(完整版)科目汇总表(电子版)

资产负债表税款所属期间:自20 年月日至20 年月日会企01表编制单位: 单：元资　产期末余额年初余额负债和所有者权益期末余额年初余额流动资产：流动负债：　货币资金　短期借款　交易性金融　交易性金融负债　应收票据　应付票据　应收账款　应付账款　预付款项　预收款项　应收利息　应付职工薪酬　应收股利　应交税费　其他应收款　应付利息　存货　应付股利　一年内到期　其他应付款　其他流动资　一年内到期的非流动资产合计　其他流动负债非流动资产：流动负债合计　可供出售金非流动负债：　持有至到期　长期借款　长期应收款　应付债券　长期股权投　长期应付款　投资性房地　专项应付款　固定资产　预计负债　在建工程　递延所得税负债　工程物资　其他非流动负债　固定资产清非流动负债合计　生产性生物负债合计　油气资产所有者权益（或股　无形资产　实收资本（或股　开发支出　资本公积　商誉　减：库存股　长期待摊费　盈余公积　递延所得税　未分配利润　其他非流动所有者权益（或股非流动资产合资产总计负债和所有者权益利润表税款所属期间:自20 年月日至20 年月日会企02表编制单位: 单位: 元项目本期金额`上期金额一、营业收入　减：营业成本　营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动净收益（损失以“—”号填列）投资收益（损失以“—”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资受益二、营业利润（亏损以“—”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填列）科目汇总表年月日期初余额本期发生期末余额科目名称借方贷方借方贷方借方贷方现金银行存款应收帐款预付帐款其它应收款固定资产应付帐款其它应付款应付工资应付福利费预收帐款预提费用应交税金长期应付款本年利润利润分配主营营业收入营业外收入主营营业成本营业费用管理费用财务费用营业外支出税金及附加合计。

表格说明（使用时删除）：
1、该表格主要用途包含不局限于学校、公司企业、事业单位、政府机构，主要针对对象为白领、学生、
2、表格应当根据时机用途及需要进行适当的调整，该表格作为使用模板参考使用。

3、表格的行列、文字叙述、表头、表尾均应当根据实际情况进行修改。

《合同条件》是根据《中华人民共和国合同法》，对双方权利义务作出的约定，除双方协商同意对其中 《协议条款》是按《合同条件》的顺序拟定的，主要是为《合同条件》的修改、补充提供一个协议的
针对对象为白领、学生、教师、律师、公务员、医生、工厂办公人员、单位行政人员等。

参考使用。

的约定，除双方协商同意对其中的某些条款作出修改、补充或取消外，都必须严格履行。

》的修改、补充提供一个协议的格式。

双方针对工实际情况，把对《合同条件》的修改、补充和对某些条款不予采
等。

修改、补充和对某些条款不予采用的一致意见按《协议条款》的格式形成协议。

《合同条件》和《协议条款》是双方
》和《协议条款》是双方统一意愿的体现，成为合同文件的组成部分。

资产负债表税款所属期间:自20 年月日至20 年月日会企01表编制单位: 单：元资　产期末余额年初余额负债和所有者权益期末余额年初余额流动资产：流动负债：　货币资金　短期借款　交易性金融　交易性金融负债　应收票据　应付票据　应收账款　应付账款　预付款项　预收款项　应收利息　应付职工薪酬　应收股利　应交税费　其他应收款　应付利息　存货　应付股利　一年内到期　其他应付款　其他流动资　一年内到期的非流动资产合计　其他流动负债非流动资产：流动负债合计　可供出售金非流动负债：　持有至到期　长期借款　长期应收款　应付债券　长期股权投　长期应付款　投资性房地　专项应付款　固定资产　预计负债　在建工程　递延所得税负债　工程物资　其他非流动负债　固定资产清非流动负债合计　生产性生物负债合计　油气资产所有者权益（或股　无形资产　实收资本（或股　开发支出　资本公积　商誉　减：库存股　长期待摊费　盈余公积　递延所得税　未分配利润　其他非流动所有者权益（或股非流动资产合资产总计负债和所有者权益利润表税款所属期间:自20 年月日至20 年月日会企02表编制单位: 单位: 元项目本期金额`上期金额一、营业收入　减：营业成本　营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动净收益（损失以“—”号填列）投资收益（损失以“—”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资受益二、营业利润（亏损以“—”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填列）科目汇总表年月日期初余额本期发生期末余额科目名称借方贷方借方贷方借方贷方现金银行存款应收帐款预付帐款其它应收款固定资产应付帐款其它应付款应付工资应付福利费预收帐款预提费用应交税金长期应付款本年利润利润分配主营营业收入营业外收入主营营业成本营业费用管理费用财务费用营业外支出税金及附加合计。

