收支管理内部控制制度

收支业务管理制度一、现金收入管理制度1.各经营部门的经营收入，必须当天交公司财务；公司当天收入要当天存入保险柜或尽早进银行（最迟不得超过三天），任何部门或个人不得挪用营业收入款；2、经营收入必须坚持制单（票）、收款、缴款相分离，并相互制约的原则，不得单独经手；3、小卖部售货员当天出售的商品，必须填写商品零售登记台帐；领取商品出售，填写领料单，并注明零售单价，月底填报零售报表；当天营业收入缴款以零售台帐为据。

二、经费支出管理制度1.对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；2.购入山庄办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大，数量大宗的应通过库存材料核算；3.拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出；4.拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支；5.拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准确性列为经费支出；6.员工福利费按照规定标准计算提存，直接列入经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付；7.购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时废固定资产和固定资金科目；8.其他各项费用，均以实际报销的数定列为经费支出。

一、单据传递规范要求（一）持单据人在交票据时就进行台帐登记，登记后的票据交接收人。

（二）接收人根据台帐登记簿上的数量、金额等进行票据核查，核查后签字确认。

（三）确认后的票据由接收人交财务，并由财务部门审核后开据发票。

接收人将财务开据的发票交持单据人并签字确认。

收支业务管理制度（二）第一章总则第一条为加强单位收支业务管理，规避债务风险，规范收支业务行为，特制定本制度。

第二条本制度适用于单位的收入、支出业务。

第三条制定依据1、《____会计法》2、《____预算法》3、《事业单位财务规则》4、《____管理办法》5、《____修改〈____管理办法〉____决定》6、《____管理办法实施细则》7、《行政事业单位内部控制规范（试行）》……第二章收入业务第四条纳入本制度的收入包括：（一）根据财务规则和会计准则认定的收入。

2023收支业务管理的制度_收支业务管理的制度规定收支业务管理的制度篇1第一章总则第一条为加强单位收支业务管理，规避债务风险，规范收支业务行为，特制定本制度。

第二条本制度适用于单位的收入、支出业务。

第三条制定依据1、《中华人民共和国会计法》2、《中华人民共和国预算法》3、《事业单位财务规则》4、《中华人民共和国发票管理办法》5、《国务院关于修改〈中华人民共和国发票管理办法〉的决定》6、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》7、《行政事业单位内部控制规范(试行)》第二章收入业务第四条纳入本制度的收入包括:(一)根据财务规则和会计准则认定的收入。

包括：财政拨款收入、彩票公益金收入。

(二)不作为单位收入但应当上缴国库或财政专户的资金。

具体包括国有资产有偿出租收入。

第五条本单位收入管理实行统一核算、归口管理。

第六条岗位设置及职责设会计和出纳两个岗位。

会计岗位主要职责:是按照国家会计法，做好记账付账报账工作;按照财务制度审核原始凭证和记账凭证、建立并完善财务凭证;编制各种财务会计报表、组织日常会计工作、发现问题及时查询和向有关领导汇报;认真执行会计制度、按时做好记账、算账、保障工作、如实反映单位资金活动情况、做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清楚、按期结报;妥善保管财务账簿、会计报表及资料、保守财务秘密;完成领导交付的其他任务。

出纳岗位主要职责是：按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账;根据记账凭证报销内容收付现金;每日负责盘清库存现金、核对现金日记账、按规定程序保管现金、保证库存现金安全;保管好各种空白支票、票据、印鉴;负责接收各项银行到款进账凭证;完成闭门领导交办的其他业务。

(一)财会科作为归口管理部门，对本单位的收入进行统一管理和监控。

1、制定收入内部管理制度;2、全面掌握本单位各业务部门的收费项目，做好收费许可证的年检，确保各项收费项目符合国家有关规定;3、要求各业务部门在涉及收入合同协议签字后及时将合同等有关材料提交财务部门作为帐务处理的依据，确保各项收入应收尽收，及时入帐，严禁设立账外账;4、按照国家统一的财务会计制度的规定对收入业务进行会计核算，及时、完整地记录，反映单位的收入业务;5、加强对收入业务的分析和对账工作，根据收入预算、所掌握的合同情况对收入收取情况的合理性进行分析，定期与业务部门进行对帐，判断有无异常情况。

