格执行国家有关资金使用范围和标准，确保资金使用效益。
第四章资金管理第十条学校资金管理应遵循以下原则：1. 合理筹措资金，确保资金来源合法、合规；2. 优化资金结构，提高资金使用效率；3. 严格资金审批，确保资金安全。
第十一条学校资金来源包括：1. 国家财政拨款；2. 自筹资金；3. 专项基金；4. 社会捐赠。
一、总则为加强我校财务管理，提高资金使用效益，确保财务工作规范、高效、安全，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合我校实际情况，特制定本制度。
二、财务管理制度1. 财务管理体制（1）学校财务工作实行校长负责制，财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作。
（2）财务处设财务主管1名，财务人员若干名，明确分工，各司其职。
2. 财务预算及收入管理（1）学校预算的编制依据为事业发展计划和任务，由财务处负责编制，经校长审核后报上级主管部门批准。
（2）学校预算应合理编制，确保各项资金合理分配，提高资金使用效益。
（3）收入管理应严格执行国家有关收费政策，确保收费的合法性和合理性。
3. 财务支出管理（1）学校支出应严格按照预算执行，严禁无预算、超预算支出。
（2）学校支出实行审批制度，按照权限和程序进行审批。
（3）学校支出应遵循勤俭节约的原则，合理使用资金。
4. 资产管理（1）学校资产管理应遵循“资产管理与财务管理相结合”的原则，确保资产的安全、完整和有效利用。
（2）学校资产购置、处置、报废等事项，应严格按照国家有关法律法规和学校规定进行。
（3）学校资产清查应定期进行，确保资产账实相符。
5. 会计核算与监督（1）学校会计核算应遵循国家会计制度的规定，确保会计信息的真实、准确、完整。
（2）学校财务人员应按照国家会计制度的规定进行记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结。
（3）学校应建立健全内部审计制度，对财务工作进行全面监督。
三、责任追究1. 对违反本制度，造成财务损失的单位和个人，将依法依规追究责任。
2. 对在工作中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的财务人员，将依法依规予以处理。
四、附则1. 本制度由学校财务处负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
通过实施本制度，我校将进一步加强财务内控管理，确保财务工作规范、高效、安全，为学校教育事业的发展提供有力保障。
小学财务管理制度(最新5篇)在充满活力，日益开放的今天，大家逐渐认识到制度的重要性，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。
到底应如何拟定制度呢？为了让大家更好的写作小学财务管理制度相关内容，精心整理了5篇小学财务管理制度，欢迎查阅与参考。
小学财务管理制度篇一为规范学校收支行为，加强学校财务管理，增强教职工对学校财务活动的监督，进一步提高学校财务管理的透明度和民主化，保障教育事业健康可持续发展，特制订本制度。
一、财务公开的目的为严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，保证收支行为规范化；增强教职工民主理财意识，积极有效地进行财务监督，不断提高资金使用效益；从源头上预防和遏制不正之风，进一步促进行风建设。
二、财务公开的原则财务公开应当遵循合法、及时、真实和公正的原则。
三、财务公开的内容1、学校财务规章制度，上级有关文件和政策性通知精神；学校奖教奖学制度及绩效工资实施方案。
2、学校预算编制及执行情况，尤其是公务接待、会议、用车等费用支出情况及预算外资金的收支情况；3、公用经费的划拨标准、总额及累计拨款情况；4、重要财产、物资的采购和处置情况；5、教职工绩效工资发放、社会保障缴费情况；6、建设工程项目和较大修理项目经费落实以及公开招投标情况；7、学校代收代支资金情况；8、其他涉及教职工利益的重大经济事项。
四、财务公开的方式1、设立固定的公开栏、宣传栏，公示学校资金收支情况；2、定期召开教职工代表会议，公布学校资金收支结余情况。
财务公开是学校民主管理的重要体现，要采取定期公示的方式进行，一般分期中、期末各公示一次，每次公示的内容要留有图片和影像资料备查。
小学财务管理制度篇二一、财务管理体制1．学校的财务工作，实行“统一领导，统一管理”的体制，财务活动在校长的领导下由部门统一管理。
2．财务人员的工作权限、职责及奖罚，必须按《会计法》执行。
二、收费管理1．学校的收费必须合规合法，严格执行“一费制”，实行收费公示制度，推行校务公开，接受群众监督。
小学财务内控管理制度为了进一步加强财务收支管理工作，严格落实“一把手”不直接分管财务的规定，根据《教育系统财务及项目管理办法（试行）》的通知精神，结合小学工作的实际情况，制定学校财务内控管理制度。
一、人员基本支出学校内部人员基本支出，由经办人签字，校长签字，分管财务副校长审批签字，并在学校校务公示栏进行公示。