行
次
001 流动资产：
002 货币资金
003 交易性金融资产
004 应收票据
005 应收账款
006 预付账款
007 应收利息
008 应收股利
009 其他应收款
010 存货
011 一年内到期的非流动资产
012 其他流动资产
013
流动资产合计
014 非流动资产：
015 可供出售金融资产
016 持有至到期投资
流动负债合计 非流动负债
长期借款 应付债券 长期应付款 专项应负债 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债
非流动负债合计 负债合计
股东权益: 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
负债及股东权益总计
期末数
4,571,470.00 3,391,249.68
941,104.50 1,501,991.39
2,000,000.00 4,163,796.14 10,000,000.00
11,823,932.69 21,823,932.69 25,987,728.83
10,405,815.57 2,000,000.00
2,000,000.00 12,405,815.57 10,000,000.00
11,957,629.33 21,957,629.33
34363444.90
年初数
862,570.00 941,104.50 360,121.64
2,163,796.14 2,000,000.00
017 长期应收款
018 长期股权投资
019 投资性房地产
020 固定资产
021 在建工程
022 工程物资

固定资产分析（不含在建工程）
固定资产名称 机器设备 运输设备 房屋建筑物 固定资产类型 入账价值 270 145 资产净值 折旧方法 直线法 直线法 直线法 否 否 否 是否抵押
合计
-
-
在建工程
在建项目 一鼎鲜院会所 金额 8559493.19 预计建成时间 2017 年底
合计
8559493.19
-
应付票据分析
债权银行 金额 到期日 担保方式
应付账款分析（单位：万元）
应付账款按户明细（占比 5%以上或前五名的填报） 主要应付账款企业名称 金额 账龄 未付款原因
其他应付账款分析（单位：万元）
主要付款单位 金额 付款原因 期限
预收账款分析
预收账款对象 金额 预收期限 收款原因
长期借款 科目明细
无形资产分析（单位：万元）
无形资产名称 无形资产类型 入账价值 占比（%） 取得价值 评估方法
合计
-
-
其他需要补充说明的资产科目
(六)负债类科目分析 重要负债科目分析
短期借款 （1）科目明细
债权银行 平顶山银行 12200000 金额 到期日 担保方式
（2）近期贷款卡查询情况
债权银行 上年年末余额 近期余额 担保方式及变化情况 逾期需说明原因及处理方 案
主要被投资单位 金额 种类 所占比例 上年度投资收益 目前市场情况
应收票据分析
债权银行 金额 到期日 担保方式
应收帐款分析（单位：万元）
应收帐款账龄分布汇总
账龄 三个月以 内 三个月到 一年 一年到三 年 三年以上 合计
期末值
年初值
增减额
坏账准备期末值
坏账准备年初值
坏账准备增减额

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17 应交税费（增值税） 18 其他应交款 19 其它应付款 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 借方
1870.00
0.00 0.00 20 预提费用 贷方 借方
0 应付福利费 贷方
0
1870.00 短期借款 借方
0.00 贷方 借方
0.00 0.00 23 实收资本 贷方 借方 300000.00 1700000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0
贷方
借方
贷方
借方
贷方
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
财务费用 贷方 借方
0 32 生产成本 贷方
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 贷方
借方
33 应付工资 贷方
借方
34 本年利润 贷方
借方
35 利润分配 贷方
借方
31 制造费用 贷方
营业费用 借方
0.00
0.00
坏账准备 借方 贷方 借方
0.00 在建工程
丁 字 形 表 (09年5月)总帐 年 月 总帐
1 借方
11000.00
现金 贷方 借方
2 银行存款 贷方
12870.00
3 应收帐款 借方 贷方 借方
4
应收票据 贷方
借方
5 预付帐款 贷方
300000.00

