企业预算管理制度附则

集团公司预算管理制度

第一章 总则

为了规范集团公司的财务管理和预算编制工作，促进公司经济效益和发展，制定本制度。

第二章 预算编制

第一节 预算编制的基本制度

1. 集团公司预算编制工作实行总部与各子公司相结合的原则。总部负责制定总体预算，各子公司根据总体预算制定部门预算。

2. 集团公司预算编制工作按年度进行，预算年度为公司的财务年度。

3. 预算编制工作应按照公司财务目标、经营计划和经营方针，把握公司的经营动向和市场需求，合理制定预算数。

第二节 预算编制的程序

1. 预算编制程序包括编制计划、收集资料、填写表格、编制预算等环节。各环节的主要工作如下：

(1) 编制计划：确定预算编制工作的时间表和任务分工。

(2) 收集资料：搜集相关资料，包括历史数据、市场状况、竞争对手情况等。

(3) 填写表格：按照公司规定的表格格式填写各项预算数。

(4) 编制预算：根据各项数据编制预算表，包括财务预算、成本预算、投资预算等。

2. 预算编制应实行上报-审核-批准-执行的程序。预算上报由各部门负责人提出，总部审核后批准，经理执行。

第三节 预算编制的原则

1. 预算编制应坚持科学合理、客观公正的原则，遵循真实性、准确性、完整性、合理性的要求。

2. 预算编制应与公司的经营目标和计划相一致，确保预算数符合公司整体发展的需要。

3. 预算编制应依据公司的实际情况和市场需求，综合考虑各种因素，确保预算数具有可操作性和指导性。

第三章 预算执行

第一节 预算执行的基本要求 1. 预算执行要求严格按照预算数的规定实施，不得擅自调整或超支。

2. 预算执行要求及时汇总各部门的实际数据，与预算数进行比较，发现偏差及时进行调整。

3. 预算执行要求加强监督和考核，确保各部门执行情况符合预算要求。

第二节 预算执行的制度安排

1. 预算执行要由各部门负责人按月进行监督和检查，报总部财务部门汇总。

2. 预算执行情况由总部财务部门定期进行汇总和分析，向公司高层汇报。

预算管理制度

为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和我市经济有序健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我市实际制定本规定如下：

预算编制与内部审批

一、行政事业单位应建立健全预算编制、申报、审查程序。

二、单位预算的编制应当符合党和国家的方针、政策、规章制度和单位事业的发展计划，应当坚持“量入为出、量力而行、有保有压、收支平衡”的原则。

三、对于企业的内部审批，我们应当遵循各项收入应全部纳入预算，无任何漏编、重编等现象，预算应严格按照批准的项目执行，不能存在随意调整预算或变更项目等行为。

分解下达

一、单位应结合工作实际制定用款计划和项目支出计划。

二、预算一经确立和批复，原则上不予调整和追加，如若调整和追加，必须提出相应的申请，由上级相关负责人同意并下达相应的文件才能更改。 预算执行

一、根据预算和部门用款计划，必须认真予以落实。对于部门项目支出，以及政府特定资金的支出，则依据年度预算和项目实施的时间进度付款。

二、财政资金的支付方式包括直接支付和授权支付。严格限制各部门的授权支付范围和金额，凡政府采购项目、以及限额以上的其他各类项目支出和往来款项，均按市财政规定实行财政直接支付方式，同时，逐步推行公务卡现代消费制度，通过公务卡消费方式实现部门定额公用经费的直接支付。

三、凡是列入政府采购目录的货物、工程和服务项目，必须纳入政府采购程序，依据年度政府采购预算和政府采购有关规定，确定采购方式，落实采购计划，各部门不得擅自购买或签订合同。

四、对于年度预算安排的重大支出项目，应实行绩效评价制度。绩效评价的管理办法由我局负责制定，考评工作由我局组织相关专业部门和项目专家，或委托具有相应资质的社会中介机构，通过定量和定性相结合的方式开展实施。