月度奖励性绩效工资在学校内部进行公示后报人事部门审核备案。
二、日常基本支出（一）5000元以下的票据支出，由经办人签字，总务主任验收签字，分管财务副校长签批，校长签字，准予支付。
（三）5000元－10000元以下票据支出，发票由经办人签字，总务主任签字，分管财务副校长签批，校长签字，由行政班子会议研究通过，准予支付。
（三）10000元以上票据支出，发票由经办人签字，总务主任签字，分管财务副校长签批，校长签字，由行政班子会议研究通过，报集中审批后准予支付。
（四）涉及财政统发工资、社保、公积金的支出，由经办人签字，校长签字，分管财务副校长签批。
（五）单位财政授权支付业务中，原使用现金结算的公务支出，包括办公用品购置费、住宿费、培训费、会议费、交通费、招待费等零星购买支出，原则上统一使用公务卡结算。
三、项目审批及支出（一）5000元以下维修采购类项目，由各部门提出书面申请报总务主任审核，分管总务副校长批准，校长审核批准，发票由经办人签字，总务主任签字，分管财务副校长签批，校长签字，准予支付。
（二）5000元以上10000元以下维修采购类项目，由各部门提出书面申请报总务主任审核、备案，行政班子会议研究通过，校长批准，维修采购类项目完工后由验收人员签字并加盖学校公章，发票由经办人签字，总务主任签字，分管财务副校长签批，校长签字，由行政班子会议研究通过，准予支付。
（三）10000元以上维修采购类项目，项目实施及资金支付按照《教育系统财务及项目管理办法（试行）》，银西教发〔2021〕84号文件执行。
四、项目备案5000元以下的维修类和采购类项目由学校总务部门进行备案管理，由单位法人签字盖章。
中小学财务管理制度及内控制度中小学财务管理制度及内控制度1一、概述为了使财务活动有条不紊、职责明确，并发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，我们制定了本财务管理制度。
财务部的工作人员必须按照本制度进行工作，并接受财务部总监的考核和管理。
二、部门职能财务部负责建立和完善公司的财务制度，监督制度的实施和执行。
财务部负责编制公司的年度、月度和季度财务报表。
财务部还负责管理固定资产和低值易耗品，处理现金收支和银行结算业务，进行财务审计和会计稽核工作，以及负责会计档案管理。
三、财务部人员职责1、严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系。
2、健全财务管理制度，制定财务计划，加强经营核算管理。
3、分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况。
4、及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息。
5、编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案。
6、负责公司员工的工资和福利发放。
7、负责审核和报销公司各种费用，进行成本控制管理。
8、协调与税务和银行部门的关系，遵守国家税法政策，及时完成纳税申报工作。
9、设计公司内部控制制度，进行各项审计工作。
10、编制各种计划统计报表，完成公司领导交办的其他工作。
四、业务流程4.1 银行存款付款控制流程4.2 记账凭证账务处理流程4.3 费用报销管理流程4.4 付款流程4.5 应收账款管理流程4.6 存货审计流程4.7 收入审计流程4.8 货币资金审计流程4.9 成本审计流程4.10 利润审计流程4.11 纳税申报流程五、相关制度规范5.1 费用报销管理规范1、公司员工在日常费用支出时，应秉持勤俭节约原则。
2、日常支出应尽量取得原始发票，对于无法取得原始发票的情况，需要对方提供收款证明。
3、报销时，经手人必须在发票上签字并简述事由，并经相应领导签字后提交财务部进行报销。
4、所有日常购买的物品必须办理入库手续，并在报销时附有库房管理员签字的入库单，经各相关领导签字后提交财务部进行报销。
小学财务内部控制管理制度一、总则为规范小学财务管理，确保财务安全，提高财务效率，制定本制度。
二、组织机构小学设立财务部门，由财务主管负责全面财务管理。
财务主管下设会计人员、出纳人员、财务分析人员等职位。
三、权限分配1. 财务主管对全校财务活动负有全面管理责任，具有最高审批权。
2. 会计人员负责日常记账、报账等工作，需按规定程序操作，不得越权。
3. 出纳人员负责款项收付，需认真核对收付款项，不得私自挪用公款。
4. 财务分析人员负责对财务数据进行分析，提供决策参考，需保护数据安全。
四、财务流程控制1. 小学财务收入主要来源于学费、捐赠款等，需建立可追踪的收款流程，确保收入的准确、完整、及时。
2. 支出方面，需建立审批制度，对各项支出进行严格审批，确保合理、规范的支出。
3. 收付款项应当及时入账，相关凭证、单据要合规、完整保存，做到账实相符。
4. 账务处理要按照会计制度进行，确保账务准确、合规。
五、资金安全保障1. 班级、学生会等组织有权收取款项，但需向财务部门报备，并按规定程序上缴。
2. 财务部门需建立严格的资金管理制度，确保公款安全，不得私自挪用。