合计 借方 贷方 15560 24550 6166230 5600784 2189070 1219620 2056440 2115860 20000 24960 532000 930050 6000 8500 220000 220000 3223000 3710000 5386000 4995000 124900 400000 360500 253000 60000 60000 180000 0 0 6000 408000 408000 5386000 5386000 0 0 339300 1156560 892585 798345 3279510 1590000 1622000 1714560 1660794 2188300 55800 21000 0 4000000 92000 94600 0 0 0 0 0 555000 9110000 10105000 11685500 7485500 7300000 7300000 128000 128000 56400 56400 4995000 4995000 102000 102000 75300 75300 120140 120140 450000 450000 19960 19960 248800 248800 117200 117200 21100 21100 68705089 68705089
327760
2613000
1868000 56400
110000
10140
12450 15200 7961244 7961244
合计
37150 340 100 7424198
5700 7424198 7513227
555000 9110000 10105000 11685500 7485500 2819000 7300000 128000 128000 56400 4995000 4995000 102000 102000 75300 75300 120140 450000 450000 19960 19960 199200 248800 95960 117200 15100 21000 6000 7513227 45806420 45806420

科目
1
库存现金
2
银行存款
3
应收票据
4
应收账款
5
其他应收款
8
生产成本
9
库存商品
10
待摊费用
11
固定资产
12
累计折旧
13
待处理财产损溢
14
短期借款
15
应付票据
16
应付账款
17
应付职工薪酬
18
应交税费
19
应付利息
科 目 汇 总 表（代试算平衡表）
2017 年 01 月 01 日至
2017 年 04 月 21 日
1,200.00 480,300.00
0.00 131,580.00 519,000.00
27,000.00 2,114,500.00
贷方金额
0.00
286,472.00 0.00
750,000.00 134,000.00 110,200.00
59,828.40 289,250.39
11,900.00
83,000.00 44,070.00 207,900.00 12,000.00
本期发生数
借方金额
100,369.00
贷方金额
本期余额 （'-' 表示贷）
101,929.00
-1,560.00
1,016,080.50
1,283,928.60
-267,848.10
725,400.00
725,400.00
9,351,287.84
123,664.04 12,231.00
900,000.00
46,374.02 1,310,000.00
50,700.00 1,200,000.00

科目汇总表科目汇总表亦称‘记账凭证汇总表”。

定期对全部记账凭证进行汇总，按各个会计科目列示其借方发生额和贷方发生额的一种汇总凭证。

依据借贷记账法的基本原理，科目汇总表中各个会计科目的借方发生额合计与贷方发生额合计应该相等，因此，科目汇总表具有试算平衡的作用。

科目汇总表是科目汇总表核算形式下总分类账登记的依据。

科目汇总表账务处理程序亦称“记账凭证汇总表账务处理程序”，是根据记账凭证定期汇总编制科目汇总表，并据以登记总分类账的一种账务处理程序。

目录1编制2两者的区别3概述4核算步骤5注意事项6核算形式特点编制方法帐务处理程序优、缺点1编制编辑科目汇总表的编制是科目汇总表核算程序的一项重要工作，它是根据一定时期内的全部记账凭证，按科目作为归类标志进行编制的。

其编制过程和方法如下：首先，将汇总期内各项经济业务所涉及的会计科目填制在“会计科目”栏。

为了便于登记总分类账，会计科目的排列顺序应与总分类账上的会计科目的顺序一致；然后，根据汇总期内的全部记账凭证，按会计科目分别加总借方发生额和贷方发生额，并将其填列在相应会计科目行的“借方金额”和“贷方金额”栏；最后，将汇总完毕的所有会计科目的借方发生额和贷方发生额汇总，进行发生额的试算平衡。