财务管理内部控制规章制度（通用10篇）财务管理内部控制规章制度（通用10篇）在当下社会，制度使用的频率越来越高，制度是指在特定社会范围内统一的、调节人与人之间社会关系的一系列习惯、道德、法律(包括宪法和各种具体法规)、戒律、规章(包括政府制定的条例)等的总和。

那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？以下是小编整理的财务管理内部控制规章制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

财务管理内部控制规章制度篇1一、财务管理的基本原则、任务１、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。

２、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制管理和结算；合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全学校内部管理制度；如实反映学校财务状况，对学校经济活动的合法性，合理性进行监督；按规范做好账目、单据、报表等工作，并接受上级相关部门的财务检查。

二、财务管理体制１、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。

２、学校财务处为学校的单一财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，学校设财务主管1名，财务人员若干名。

３、学校财务处应根据会计业务的需要以及学校实际情况，明确分工并制定人员岗位职责，每学期对财务人员的岗位职责的履行情况进行必要的考核。

三、预算及收入管理１、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。

学校财务处应在每年的一月前按有关规定编制好下上年度的财务结算和本年度的财务预算。

２、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。

收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。

３、学校收费实行一费制。

爱德分校的收费按有关文件执行。

四、支出管理１、支出是根据学校为发展事业和开展教育教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。

第1篇一、概述政府会计制度收支管理制度是我国政府会计制度的重要组成部分，旨在规范政府收支行为，加强财政资金管理，提高财政资金使用效益，确保政府财政收支平衡。

本文将从政府会计制度收支管理制度的基本原则、主要内容、实施与监督等方面进行阐述。

二、政府会计制度收支管理制度的基本原则1. 依法理财原则：政府收支管理必须依法进行，严格按照《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》等法律法规执行。

2. 预算约束原则：政府收支活动必须在预算范围内进行，预算一经批准，必须严格执行。

3. 透明公开原则：政府收支管理必须公开透明，接受社会监督。

4. 责任追究原则：对违反政府会计制度收支管理的行为，要依法追究责任。

5. 效率优先原则：在确保财政资金安全、合规的前提下，提高财政资金使用效率。

三、政府会计制度收支管理制度的主要内容1. 预算编制与审批（1）编制预算：政府各部门根据国民经济和社会发展规划，结合本部门职责和实际需要，编制年度预算。

（2）审批预算：预算草案经同级人民代表大会审查批准后，由财政部门统一组织实施。

2. 预算执行与调整（1）预算执行：政府各部门按照批准的预算，合理安排和执行财政资金。

（2）预算调整：在预算执行过程中，如遇特殊情况，需要调整预算的，应当按照规定程序进行。

3. 支出管理（1）支出范围：政府支出范围包括基本建设、行政事业性支出、社会保障支出、债务支出等。

（2）支出标准：根据国家规定和实际情况，制定合理的支出标准。

（3）支出审批：按照规定程序，对支出申请进行审批。

4. 收入管理（1）收入来源：政府收入包括税收收入、非税收入、债务收入等。

（2）收入征管：加强收入征管，确保应收尽收。

（3）收入分配：合理分配收入，保障财政支出需要。

5. 财务报告与审计（1）财务报告：政府各部门按照规定编制年度财务报告，报财政部门审核。

（2）审计监督：对政府收支活动进行审计监督，确保财政资金合规使用。

四、政府会计制度收支管理制度的实施与监督1. 实施与执行（1）建立健全政府会计制度收支管理制度体系，明确各部门职责。

行政事业单位财务收支管理制度•相关推荐行政事业单位财务收支管理制度（通用5篇）在日常生活和工作中，需要使用制度的场合越来越多，制度是指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。

拟定制度需要注意哪些问题呢？以下是小编为大家整理的行政事业单位财务收支管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。

行政事业单位财务收支管理制度篇1第一章总则第一条为了加强集团有限公司（以下简称集团公司）财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度，结合本集团的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司，各全资子公司（含事业性质、企业化管理单位）和控股子公司（以下简称所属企业）。

