因公出国(境)各项费用开支标准

因公出国（境）经费管理办法（试行）第一章总则第一条为贯彻落实中央关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定和市委、市政府有关要求，切实规范我院工作人员因公出国（境）活动，进一步加强和改进因公出国（境）经费管理，根据《因公短期出国培训费用管理办法》（财行[2014]4号）、《天津市党政机关工作人员因公出国（境）经费管理办法》（津财行政[2013]77号）等规定，结合我院实际，制定本办法。

b5E2RGbCAP第二条因公出国（境）活动，包括访问、培训、参加国际活动等。

因公出国(境)活动应当认真贯彻“勤俭办外事”的方针，坚持总量控制、保压结合、厉行节约、讲求实效的原则，根据工作需要安排因公出国（境）活动。

p1EanqFDPw第二章计划管理和预算管理第三条因公出国实行计划审批管理。

（一）认真贯彻中央和我市有关外事管理规定，科学制订年度因公出国（境）计划，认真履行计划报批制度，正确执行限量管理规定，严格控制出访团组人数、国家数和在外停留天数。

DXDiTa9E3d（二）因公出国（境）应坚持因事定人的原则，不得因人找事，不得安排照顾性和无实质内容的一般性出访，不得安排考察性出访。

RTCrpUDGiT（三）国际交流处应按照有关规定严格审核因公出国(境）团组的必要性、人员构成与行程安排的合理性，对违反规定、不适合成行的团组予以调整或取消。

5PCzVD7HxA第四条财务处应加强因公出国（境）经费的预算管理，严格控制因公出国（境）经费总额。

根据财力可能和实际需要，科学合理地安排因公出国（境）经费预算，将因公出国(境）经费全部纳入预算管理。

jLBHrnAILg第五条认真贯彻落实厉行节约的要求，务求实效、精简节约地安排因公出国（境）活动，不得超预算或无预算安排出国（境）团组。

严格执行经费先行审核制度和各项经费开支标准，不得擅自突破。

xHAQX74J0X编制因公出国（境）经费预算时，要优先足额保障学院人员支出、公用支出和重点项目经费的需要，不得从已明确规定用途的专项资金中安排因公出国（境）经费。

集团公司因公出国（境）费用报销的财务规定为规范公司因公出国（境）人员费用审批、开支标准、报销流程，特设本规定。

1 出国前请款1.1 公司员工因公出国（境），凭审核批准后的“因公务活动出国（境）人员审批表”由党委工作部门办理请款手续。

财务部门按党委工作部门编制的出国批号归集费用，独立核算每一批次人员全程出国（境）费用。

2 回国后报销2.1 公司员工回国后填写“出国（境）费用报销单”及附表，连同有效发票及原始单据交党委工作部门审核，经董事长（总经理）签字后，交财务部门审核报销，核销出国前请款、所换外汇。

2.2实际报销金额与请款金额的差额以人民币结算，汇率以请款当天中国银行基准外汇牌价为准。

2.3 具体说明：2.3.1签证费出国签证费用由党委工作部门统一办理，并负责报销。

财务部门按出国批号统计签证费用。

2.3.2 国际交通费出国人员根据出访任务需在一个国家城市间旅行，应事先在出访计划中列明并经批准，在批准的计划内旅行。

同一国城市间交通费凭有效的城市间原始交通票据实报销。

未经事先审批同意所发生的旅行线路交通费不予报销。

委托旅行社购买的国际班机票和国际列车票，由旅行社开具发票，注明票价。

出国人员报销时同时提供旅行社发票及机票，交财务部门审核。

当机票价大于旅行社发票时，按旅行社发票报销。

2.3.3 住宿费用执行现行财政部、外交部关于《临时出国人员费用开支标准和管理办法》所规定的住宿费标准，凭票据在限额内按实报销。

公司领导及由公司领导带团出国期间所发生的住宿费凭票据按实报销。

2.3.4 出国包干费及补贴出国包干费及补贴指公司员工在国外发生的伙食费、公杂费和零用费。

出国包干费及补贴按现行财政部、外交部关于《临时出国人员费用开支标准和管理办法》所规定的标准包干使用。

由公司领导及由公司领导带团出国期间所发生的伙食费如果是凭票据按实报销的，则在计算伙食补贴时按实际发生伙食费的50%扣减当天伙食补贴费（扣除额以伙食补贴标准为限）。

因公临时出国（境）经费管理办法第一章总则第一条为了进一步规范上海真爱梦想公益基金会（以下简称“基金会”）因公临时出国经费管理，加强预算监督，提高资金使用效益，保证外事工作的顺利开展，根据财政部外交部印发《临时出国人员费用开支标准和管理办法》基金会《财务管理制度》等法律法规，制定本办法。