科目汇总表编制的时间，应根据经济业务量的多少而定，可选择3天、5天、10天、15天或1个月。

科目汇总表：2两者的区别编辑两者的概念与主要区别：汇总记帐凭证是指根据许多同类的记帐凭证按账户名称定期加以汇总而重新编制的记帐凭证，目的是简化登记总分类账的手续。

汇总记帐凭证按反映的经济业务内容分类，又可分为汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转帐凭证三类。

科目汇总表把每个月做的记帐凭证全部汇总，然后，根据科目汇总表登记总帐。

科目汇总表核算形式就是科目汇总表核算程序。

简单地说，就是根据科目汇总表登记总分类帐。

科目汇总表不能代替汇总记账凭证，因为两者的性质不同，一个是凭证、一个是表。

汇总记账凭证的目的是为了简化总账记录，如果不编制也是可以的。

会计科目
库存现金 银行存款 应收帐款 其他应收款 在途物资 原材料 库存商品 低值易耗品 包装物 累计折旧 在建工程 工程物资 长期待摊费用 短期借款 应付账款 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 长期借款 本年利润 利润分配 生产成本 制造费用 劳务成本 主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本 其他业务支出 主营业务税金及附加 营业费用 管理费用 财务费用 所得税费用
合计
附记账凭证 会计主管
张 复核
科目汇总表
2012年3月1日 — 30日
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
本期发生额
借方
贷方
自第 号起至第
记账
制证
汇字1号 总账 页数
号止

其他货币资金101257000其他货币资金101218675.86交易性金融资产110118620应收票据11211819350应收账款11223398850预付账款11238190原材料1403330000原材料1403621000原材料140330000原材料1403187200原材料1403400000原材料1403351000原材料1403336000原材料140312600原材料1403540000周转材料14117000投资性房地产152********固定资产160148717.95固定资产16016615.38累计折旧1602899.64在建工程16042060000固定资产清理16065715.74固定资产清理16066000应付票据2201372900应付账款2202701730应付账款22022172456预收账款22036669000应交税费222142900应交税费222180730应交税费22211190应交税费22218282.05应交税费2221264350应交税费2221315656应交税费2221493850应交税费2221969000主营业务收入6001390000主营业务收入6001390000主营业务收入6001375000主营业务收入6001400000主营业务收入60012905000主营业务收入60011300000主营业务收入60011300000主营业务收入60011500000主营业务收入60011600000投资收益611155.86营业外收入63016000管理费用66022460#N/A#N/A#N/A#N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A#N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A#N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A#N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A#N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A #N/A。

科 目 汇 总 表（总帐）
日期: 2009年4月 30 日
会计科目 现金 银行存款 应收帐款 应收票据 预付帐款 其它应收款 原材料 材料(辅助) 产成品 固定资产 在建工程 累计折旧 待摊费用 长期待摊费用 应付账款 预收账款 应交税金 其它应交款 其它应付款 预提费用 应付福利费 短期借款 实收资本 主营业务收入 其他业务收入 主营业务成本
主营业务税金及附加
期 初 余额 借方 贷方
20.00
本月发 生 借方
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
所 得 税 管理费用 财务费用 营业费用 坏帐准备 生产成本 制造费用 应付工资 本年利润 利润分配
20 40.00 Hale Waihona Puke .00 0.00合计
贷方
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
期 未 余额 借方 贷方
20.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20.00 0.00