第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，承担民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。

集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得自立银行帐号。

第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。

各所属企业必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。

第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。

第六条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁；对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。

第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。

第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。

第二章集团公司财务管理机构及职责第九条集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股公司占有的集团资产实行统一管理。

行政事业单位收支管理制度是指为规范行政事业单位的收支行为而建立的一系列制度和规范。

该制度主要包括预算编制制度、预算执行制度、资金管理制度、财务管理制度、审计监督制度等。

预算编制制度是指行政事业单位在每个财政年度开始前，按照相关规定和程序制定预算，明确收入、支出、财政拨款、自筹经费等内容，并经过审批和批准后作为预算执行的依据。

预算执行制度是指行政事业单位按照预算的安排和分配，执行和管理各项经费，确保资金的合理使用和节约。

包括经费申请和报销、经费使用管理、财务报表编制和填报等环节，同时还要进行定期的收支分析和监督。

资金管理制度是指行政事业单位对各项资金进行监督、管理和使用的规定和程序，包括资金的筹措、存储、调拨、使用和结算，以确保资金的安全和有效使用。

财务管理制度是指行政事业单位对财务活动进行管理和监督的一系列规定和程序，包括会计核算、财务报告、财务分析、内部控制等方面的要求，以确保财务数据的真实、准确和可靠。

审计监督制度是指对行政事业单位的收支管理进行内部审计和外部审计的制度，对预算执行和资金使用等方面进行监督和评估，以发现问题和风险，并提出改进和建议。

行政事业单位收支管理制度的实施可帮助提高资金使用效率，防止滥用和浪费，增强财务管理的透明度和规范性，保障财务安全和稳定。

同时，也是行政事业单位加强内部控制和风险管理的重要手段。

行政事业单位收支管理制度（2）行政事业单位是一种具有相对独立法人资格，依法独立自主开展经济活动和提供公共服务的组织形式。

行政事业单位作为行政机关的延伸和补充，其收支管理制度的建立和落实至关重要。

一、行政事业单位的特点行政事业单位在法律地位和组织形式上具有独立性，它们是以提供公共服务为宗旨的非营利性机构，但其又承担着一定程度的经济责任和经营活动。

行政事业单位的特点主要有以下几个方面：1.具有相对独立的法人资格：行政事业单位作为独立的法人实体，具备自主承担民事责任和享受民事权利的能力。

收支业务管理制度范文一、现金收入管理制度1.各经营部门的经营收入，必须当天交公司财务；公司当天收入要当天存入保险柜或尽早进银行(最迟不得超过三天)，任何部门或个人不得挪用营业收入款；2、经营收入必须坚持制单(票)、收款、缴款相分离，并相互制约的原则，不得单独经手；3、小卖部售货员当天出售的商品，必须填写商品零售登记台帐；领取商品出售，填写领料单，并注明零售单价，月底填报零售报表；当天营业收入缴款以零售台帐为据。

二、经费支出管理制度1.对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；2.购入山庄办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大，数量大宗的应通过库存材料核算；3.拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出；4.拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支；5.拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准确性列为经费支出；6.员工福利费按照规定标准计算提存，直接列入经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付；7.购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时废固定资产和固定资金科目；8.其他各项费用，均以实际报销的数定列为经费支出。

一、单据传递规范要求(一)持单据人在交票据时就进行台帐登记，登记后的票据交接收人。

(二)接收人根据台帐登记簿上的数量、金额等进行票据核查，核查后签字确认。

(三)确认后的票据由接收人交财务，并由财务部门审核后开据发票。

接收人将财务开据的发票交持单据人并签字确认。

收支业务管理制度范文（二）一、目的和适用范围本制度的目的是规范和管理公司的收支业务，确保收支的准确性、合规性和透明性。

本制度适用于公司全体员工。

二、收入管理1. 所有收入必须按照公司规定的程序和渠道进行收取，并记录在公司的财务系统中。

事业单位财务收支业务管理制度模版第一章总则第一条为规范事业单位财务收支业务管理，维护国家财政安全，保护事业单位和经费使用单位的合法权益，准确、及时地记录事业单位的经济活动，特制定本管理制度。