第二章经费管理第二条因公临时出国（境）经费包括：交通费、住宿费、餐饮费和其他费用。

交通费是指出国（境）口岸至入国（境）口岸旅费，境外城市间、城市内交通费。

住宿费是指出国（境）人员在国外发生的住宿费用。

餐饮费是指出国（境）人员在国外期间的日常餐饮费用。

其他费用主要是指出国（境）签证费用、必需的保险费用、防疫费用、国际会议注册费用等。

第三条交通费按照下列规定执行：（一）选择经济合理的路线，出国人员应当优先选择由我国航空公司运营的国际航线，由于航班衔接等原因确需选择外国航空公司航线的，应当事先报经本单位秘书长和财务部门审批同意。

不得以任何理由绕道旅行，或以过境名义变相增加出访国家和时间。

（二）出差申请流程通过后，方可购买机票。

机票款应通过基金会指定第三方票务代理以银行转账方式支付，不得以现金支付。

单位财务部门应当根据《航空运输电子客票行程单》等有效票据注明的金额予以报销。

机票、火车票、船票不得购买头等舱、商务舱、轮船一等舱、火车高级软卧或全列软席列车的商务座。

按照经济适用的原则，选择优惠票价，并尽可能购买往返机票。

（三）出国人员应当严格按照规定安排交通工具，不得乘坐民航包机或私人、企业和外国航空公司包机。

第四条出国人员根据出访任务需要在一个国家城市间往来，应当事先在出国计划中列明，并报基金会秘书长批准，财务部门备案。

未列入出国计划、未经本单位秘书长批准的，不得在国外城市间往来。

出国人员必须按照批准的计划执行，其城市间交通费凭有效原始票据报销。

第五条住宿费按照下列规定执行：（一）出国人员应当严格按照规定安排住宿，住宿标准参照财政部、外交部关于印发《因公临时出国经费管理办法》的通知财行【2013】516号文件中的标准执行，具体见附件。

因公出国(境）经费管理办法（试行)第一章总则第一条为贯彻落实中央关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定和市委、市政府有关要求，切实规范我院工作人员因公出国（境)活动，进一步加强和改进因公出国(境）经费管理，根据《因公短期出国培训费用管理办法》(财行［2014]4号）、《天津市党政机关工作人员因公出国(境）经费管理办法》(津财行政[2013］77号）等规定，结合我院实际，制定本办法.第二条因公出国（境）活动，包括访问、培训、参加国际活动等。

因公出国(境）活动应当认真贯彻“勤俭办外事”的方针,坚持总量控制、保压结合、厉行节约、讲求实效的原则，根据工作需要安排因公出国(境）活动。

第二章计划管理和预算管理第三条因公出国实行计划审批管理。

（一）认真贯彻中央和我市有关外事管理规定，科学制订年度因公出国(境）计划，认真履行计划报批制度,正确执行限量管理规定,严格控制出访团组人数、国家数和在外停留天数。

(二)因公出国（境）应坚持因事定人的原则，不得因人找事,不得安排照顾性和无实质内容的一般性出访，不得安排考察性出访。

（三）国际交流处应按照有关规定严格审核因公出国（境）团组的必要性、人员构成与行程安排的合理性,对违反规定、不适合成行的团组予以调整或取消。

第四条财务处应加强因公出国（境）经费的预算管理,严格控制因公出国（境）经费总额。

根据财力可能和实际需要，科学合理地安排因公出国（境）经费预算，将因公出国(境）经费全部纳入预算管理.第五条认真贯彻落实厉行节约的要求,务求实效、精简节约地安排因公出国(境）活动，不得超预算或无预算安排出国（境）团组。

严格执行经费先行审核制度和各项经费开支标准，不得擅自突破。

编制因公出国（境）经费预算时,要优先足额保障学院人员支出、公用支出和重点项目经费的需要，不得从已明确规定用途的专项资金中安排因公出国（境）经费。

第六条建立因公出国（境)计划与财务管理的内部控制制度。

出访团组应事先填报《因公出国（境)任务和预算审批意见表》(见附件)，由国际交流处和财务处分别出具审签意见，明确审核责任。

出国人员费用开支标准和管理办法》财政部、外交部财行(2001)73号临时出国人员费用开支标准和管理办法》时间：2011—04-11 15:52:22 来源: 作者: 点击: 862次第一条为了规范和加强临时因公出国人员的费用开支管理，加强预算的监督，提高资金使用效益，保证外事工作的顺利开展，根据《中华人民共和国预算法》及其《实施条例》,特制定本办法。

第二条本办法适用于党政军机关、民主党派、人民团体、事业单位因公组派临时代表团组的出国人员（以下简称出国人员）.第三条各单位要按照党中央、国务院关于严格控制出国团组和人员的精神，加强出国团组的管理，压缩出国团组规模，控制出国人数。