委托贷款-一年内到期-利息130502委托贷款-超过一年到期委托贷款-超过一年到期-本金委托贷款-超过一年到期-利息1306委托贷款减值准备130601委托贷款减值准备-一年内到期损失准备130602委托贷款减值准备-超过一年到期损失准备1321代理业务资产1401材料采购1402在途物资1403原材料1404材料成本差异140401材料成本差异-原材料140402材料成本差异-外购半成品140403材料成本差异-自制半成品140404材料成本差异-周转材料140405材料成本差异-委托加工物资1405库存商品140501库存商品-产成品140502库存商品-外购商品1406发出商品1408委托加工物资1409自制半成品1410外购半成品1411周转材料141101周转材料-包装物141102周转材料-低值易耗品1412委托代销商品1413产品成本差异141301产品成本差异-库存商品产品成本差异-库存商品-产成品产品成本差异-库存商品-外购商品141302产品成本差异-发出商品141303产品成本差异-委托代销商品1471存货跌价准备147101存货跌价准备-原材料147102存货跌价准备-外购半成品147103存货跌价准备-自制半成品147104存货跌价准备-周转材料147105存货跌价准备-委托加工物资147106存货跌价准备-生产成本147107存货跌价准备-发出商品147108存货跌价准备-委托代销商品147109存货跌价准备-库存商品存货跌价准备-库存商品-产成品存货跌价准备-库存商品-外购商品1472待摊费用1473结算往来1501持有至到期投资150101持有至到期投资-一年内到期150102持有至到期投资-超过一年到期1502持有至到期投资减值准备150201持有至到期投资减值准备-一年内到期150202持有至到期投资减值准备-超过一年到期1503可供出售金融资产150301可供出售金融资产-债券150302可供出售金融资产-权益工具150399可供出售金融资产-其他1511长期股权投资1512长期股权投资减值准备1521投资性房地产152101投资性房地产-建筑物152102投资性房地产-土地使用权1522投资性房地产累计折旧或摊销152201投资性房地产累计折旧或摊销-建筑物152202投资性房地产累计折旧或摊销-土地使用权1523投资性房地产减值准备152301投资性房地产减值准备-建筑物152302投资性房地产减值准备-土地使用权1531长期应收款1532未实现融资收益1601固定资产1602累计折旧1603固定资产减值准备1604在建工程160401在建工程-基建工程支出在建工程-基建工程支出-自营工程在建工程-基建工程支出-出包工程160402在建工程-技改工程支出在建工程-技改工程支出-自营工程在建工程-技改工程支出-出包工程160403在建工程-更改工程支出在建工程-更改工程支出-自营工程在建工程-更改工程支出-出包工程160404在建工程-生活辅助工程在建工程-生活辅助工程-自营工程在建工程-生活辅助工程-出包工程1605工程物资1606固定资产清理1607在建工程减值准备1608工程物资减值准备1701无形资产170101无形资产－土地使用权170102无形资产－专利权170103无形资产－商标权170104无形资产－非专利技术170199无形资产－其他1702累计摊销170201累计摊销－土地使用权170202累计摊销－专利权170203累计摊销－商标权170204累计摊销－非专利技术170299累计摊销－其他1703无形资产减值准备170301无形资产减值准备－土地使用权170302无形资产减值准备－专利权170303无形资产减值准备－商标权170304无形资产减值准备－非专利技术170399无形资产减值准备－其他1711商誉1712商誉减值准备1801长期待摊费用180101长期待摊费用-经营租入固定资产改良支出180199长期待摊费用-其它1811递延所得税资产1901待处理财产损溢190101待处理财产损溢-流动资产190102待处理财产损溢-非流动资产2001短期借款2002存入保证金2003拆入资金2011吸收存款2012同业存放2021贴现负债2101交易性金融负债210101交易性金融负债-发行的交易性债券210102交易性金融负债-指定为公允价值计量210103交易性金融负债-衍生金融负债210199交易性金融负债-其他2111卖出回购金融资产款2201应付票据2202应付账款2203预收账款2206厂内贷款2207公司基金2211