第二条事业单位财务收支业务管理遵循经济效益、法律合规、科学规范的原则。

第三条事业单位财务收支业务管理涉及以下内容：（一）财务预算管理；（二）资金收入管理；（三）资金支出管理；（四）会计核算管理；（五）财务报告管理；（六）资产管理；（七）内部控制管理；（八）审计监督管理。

第四条事业单位财务收支业务管理实行财务部门负责、相关部门协助的原则，加强内部控制，提高经费使用效益。

第二章财务预算管理第五条事业单位制定年度财务预算，依据上级部门的指导意见、业务发展情况、经济运行状况等因素确定收入和支出的数额。

第六条事业单位财务预算包括预计收入、预算支出、财务报表等内容。

第七条财务预算管理要求：（一）制定合理的收入预算计划，确保收入的可靠性和稳定性；（二）合理安排支出预算计划，确保经费的合理利用和科学管理；（三）定期检查财务预算执行情况，及时调整预算计划，保持预算的合理性和有效性。

第三章资金收入管理第八条事业单位资金收入主要来源于以下几个方面：（一）上级单位拨款；（二）自筹资金；（三）项目资金；（四）其他收入。

第九条资金收入管理具体要求：（一）确保资金收入的合法性和准确性；（二）及时、完整地记录资金收入的情况；（三）建立收款、发票和账务核对机制，确保无遗漏、无重复；（四）加强收款管理，防止财务风险和损失。

第四章资金支出管理第十条事业单位资金支出主要用于以下几个方面：（一）基本支出；（二）项目支出；（三）工资福利支出；（四）设备采购与维修；（五）办公费用；（六）其他支出。

第十一条资金支出管理具体要求：（一）依据财务预算安排资金支出；（二）加强合同管理，确保采购、施工等项目的合理性和合规性；（三）建立审批制度，确保资金支出的合规性；（四）建立资金使用台账，记录资金支出的情况。

财务收支管理制度范文一、目的为了规范和强化组织的财务收支管理，保障企业的财务安全和稳定运营，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司的财务管理工作。

三、收入管理1. 财务收入包括营业收入、投资收入、其他收入。

2. 收入的核算和登记应当按照财务制度进行，确保准确性和及时性。

四、支出管理1. 费用支出包括日常经营费用、管理费用、销售费用、研发费用、利息费用等。

2. 支出的审批和支付应当符合企业的财务管理制度和相关规定。

3. 支出的核算和登记应当按照财务制度进行，确保准确性和及时性。

五、财务报表管理1. 公司应当按照相关法律法规和会计准则编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2. 财务报表要求完整、准确、合规，并按照规定时间提交。

六、财务内部控制1. 公司应建立健全财务内部控制制度，确保财务操作的合规性和准确性。

2. 公司应动态监控和评估财务内部控制的有效性，及时发现和解决问题。

七、财务监督与审计1. 公司应设立财务监督与审计部门，负责对财务收支进行监督和审计。

2. 财务监督与审计部门应与公司内部各职能部门密切配合，确保财务管理的顺利进行。

八、制度的执行和改进1. 公司各部门应按照本制度的规定执行财务管理工作，确保制度的有效实施。

2. 公司应定期评估和改进财务收支管理制度，确保制度的适应性和有效性。

以上制度将由公司内部提供，组织相关人员进行培训并在公司内部公示实施，以达到规范和强化公司的财务收支管理的目的。

财务收支管理制度范文（二）1、认真贯彻《会计法》和《医院会计制度》，严格执行各项财经制度，加强财务监督和财务管理。

2、根据医院的实际情况及发展趋势，认真编制财务收支预算，定期分析预算执行情况。

3、加强收入管理，贯彻落实“总量控制，结构调整”的方针政策，坚持一切以病人为中心，努力做到增收不增加病人费用，增效不增加病人负担。

合理按排资金，保证医院资金需求。

4.加强支出管理(1)医院经费支出必须按照国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持厉行节约，制止浪费的原则。

第一章总则第一条为加强公司货币资金的内部控制和管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有货币资金的收支管理。