3. 资金存储要求必须符合相关规定，做好资金清点和防火、防盗等措施。
六、财务报告与分析1. 财务主管要求定期（月度、季度、年度）对财务情况进行报告，包括资金流动、支出情况、收入情况等。
2. 财务报告应当真实、准确、全面，提供给学校领导参考决策。
3. 财务分析人员要对数据进行深入分析，提供合规的财务分析报告，为学校运营提供参考。
七、财务审计1. 学校每年要进行内部财务审计，对财务流程、资金使用等进行审计，发现问题要及时整改。
2. 对外部捐赠款项、项目资金等要进行专项审计，确保款项使用符合规定。
八、违规处理对于财务人员违反财务管理制度的行为，将依据有关规定进行处理，最严重的情况可追究法律责任。
九、财务内部控制制度的完善本制度将根据实际情况进行不断完善，确保财务管理工作更加规范、高效。
小学财务管理内部控制制度为了更好地进行学校财务内，控制，规范地管理学校财务，根据国家按照财政部、国家教委的《中小学财务制度》及上级主管部门的有关规章制度，结合学校的实际情况制定学校内部财务工作的行为规范、行为准则，为确保我校教育教学的顺利开展，制定本制度。
一、成立学校财务管理内部控制领导小组
组长：学校校长
副组长：
学校支部书记分管财务副校长成员：
学校副校长学校工会主席学校教导主任学校总务主任
学校少先队辅导员学校办公室主任学校会计学校出纳
学校财产保管员学校教职工代表（ 1 人）
学校财务管理内部控制领导小组下设办公室，由学校分管副校长兼任办公室主任，学校总务主任和办公室主任兼任办公室副主任，负责处理日常事务。
二、预算管理
1 、学校应按上级规定的程序和时间编制年度预算计划。
全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。
预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。
2 、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，
不得超预算增加支出。
因特殊情况需调整后逐级上报。
3、学校的银行存款帐户的开设和变更均应报相关部门批准，并在
县教育局结算中心统一管理监督之下。
任何部门不得私设“小金库”。
4、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。
并在校务公开栏内或教职工会议上公开。
三、收入管理
1、收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入及依法取得的其他各项收入。
2 、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。
任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。
3 、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。
4 、学校的一切收入均要入帐，并及时解入学校开设的银行帐户或财政指定的专户。
四、支出管理
支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费。
学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。
实行绩效工资后严禁公用经费发放教师奖金、补贴、津贴和实物。
注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。
（一）物资采购计划
1 、学校采购工作在学校党支部、行政的领导下，由学校物资装备采购领导组具体负责实施。
努力完成学校下达的物资采购任务，保证学校教育教学需求。
2 、对于数额大的装备或物资采购，必须经学校财务管理内部控
制领导小组会议研究决定，必须有参会人员签字的会议记录，并做出采购计划、完善审批手续（对达到招投标的物资设备采购，必须由政府采购部门进行集中采购）。
3、由于特殊情况（如设施突然损坏，有急需修复等）必须及时采购的物资要提出应急采购计划报请学校党支部和行政。
4 、凡采购物资需科室负责人批准，主管领导审核，校长审批方能执行。
（二）、物资采购
1 、各类物资原则上由装备、物资采购领导组统一组织采购，需
入库登记后方可领发。
2 、专业性较强的仪器设备和材料需请示上级有关部门派专
业人员协同学校进行采购。
3 、学校装备、物资采购小组必须严格按已审批计划的各项要求采购物资。
4 、数额大的装备或物资采购，学校装备、物资采购小组必须在采购前期进行市场调查和了解，摸清需采购物资的物品质量、价格（调查和询价必须二人以上一起进行），通过货比三家后，根据采购需求选择供应商，并做好询价和谈判记录。
5 、财务室严格按照程序办理采购报账手续。
6 、所有采购均需二人或二人以上进行；数额大的采购，必须三人以上进行。
（三）、物资采购票据要求，所有发票必须是正规票据
1 、采购物资在1000 元以内，可以现金支付。
2 、采购物资在1000 元以上，实行报账支付。
3 、采购物资在10000.00 元以上的,实行转账支付.