应付职工薪酬221101应付职工薪酬-工资221102应付职工薪酬-效益工资221103应付职工薪酬-职工福利费应付职工薪酬-职工福利费-收入01应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数0101应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数-生产成本0102应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数-制造费用0103应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数-管理费用0104应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数-营业费用0105应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数-在建工程0106应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数-营业外支出0107应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数-其他业务支出0108应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数-研发资本化支出06应付职工薪酬-职工福利费-收入-其他收入07应付职工薪酬-职工福利费-收入-年终调整应付职工薪酬-职工福利费-支出01应付职工薪酬-职工福利费-支出－丧葬补助费02应付职工薪酬-职工福利费-支出－抚恤费03应付职工薪酬-职工福利费-支出－交通费补贴04应付职工薪酬-职工福利费-支出－独生子女费05应付职工薪酬-职工福利费-支出－工作餐补贴06应付职工薪酬-职工福利费-支出－困难补助07应付职工薪酬-职工福利费-支出－探亲路宿费08应付职工薪酬-职工福利费-支出－未参加医保职工的医药费09应付职工薪酬-职工福利费-支出－离退人员的医疗费10应付职工薪酬-职工福利费-支出－离退人员统筹项目外费用11应付职工薪酬-职工福利费-支出－节日慰问费12应付职工薪酬-职工福利费-支出－托儿费13应付职工薪酬-职工福利费-支出－生日补助14应付职工薪酬-职工福利费-支出－疗养费15应付职工薪酬-职工福利费-支出－单身职工补助16应付职工薪酬-职工福利费-支出－计划生育费用17应付职工薪酬-职工福利费-支出－女职工生育费18应付职工薪酬-职工福利费-支出－体检费用19应付职工薪酬-职工福利费-支出－工伤伙食补助费、交通、宿费20应付职工薪酬-职工福利费-支出－探视病伤职工支出99应付职工薪酬-职工福利费-支出－其他应付职工薪酬-职工福利费-年末结转221104应付职工薪酬-基本养老保险221105应付职工薪酬-补充养老保险221106应付职工薪酬-基本医疗保险221107应付职工薪酬-补充医疗保险221108应付职工薪酬-失业保险221109应付职工薪酬-工伤保险221110应付职工薪酬-生育保险221111应付职工薪酬-工会经费应付职工薪酬-工会经费-应付上解经费应付职工薪酬-工会经费-代管经费应付职工薪酬-工会经费-经费结余应付职工薪酬-工会经费-会费收入应付职工薪酬-工会经费-拨交经费收入应付职工薪酬-工会经费-事业收入应付职工薪酬-工会经费-上级补助收入01应付职工薪酬-工会经费-上级补助收入-经营费02应付职工薪酬-工会经费-上级补助收入-回拨补03应付职工薪酬-工会经费-上级补助收入-专项补助04应付职工薪酬-工会经费-上级补助收入-其他补助应付职工薪酬-工会经费-政府或行政补助收入应付职工薪酬-工会经费-投资收益应付职工薪酬-工会经费-其他收入应付职工薪酬-工会经费-会员活动费应付职工薪酬-工会经费-职工活动费01应付职工薪酬-工会经费-职工活动费-职工教育费02应付职工薪酬-工会经费-职工活动费-文体活动费03应付职工薪酬-工会经费-职工活动费-宣传活动费04应付职工薪酬-工会经费-职工活动费-其他活动费应付职工薪酬-工会经费-事业支出应付职工薪酬-工会经费-工会业务费01应付职工薪酬-工会经费-工会业务费-培训费02应付职工薪酬-工会经费-工会业务费-会议费03应付职工薪酬-工会经费-工会业务费-专项业务费04应付职工薪酬-工会经费-工会业务费-外事费05应付职工薪酬-工会经费-工会业务费-其他业务费应付职工薪酬-工