第三条本制度遵循以下原则：1. 安全性原则：确保公司货币资金的安全，防止资金流失和损失；2. 效率性原则：提高资金使用效率，合理调配资金，促进公司业务发展；3. 规范性原则：规范货币资金收支行为，确保资金运作的合法性、合规性；4. 分级管理原则：明确各部门职责，实现资金管理的分级负责。

第二章职责与权限第四条公司财务部负责公司货币资金收支管理的组织实施和监督。

第五条各部门负责人对本部门货币资金收支管理负总责，负责组织实施本部门货币资金收支管理制度。

第六条出纳员负责公司现金的收付和保管，以及银行存款的存取。

第七条财务部主管会计负责监督和审核公司货币资金收支情况。

第三章货币资金收支管理第八条货币资金收支管理应遵循以下程序：1. 申请人提出货币资金收支申请，填写《货币资金收支申请单》，经部门负责人审批后报送财务部；2. 财务部对申请单进行审核，确认申请单内容真实、完整、合规；3. 财务部主管会计对申请单进行审批，审批同意后，通知出纳员办理；4. 出纳员根据审批意见办理货币资金收支业务，并及时登记《现金日记账》和《银行存款日记账》；5. 财务部定期对货币资金收支情况进行汇总和分析，向公司领导报告。

第九条货币资金收支管理应遵守以下规定：1. 严格执行收支两条线管理制度，确保资金收支分离；2. 收入款项应及时入账，支出款项需取得合法、合规的原始凭证；3. 现金收支限额为不得超过公司上一年度平均5天日常零星现金开支的需要量；4. 取得的现金收入应及时存入银行，不得坐支现金；5. 货币资金支付业务经批准后由出纳员填制有关支付凭证，办理支付业务。

第四章监督与检查第十条公司内部审计部门负责对公司货币资金收支管理制度的执行情况进行监督检查。

第十一条公司财务部定期对各部门货币资金收支情况进行检查，发现问题及时处理。

资金收支两条线管理制度一、总则1. 为加强公司资金管理，规范资金收支行为，防范资金风险，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，制定本制度。