出国团组要根据出访的任务，认真编制出访计划。

第四条各单位要认真贯彻“勤俭办外事”的方针，在核定的年度财政预算内组织安排出国活动,严格执行各项费用开支标准,不得擅自突破。

出国人员在出国前，要按规定的开支标准编制经费使用计划，送财务部门审定，并经所在单位领导批准后予以预付经费。

各单位不得随意向下属单位或企业摊派与出国活动相关的费用.第五条出国人员的国际旅费按以下办法执行:（一）出国人员要选择经济合理的路线。

所选航线有中国民航的应按规定乘民航班机，并尽可能购买往返机票。

(二）出国人员除党和国家领导人及有特殊情况经批准乘坐专机外，均应乘坐国际班机和国际列车.副部级以及相当于副部级以上人员，可乘坐飞机头等舱、轮船一等舱、火车高级软卧包厢；司局级以及相当于司局级人员可乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧;其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧.其所发生的国际旅费在上述标准内据实报销。

(三）出国人员乘坐国际列车，国内段按国内差旅费的有关规定执行;国外段超过6小时以上的按自然（日历)天数计算,每人每天补助12美元。

第六条出国人员根据出访任务需要在一个国家城市间旅行，应事先在出访计划中列明，并报本单位外事、财务部门批准。

出国人员在批准的计划内旅行,其城市间交通费凭有效的城市间原始交通票据实报实销。

财政部出国人员费用开支标准和管理办法财政部外交部关于印发《临时出国人员费用、开支标准和管理办法》的通知财行[ ]73号颁布时间：-7-20发文单位：财政部外交部党中央有关部门，国务院各部委、直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，总后勤部，武警总部，各人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、人民政府外事办公室，新疆生产建设兵团财务局：为规范和加强临时出国人员经费开支的预算管理，简化核算手续，经与有关部门研究，我们对《关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定》（财外字[1995]第250号）作了修订。

现将修订后的《临时出国人员费用开支标准和管理办法》印发给你们，请遵照执行。

执行中有何问题，请及时函告财政部。

附件：临时出国人员费用开支标准和管理办法二OO一年七月二十日临时出国人员费用开支标准和管理办法第一条为了规范和加强临时因公出国人员的费用开支管理、加强预算的监督，提高资金使用效益，保证外事工作的顺利开展，根据《中华人民共和国预算法》及其《实施条例》，特制定本办法。

第二条本办法适用于各级党政军机关、民主党派、人民团体、事业单位因公组派临时代表团组的出国人员（以下简称出国人员）。

第三条各单位要按照党中央、国务院关于严格控制出国团组和人员的精神，加强出国团组的管理，压缩出国团组规模，控制出国人数。

出国团组要根据出访的任务，认真编制出访计划。

第四条各单位要认真贯彻“勤俭办外事”的方针，在核定的年度财政预算内组织安排出国活动，严格执行各项费用开支标准，不得擅自突破。

出国人员在出国前，要按规定的开支标准编制经费使用计划，送财务部门审定，并经所在单位领导批准后予以预付经费。

各单位不得随意向下属单位或企业摊派与出国活动相关的费用。

第五条出国人员的国际旅费按以下办法执行：（一）出国人员是选择经济合理的路线。

所选航线有中国民航的应按规定乘民航班机，并尽可能购买往返机票。

（二）出国人员除党和国家领导人及有特殊情况经批准乘坐专机外，均应乘坐国际班机和国际列车。

因公出国（境）各项费用开支标准
一、出国境时间在90天以内住宿费、伙食费、公杂费开支标准
二.因公短期出国培训费开支标准表
三、90天及以上单位公派留学费用开支标准
四.其它
各国家和地区住宿费、伙食费.公杂费开支标准表（出国境时间在90天以内）
因公短期出国培训费开支标准表（财务报销时需提供国外开具的培训费发票）
90天以上单位公派留学经费开支标准
参照国家公派留学人员奖学金资助标准，依据出国（境）任务重要性做适度调整。

四其它
出国预算还包括往返国际机票费用.签证费用.保险费用.必需的国外城市间交通费用、国际会议注册费用等。

按实际开支费用做预算（报销时以有效原始票据为准）。

公司因公出国人员费用开支标准及管理办法根据国家有关文件精神，结合我公司实际情况，制定本意见。

一、本办法适用于公司因公组派的出国人员，包括因洽谈业务或交流技术而聘请的随团专家。

二、出国人员各项费用按以下标准执行（一）国际旅费出国人员要本着勤俭节约的原则，选择经济合理的出行路线。

所选航线有中国民航的应按规定乘用民航班机，并尽可能购买往返机票。

出国人员一般乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧等，特殊情况下，经公司同意可乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧；。