会经费-工会行政费01应付职工薪酬-工会经费-工会行政费-公务费02应付职工薪酬-工会经费-工会行政费-修缮费03应付职工薪酬-工会经费-工会行政费-购置费04应付职工薪酬-工会经费-工会行政费-其他费应付职工薪酬-工会经费-补助下级支出01应付职工薪酬-工会经费-补助下级支出-经常费补助02应付职工薪酬-工会经费-补助下级支出-回拨补助03应付职工薪酬-工会经费-补助下级支出-专项补助04应付职工薪酬-工会经费-补助下级支出-其他补助应付职工薪酬-工会经费-其他支出应付职工薪酬-工会经费-上解经费支出221112应付职工薪酬-职工教育经费221113应付职工薪酬-非货币性福利221114应付职工薪酬-辞退福利221115应付职工薪酬-内退补偿221116应付职工薪酬-商业保险221117应付职工薪酬-住房公积金221118应付职工薪酬-劳动保护费221119应付职工薪酬-劳务用工费用221199应付职工薪酬-其他应付职工薪酬-其他－冬季取暖补贴应付职工薪酬-其他－按月发放的住房补贴应付职工薪酬-其他－一次性住房补贴应付职工薪酬-其他－新录用职工安置费应付职工薪酬-其他－现金结算股份支付应付职工薪酬-其他-技术奖励或分成应付职工薪酬-其他－其他2221应交税费222101应交税费-应交增值税应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-应交增值税-已交税金应交税费-应交增值税-转出未交增值税应交税费-应交增值税-减免税款应交税费-应交增值税-销项税额应交税费-应交增值税-出口退税应交税费-应交增值税-进项税额转出应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额应交税费-应交增值税-转出多交增值税应交税费-应交增值税-新增增值税额抵扣固定资产进项税额应交税费-应交增值税-未抵扣税调整222102应交税费-应交营业税222103应交税费-应交消费税222104应交税费-应交资源税222105应交税费-应交所得税222106应交税费-应交土地增值税222107应交税费-应交城市维护建设税222108应交税费-应交房产税222109应交税费-应交土地使用税222110应交税费-应交车船使用税222111应交税费-应交个人所得税222112应交税费-应交印花税222113应交税费-关税222114应交税费-增值税检查调整222115应交税费-未交增值税222116应交税费-应抵扣固定资产增值税应交税费-应抵扣固定资产增值税-固定资产进项税额应交税费-应抵扣固定资产增值税-固定资产进项税额转出应交税费-应抵扣固定资产增值税-已抵扣固定资产进项税额222117应交税费-教育费附加222199应交税费-其他2231应付利息2232应付股利2241其他应付款2311代理买卖证券款2314代理业务负债2401递延收益2402预提费用2501长期借款250101长期借款-一年内到期250102长期借款-超过一年到期2502应付债券250201应付债券-一年内到期250202应付债券-超过一年到期2701长期应付款270101长期应付款-一年内到期270102长期应付款-超过一年到期2702未确认融资费用2711专项应付款2801预计负债2901递延所得税负债3002货币兑换3101衍生工具3201套期工具3202被套期项目4001实收资本400101实收资本-国家资本400102实收资本-国有法人资本400103实收资本-其他法人资本400104实收资本-外商资本400105实收资本-集体资本400106实收资本-个人资本4002资本公积400201资本公积-资本溢价资本公积-资本溢价-投资者投入资本公积-资本溢价-股份支付资本公积-资本溢价-其他400202资本公积-其他资本公积资本公积-其他资本公积-可供出售金融资产公允价值变动制造费用-低值易耗品-工具消耗制造费用-低值易耗品-模具消耗制造费用-低值易耗品-修理费制造费用-低值易耗品-其它510105制造费用-租赁费510106制造费用-差旅费510107制造费用-办公费制造费用-办公费-印刷费制造费用-办公费-办公用品制造费用-办公费-书报杂志费制造费用-办公费-邮电费510108制造费用-其它劳务费510109制造费用-车间宣传费510110制造费用-折旧费510111制造费用-保险费510112制造费用-职工薪酬制造费用-职工薪酬-工资制造费用-职工薪酬-住房提租补贴制造费用-职工薪酬-职工福利费制造费用-职工薪酬-社会保险