2. 本制度适用于公司及其下属子公司、分支机构的资金收支活动。

3. 资金收支两条线管理原则：收入与支出分开管理，收入全部纳入公司收入账户，支出全部通过公司支出账户进行。

二、组织架构与职责1. 财务部门是公司资金收支管理的归口部门，负责制定、完善和组织实施资金收支管理制度。

2. 各部门、子公司、分支机构应指定专人负责本部门、子公司、分支机构的资金收支工作。

3. 财务部门应定期对各部门、子公司、分支机构的资金收支情况进行检查、指导和监督。

三、收入管理1. 各部门、子公司、分支机构应按照合同约定和业务性质，及时、准确地将收入纳入公司收入账户。

2. 严禁将收入私设“小金库”，截留、挪用、坐支收入。

3. 财务部门应定期对收入情况进行统计分析，为公司决策提供依据。

四、支出管理1. 各部门、子公司、分支机构应根据业务需要，提前编制支出预算，报财务部门审批。

2. 严禁无预算、超预算支出。

3. 支出应通过公司支出账户进行，严禁使用现金支付。

4. 财务部门应加强对支出的审核，确保支出合规、合理。

五、资金调度与使用1. 财务部门应根据公司经营需要，合理调度资金，确保公司资金安全、流动性和收益性。

2. 严禁违规使用资金，包括但不限于投资、借款、担保等。

3. 财务部门应定期对资金使用情况进行检查，防范资金风险。

六、内部审计与监督1. 内部审计部门应定期对公司资金收支情况进行审计，发现问题及时提出整改意见。

2. 各部门、子公司、分支机构应积极配合内部审计工作，及时整改问题。

3. 对违反资金收支管理制度的，公司将依法依规追究相关责任。

七、附则1. 本制度解释权归公司财务部门。

2. 本制度自发布之日起实施。

3. 如有与本制度相抵触的规定，以本制度为准。

财务收支管理制度范文第一章总则第一条本制度是为规范企业财务收支管理，保障企业资金安全，提高财务管理效率而制定的。

第二条本制度适用于企业内部所有财务收支活动。

第三条财务收支管理应当遵循公开、公正、公平的原则，确保真实、准确、完整的记录和报告。

第四条企业应当建立健全财务收支管理制度，明确责任分工，规范操作流程，确保资金的安全与合理利用。

第五条企业应当建立健全财务内控制度，规范财务流程，防范财务风险，防止财务违规行为。

第二章财务收支管理的基本原则第六条公开原则：财务收支管理应当依法、依规进行，所有收支活动均应当公开透明。

第七条公正原则：财务收支管理应当公正公平，实事求是，不得偏颇对待任何人或事物。

第八条公正原则：财务收支管理应当公正公平，实事求是，不得偏颇对待任何人或事物。

第九条真实原则：财务收支记录和报告应当真实准确，不得虚假夸张，隐瞒事实。

第十条安全原则：财务资金应当安全保管，防止丢失、损毁或被盗。

第三章财务收支管理的职责和流程第十一条财务收支管理的职责由财务部门负责，包括财务主管和财务人员。

第十二条财务流程包括申请、核准、支付、核销等环节，具体流程应根据实际情况制定，并严格执行。

第十三条在财务流程中，必须严格遵守审批制度，确保每一笔支出的合法性和合规性。

第十四条财务人员应当具备一定的财务知识和技能，熟悉财务规章制度，做到熟悉操作、熟练运用。

第四章财务收支管理的监督和检查第十五条财务收支活动应当接受内部审计和外部审计的监督，确保财务管理的规范和合法。

第十六条财务收支活动有关记录和文件应当保存完好，并按规定时间归档存档。

第十七条财务收支管理制度定期进行检查，对存在的问题进行整改和改进，并定期向上级报告。

第五章附则第十八条违反本制度规定的，按照公司规章制度处以相应的纪律处分。

第十九条本制度由财务部门负责解释，可以根据实际情况进行修订和补充。

第二十条本制度自发布之日起执行，并告知全体员工。

财务收支管理制度范文（二）一、制度背景财务收支管理是企业内部控制的一个重要方面，旨在确保企业的财务运作合法合规、规范有序。

财政内部控制基本制度摘要：财政内部控制是指财政部门为保障财政活动的合法性、规范性和有效性，维护财政资金的安全、稳定和有效运行，建立的一系列制度、措施和方法。

本文将从财政内部控制的概念、目的、原则以及主要制度方面进行详细阐述，并分析其在财政管理中的重要性和现实意义。

一、概念财政内部控制是指财政部门为防止和减少财政风险，保障财政收支、权责的集中、规范和透明，加强财政活动的内部约束和管理，建立的一系列制度、措施和方法。

其主要通过内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督评价等五大要素来实现对财政活动的规范和有效控制。

二、目的财政内部控制的目的主要有以下三个方面：1.确保财政活动的合法性和规范性：财政部门作为国家财政管理的重要机构，必须遵守国家和地方财政法律法规的规定，确保财政活动的合法性和规范性。