出国人员乘坐国际列车的，国内段按《天力公司出差管理规定》执行；国外段超过6小时以上的按自然日（日历）计算，每人每天按本规定补助。

（二）伙食费、公杂费出国人员伙食费、公务杂费系指：伙食餐费及用于市内交通、通信邮电、办公用品、必要的小费等的费用。

除特殊情况外，出国人员伙食费、公杂费按规定的标准发给个人包干使用，包干天数按离、抵国境之日计算。

根据工作需要和特点，不宜个人包干的出国团组，其伙食费、公杂费由团组统一掌握，集体包干使用。

外方以现金或实物形式提供伙食费、公杂费接待的，出国人员不再领取伙食费、公杂费伙食费、公杂费执行标准参见附表（三）住宿费出国人员住宿费在规定的标准内予以报销，未经公司同意而住宿超标的，超出标准部分个人承担。

参加国际会议或活动的出国人员，若对方组织单位统一安排的，可据实报销。

住宿费执行标准参见附表（四）其它费用出国人员在国外原则上不赠送礼品、不搞宴请；确有必要的，经请示后方可实行，礼品费、宴请费凭有关单据实报实销。

五、出国人员赴欧元区国家，其各项费用开支标准均以欧元作为货币单位，须在美元与欧元间换算的，比价以领取经费之日中国人民银行发布的欧元与美元比价确定。

六、因公赴香港、澳门、台湾地区人员，参照本办法执行。

七、报销规定（一）出国人员归国后应于1个月内办理完清账、报销等手续，1个月内办理完的，伙食费、公杂费按100％支付；超过1个月不满3个月办理清账、报销手续的，伙食费、公杂费按80％支付；超过3个月不满半年办理清账、报销手续的，伙食费、公杂费按60％支付；超过半年的，公司不再给予伙食费、公杂费补助。

因公出国（境)经费管理办法(试行）第一章总则第一条为贯彻落实中央关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定和市委、市政府有关要求，切实规范我院工作人员因公出国(境)活动，进一步加强和改进因公出国（境）经费管理，根据《因公短期出国培训费用管理办法》(财行［2014］4号）、《天津市党政机关工作人员因公出国（境）经费管理办法》（津财行政[2013]77号）等规定，结合我院实际,制定本办法。

第二条因公出国(境)活动，包括访问、培训、参加国际活动等.因公出国（境）活动应当认真贯彻“勤俭办外事”的方针，坚持总量控制、保压结合、厉行节约、讲求实效的原则，根据工作需要安排因公出国(境）活动.第二章计划管理和预算管理第三条因公出国实行计划审批管理。

（一）认真贯彻中央和我市有关外事管理规定，科学制订年度因公出国（境）计划，认真履行计划报批制度，正确执行限量管理规定，严格控制出访团组人数、国家数和在外停留天数.(二)因公出国(境)应坚持因事定人的原则,不得因人找事,不得安排照顾性和无实质内容的一般性出访，不得安排考察性出访.（三)国际交流处应按照有关规定严格审核因公出国（境）团组的必要性、人员构成与行程安排的合理性，对违反规定、不适合成行的团组予以调整或取消。

第四条财务处应加强因公出国（境）经费的预算管理，严格控制因公出国（境）经费总额.根据财力可能和实际需要，科学合理地安排因公出国(境）经费预算,将因公出国（境）经费全部纳入预算管理。

第五条认真贯彻落实厉行节约的要求，务求实效、精简节约地安排因公出国（境）活动，不得超预算或无预算安排出国（境)团组.严格执行经费先行审核制度和各项经费开支标准，不得擅自突破。

编制因公出国（境）经费预算时,要优先足额保障学院人员支出、公用支出和重点项目经费的需要，不得从已明确规定用途的专项资金中安排因公出国(境）经费.第六条建立因公出国（境）计划与财务管理的内部控制制度。

出访团组应事先填报《因公出国（境）任务和预算审批意见表》（见附件），由国际交流处和财务处分别出具审签意见，明确审核责任。

中国*股份有限公司
因公临时出国（境）外事费用管理办法
第一条为加强和规范中国*股份有限公司（以下简称“公司”）因公临时出国（境）外事费用管理，本着“厉行节约、反对浪费、以人为本”的原则，参照财政部、外交部印发的《因公临时出国经费管理办法》（财行〔2013〕516号）、《关于调整因公临时出国住宿费标准等有关事项的通知》（财行〔2017〕434号）精神，以及《中国*集团因公出国（境）管理工作指引（2017年）》（*集团办发〔2017〕24号），《关于进一步规范中国*集团负责人履职待遇和业务支出管理的有关事项的通知》（*集团办发〔2020〕12号）等有关规定，结合公司实际，制定本办法。

第二条公司因公临时出国外事费用包括：国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。

国际旅费，是指出境口岸至入境口岸的旅费。