4 、支出凭证须有经手人、验收人、领导签字方可入帐，5000 元以上必须联签方可报销。
五、资产管理
㈠现金管理
1、学校所有一切现金收入，均须及时解入银行。
2、结报员备用金实行限额管理，根据规定为1 万元，库存现金超过额度应及时存入银行。
3 、结报人员每日按时记好现金日记帐。
4 、结报员应定期和结算中心对帐，出纳和会计应及时对账，
保证帐帐相符，帐物相符。
5、任何人不得私用现金，不得以借据“白条”入账或报销。
㈡银行存款管理
1 、严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行帐户。
2 、自觉接受银行的监督，不准出借银行帐户。
3、支票、银行印鉴必须由出纳和会计分开保管，行政账目由于统一由县教育局结算，不再使用本校印签。
4、及时与银行对帐，发现问题立即查询。
5、按照财务要求做好银行日记帐。
6 、定期将资金运转情况报校长室。
㈢财产物资管理
1 、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产帐目，建立专项管理制度。
2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由财产保管员向总务主任汇报一次。
做到帐帐相符，帐物相符。
3 、学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。
4 、学校不定期对教室、办公室及专用教室财产物资的管理情况进行抽查。
5 、学校物资、装备采购小组采购的物资，必须经学校财产保
管员进行入库和出库
6、学校财产保管员必须对学校采购的物资进行入库登记，同时做好物资领用或借用登记。
7 、学校财产保管员必须完善好学校物资的报损和报废手续。
㈣票
据领用制度
1、各种票据由会计人员向有关部门领取。
领取后，各种票据不能混用。
2 、各种票据存根如没有上交财政部门或结算中心在年末也应收回，登记造册存入档案室。
3、开具收据时，摘要栏内写明收费项目，金额不得涂改，字迹端正清楚，并加盖收款人、单位财务章。
六、经费报销㈠公用经费使用范围及规定
1、范围公用经费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门窗及台凳小修理、支付水电费等。
不得移作它用。
2 、购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定和本校规定的报销手续，对校产设备作好详细的登记，每学年末由保管员将校产设备有关情况报总务处、校长室。
3 、购置的物资应有经办人，在购置前经总务主任审核、校长审批。
4 、购置物品一律验收入库后再领取使用。
5、凡上级调拨物资、各单位捐赠物资均要进仓入帐，财产管
理员记好帐
㈡差旅费报销规定
1 、两个相符：差旅费票价必须与报销相符，实际车程价与报销价相符。
2、差旅费报销要做到月月清，有效期限原则上为一个月。
3 、签字顺序经办人填写好差旅费报销单并附上相关的文件等，
财务复核，校长审批。
4、出市学习、考察、疗养、休养等按上级规定标准报销。
七、会计档案管理：
1 、按照《会计法》、《会计档案管理办法》的规定，对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。
2 、每年年终后形成的会计材料，应由会计装订立卷，并保存相应期限备查。
3 、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档。
4 、财务人员变动，须办妥会计资料交换手续，有移交时的遗留问题，应写出书面材料进行说明。
5 、除上级主管局查帐和物价部门年审外，会计档案的查阅、凭证的复印，都应征得学校领导的批准方可。
XX小学财务管理内部控制
领导小组2015 年1 月15
日。