年度决算和绩效评价

第一章 总则

第一条 为加强公司预算管理，规范成本控制，提高公司经营效益，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司各部门、各子公司及全体员工。

第三条 公司预算管理应遵循以下原则：

（一）战略导向：预算编制应与公司发展战略相一致，确保预算目标的实现。

（二）全面性：预算应涵盖公司各项业务活动，确保预算的全面性。

（三）科学性：预算编制应采用科学的方法，确保预算数据的准确性和合理性。

（四）动态调整：根据公司实际情况和市场变化，及时调整预算。

（五）全员参与：鼓励各部门、各子公司及全体员工积极参与预算编制和执行。

第二章 预算管理组织与职责

第四条 公司成立预算管理委员会，负责公司预算的编制、审批、执行、监控和考核。

第五条 预算管理委员会职责：

（一）制定公司预算管理制度和流程；

（二）编制公司年度预算方案；

（三）审批各部门、各子公司预算方案；

（四）监控预算执行情况，及时发现问题并采取措施；

（五）对预算执行情况进行考核。

第六条 各部门、各子公司设立预算管理小组，负责本部门、本子公司预算的编制、执行和监控。

第三章 预算编制与审批

第七条 预算编制：

（一）各部门、各子公司根据公司发展战略和年度经营目标，编制本部门、本子公司预算方案； （二）预算编制应遵循全面性、科学性和动态调整原则；

（三）预算编制应充分考虑市场变化、政策调整等因素。

第八条 预算审批：

（一）各部门、各子公司预算方案经预算管理委员会审批后生效；

（二）预算审批应遵循预算管理制度和流程。

第四章 预算执行与监控

第九条 预算执行：

（一）各部门、各子公司按照经批准的预算方案执行预算；

（二）预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应及时上报预算管理委员会审批。

第十条 预算监控：

（一）预算管理委员会定期对各部门、各子公司预算执行情况进行监控；

（二）监控内容包括预算完成情况、预算执行过程中存在的问题等。

第五章 成本管理

第一章 总则

第一条 为加强公司财务管理，规范预决算工作，提高资金使用效率，保障公司战略目标的实现，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司所有部门、子公司及分支机构。

第三条 公司预决算工作应遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度；

（二）真实性原则：确保预决算数据的真实、准确、完整；

（三）完整性原则：全面反映公司经济活动，不留死角；

（四）及时性原则：按时完成预决算编制、审核、上报等工作；

（五）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益。

第二章 组织机构与职责

第四条 公司设立预决算管理委员会，负责公司预决算工作的统筹规划和监督管理。

第五条 预决算管理委员会组成人员如下：

（一）主任：由公司总经理担任；

（二）副主任：由公司财务总监担任；

（三）委员：由各部门负责人、财务部、审计部等相关人员组成。

第六条 预决算管理委员会的主要职责：

（一）制定公司预决算管理制度；

（二）组织编制、审核、上报公司预决算；

（三）监督公司预算执行情况；

（四）组织开展预决算分析和考核；

（五）对公司预决算工作中存在的问题提出整改措施。

第三章 预算编制与审批

第七条 公司预算编制应遵循以下程序： （一）各部门根据年度经营目标，编制本部门预算；

（二）财务部对各部门预算进行汇总、审核，形成公司预算草案；

（三）预决算管理委员会对预算草案进行审议；

（四）公司总经理审批公司预算。

第八条 预算编制应包括以下内容：

（一）收入预算：包括销售收入、其他业务收入等；

（二）支出预算：包括成本费用、投资支出等；

（三）利润预算：包括营业利润、利润总额等；

（四）资金预算：包括资金筹措、资金运用等。

第四章 预算执行与监控

第九条 公司各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整预算。

第十条 财务部负责对公司预算执行情况进行监控，定期向预决算管理委员会报告预算执行情况。

第十一条 预决算管理委员会对预算执行情况进行分析，发现预算执行偏差，及时提出调整建议。