2.保障财政资金的安全和稳定：财政资金是国家财力的重要组成部分，保障财政资金的安全和稳定，对于维护国家财政安全和促进经济社会发展具有至关重要的意义。

3.提高财政活动的效率和效益：通过建立科学、规范的财政内部控制制度，提高财政活动的效率和效益，优化资源配置，推动财政工作的创新和发展。

三、原则财政内部控制的实施要遵循以下原则：1.风险管理原则：财政部门应根据财政活动的特点和风险状况，制定相应的风险管理措施，防范和化解财政风险。

2.责任制原则：建立明确的责任制度，明确各级财政部门和财政工作人员的权责，落实责任到人，实现从一线到领导层的全员责任。

3.流程控制原则：建立完善的财政业务流程，明确财政内部控制的各个环节，防止财务流程中的漏洞和风险。

4.信息化原则：利用信息技术手段，提高财政内部控制的效率和准确性，实现财政数据的有效管理和使用。

四、主要制度1.内控环境制度：包括财政部门领导的重要角色、道德风险和行为规范等，旨在构建和谐有序的内控环境。

2.风险评估制度：通过对财政活动的风险进行评估，制定相应的风险管理和控制措施，降低财政风险。

行政事业单位收支管理制度范本第一章总则第一条为规范行政事业单位的收支管理行为，加强财务工作，保证资金的合理使用和安全保管，制定本制度。

第二条行政事业单位应按照国家法律法规和财务部门的有关规定，建立健全财务管理制度，严格执行本制度。

第三条行政事业单位的收支管理应遵循经济效益、科学合理、公开透明、廉洁奉公的原则。

第四条行政事业单位收支管理应坚持预算管理、费用控制、收支挂钩、责任追究的原则。

第五条行政事业单位应建立健全预算管理制度、内部控制制度、审计制度等，确保资金的安全、合理、规范使用。

第二章预算管理第六条行政事业单位应按照国家预算和财务部门的要求，制定年度预算，明确收入预算和支出预算。

第七条行政事业单位年度预算应经审核、审批，并及时向财务部门报送。

第八条行政事业单位预算的编制和执行应经过科学论证，严禁超预算支出。

第九条行政事业单位在编制预算时，应充分考虑收入情况、支出项目的必要性和可行性，确保资金的使用效益。

第十条行政事业单位的资金不得随意挤占、挪用、私分，不得用于非法和违规活动。

第三章费用控制第十一条行政事业单位应按照经济适用、节约型的原则，合理控制各项费用。

第十二条行政事业单位的各项费用应明确审批制度，确保费用的合法性和合理性。

第十三条行政事业单位的费用支付应在预算范围内，并按照国家有关规定进行审批、报销。

第十四条行政事业单位的购买行为应遵循公开、公平、公正的原则，确保采购资金的合理使用和效益最大化。

第四章收支挂钩第十五条行政事业单位的收支应相互挂钩，确保支出项目与业务活动的需要相适应。

第十六条行政事业单位应根据收入情况调整支出安排，合理使用资金，提高资金使用效率。

第十七条行政事业单位支出的资金来源应清晰明确，不得从非法手段获得资金。

第五章责任追究第十八条行政事业单位收支管理的违法违规行为，应追究相关责任人的责任。

第十九条行政事业单位对于违反财务制度、滥用职权、挪用资金等行为，应采取相应的纪律和法律措施进行惩处。

简要说明单位主要财务管理制度、核算模式、支出审批权限,以及单
位内部控制制度建
单位主要财务管理制度包括预算管理制度、收支管理制度、财务报告制度、财务分析制度等。

其中，预算管理制度是单位财务管理的核心制度，它规定了单位预算编制、审批、执行和监督等各个环节的流程和职责。

收支管理制度则规定了单位收支的分类、审批、报销、记账等操作流程，以确保单位资金的有效使用和管理。

财务报告制度规定了单位财务报告的编制、审核、披露等内容，以便于单位内部管理层、外部监管机构和投资者等的了解和评估。

财务分析制度则通过对单位财务报告进行分析和评估，为单位管理层提供决策支持。

核算模式方面，单位可以采用全面核算模式或重点核算模式。

全面核算模式是指单位对所有收入、支出、资产、负债等进行全面核算，以便于全面了解单位财务状况。

重点核算模式则是指单位对重要收入、支出、资产、负债等进行重点核算，以便于有效控制单位财务状况。

支出审批权限方面，单位应根据业务范围、重要性、风险性等因素进行分类审批，明确规定各类支出的审批权限、流程和责任。

例如，一般性支出应在部门预算范围内审批，大额支出应经过预算审批程序，特别敏感的支出应经过集体决策程序。

单位内部控制制度建设方面，应建立健全各项内部控制制度，包括但不限于资金管理制度、印章管理的制度、合同管理的制度、内部审计的制度等。

同时，单位还应建立完善的风险评估和监控机制，及时发现和纠正内部控制缺陷，确保单位内部风险控制的有效性和稳定
性。

第一章总则第一条为规范门店的财务收支管理，确保门店经济活动的合法、合规、有序进行，保障门店资产的安全和完整，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有门店的日常经营收支活动。

第三条门店经营收支管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规和公司财务制度；2. 严格财务管理，确保资金安全；3. 公平、公正、公开，接受监督；4. 实行预算管理，控制成本费用。

第二章财务收支管理第四条财务收支范围1. 门店日常经营活动中产生的收入，包括销售商品、提供服务、租赁等；2. 门店日常经营活动中产生的支出，包括采购商品、支付员工工资、支付水电费、租金等；3. 门店经营活动产生的其他收支。

第五条财务收支流程1. 门店各部门在发生收支业务时，应及时填写《门店收支申请单》，经部门负责人审批后，交财务部审核；2. 财务部根据《门店收支申请单》及相关凭证，进行审核、记账；3. 审核通过的收支业务，财务部负责办理支付或收款手续；4. 财务部定期对门店收支情况进行汇总、分析，编制财务报表，并向门店负责人汇报。

第六条资金管理1. 门店设立专门的现金出纳，负责现金收付、保管；2. 门店现金收入应即时上缴公司财务部，不得私自留存；3. 门店支出需按照公司规定程序审批，不得擅自挪用、截留资金；4. 门店资金使用应严格按照预算执行，不得超支。

第三章内部控制第七条门店财务收支管理应建立内部控制制度，包括：1. 财务审批制度：明确审批权限和流程，确保收支业务合规；2. 财务凭证管理制度：规范财务凭证的填写、传递、保管，确保凭证真实、完整；3. 财务报表管理制度：定期编制财务报表，及时反映门店经营状况；4. 财务审计制度：定期进行财务审计，确保财务收支真实、合法。

第四章监督与考核第八条门店负责人对本门店的财务收支管理负总责，负责监督、检查本制度执行情况；第九条公司财务部负责对门店财务收支管理进行监督、检查，发现问题及时纠正；第十条对违反本制度的行为，依据公司相关规定进行处理。

医院收支结余管理制度为加强医院结余资金的管理，按照国家规定正确计算与分配结余，特制订医院收支结余管理制度。

一、医院收支结余是指医院收入与支出相抵后的余额。

包括：业务收支结余、财政项目补助收支结转(余)、科教项目收支结转(余)。

二、业务收支结余应于期末扣除按规定结转下年继续使用的资金后，结转至结余分配。

(一)为正数的，可以按照国家有关规定提取专用基金，转入事业基金：为负数的，应由事业基金弥补亏损，不得进行其他分配，事业基金不足以弥补的，转入未弥补亏损。

如有上年未弥补亏损，当年结余应优先用于弥补亏损，弥补亏损后仍有结余的，再按规定比例进行分配。

(二)实行收入上缴的地区要根据本地实际，制定具体的业务收支结余率、次均费用等控制指标。

超过规定控制指标的部分应上缴财政，由同级财政部门会同主管部门统筹专项用于卫生事业发展和绩效考核奖励。

(三)财政项目补助收支结转(余)、科教项目收支结转(余)结转下年继续使用。

(四)国家另有规定的，从其规定。

三、医院应加强结余资金的管理。

按照国家规定正确计算与分配结余。

医院结余资金应按照规定纳入单位预算，在编制年度预算和执行中需追加预算时，按照财政部门的规定安排使用。

医院动用财政项目补助收支结转(余)，应严格执行财政部门有关规定和批报程序。

四、按照新《医院财务制度》和《医院会计制度》的实质和内涵，学习新制度对加强医院收支结余管理的举措。

依法____收入，努力节约支出；加强经济活动的财务控制和监督，防范财务风险，提高医院结余管理水平。

五、加强预算约束，实行全面预算管理，医院所有收支应全部纳入预算管理，科学合理编制预算，规范医院财务行为，促进医院结余管理。

六、改革公立医院补偿机制，调整部分技术服务收费标准，加大政府投入，实现由服务收费和政府补助两个渠道补偿，完善医疗保障支付制度。

增加医院结余管理范围。

七、加强医院管理成本核算，强化成本控制，挖掘内部结余潜力。

医院应建立健全定额管理制度、费用审核制度等，采取有效措施纠正、限制不必要的成本费用支出差异，控制成本费用支出。