费制造费用-职工薪酬-住房公积金制造费用-职工薪酬-工会经费制造费用-职工薪酬-职工教育经费制造费用-职工薪酬-非货币性福利制造费用-职工薪酬-回民补贴制造费用-职工薪酬-劳动保护费制造费用-职工薪酬-劳务用工费制造费用-职工薪酬-冬季取暖补助制造费用-职工薪酬-其他510199制造费用-其他5201劳务成本5301研发支出530101研发支出-费用化研发支出-费用化-消耗的材料研发支出-费用化-燃料和动力费用研发支出-费用化-职工薪酬01研发支出-费用化-职工薪酬－工资02研发支出-费用化-职工薪酬－住房提租补贴03研发支出-费用化-职工薪酬－职工福利费04研发支出-费用化-职工薪酬－社会保险费05研发支出-费用化-职工薪酬－住房公积金06研发支出-费用化-职工薪酬－工会经费07研发支出-费用化-职工薪酬－职工教育经费08研发支出-费用化-职工薪酬－非货币性福利09研发支出-费用化-职工薪酬－劳动保护费10研发支出-费用化-职工薪酬－劳务用工费11研发支出-费用化-职工薪酬－冬季取暖补助99研发支出-费用化-职工薪酬－其他研发支出-费用化-研发资产折旧研发支出-费用化-研发资产租赁费研发支出-费用化-研发资产维护研发支出-费用化-研发无形资产摊销研发支出-费用化-中间试验费用研发支出-费用化-产品试制费研发支出-费用化-设备调试费研发支出-费用化-试制品检验费研发支出-费用化-样品购置费研发支出-费用化-一般测试设备购置费研发支出-费用化-评审验收费研发支出-费用化-知识产权注册费研发支出-费用化-委托、合作研发支出研发支出-费用化-其他直接支出01研发支出-费用化-其他直接支出－技术图书资料费用02研发支出-费用化-其他直接支出－会议费03研发支出-费用化-其他直接支出－差旅费用04研发支出-费用化-其他直接支出－办公费05研发支出-费用化-其他直接支出－专家咨询费99研发支出-费用化-其他直接支出－其他530102研发支出-资本化研发支出-资本化-消耗的材料研发支出-资本化-燃料和动力费用研发支出-资本化-职工薪酬01研发支出-资本化-职工薪酬－工资02研发支出-资本化-职工薪酬－住房提租补贴03研发支出-资本化-职工薪酬－职工福利费04研发支出-资本化-职工薪酬－社会保险费05研发支出-资本化-职工薪酬－住房公积金06研发支出-资本化-职工薪酬－工会经费07研发支出-资本化-职工薪酬－职工教育经费08研发支出-资本化-职工薪酬－非货币性福利09研发支出-资本化-职工薪酬－劳动保护费10研发支出-资本化-职工薪酬－劳务用工费11研发支出-资本化-职工薪酬－冬季取暖补助99研发支出-资本化-职工薪酬－其他研发支出-资本化-研发资产折旧研发支出-资本化-研发资产租赁费研发支出-资本化-研发资产维护研发支出-资本化-研发无形资产摊销研发支出-资本化-中间试验费用研发支出-资本化-产品试制费研发支出-资本化-设备调试费研发支出-资本化-试制品检验费研发支出-资本化-样品购置费研发支出-资本化-一般测试设备购置费研发支出-资本化-评审验收费研发支出-资本化-知识产权注册费研发支出-资本化-委托、合作研发支出研发支出-资本化-其他直接支出01研发支出-资本化-其他直接支出－技术图书资料费用02研发支出-资本化-其他直接支出－会议费03研发支出-资本化-其他直接支出－差旅费用04研发支出-资本化-其他直接支出－办公费05研发支出-资本化-其他直接支出－专家咨询费99研发支出-资本化-其他直接支出－其他6001主营业务收入6011利息收入6021手续费及佣金收入6051其他业务收入6061汇兑损益6101公允价值变动损益6111投资收益611101投资收益-对联营和合营企业的投资收益611102投资收益-对子公司的投资收益611199投资收益-其他6301营业外收入630101营业外收入-资产盘盈利得630102营业外收入-处置固定资产净收益630103营业外收入-处置无形资产及其他资产净收益630104营业外收入-非货币性资产交换利得630105营业外收入-债务重组利得630106营业外收入-政府补助630107营业外收入-接受捐赠利得630108营业外收入-赔偿金、违约金及罚款收入630109营业外收入-加收的逾期包装物押金630199营业外收入-其他6401主营业务成本6402其他业务成本640201其他业务成本-成本640202其他业务成本-职工薪酬6403营业税金及附加640301营业税金及附加-主营业务640302营业税金及附加-其他业务6411利息支出6421手续费支出6601销售费用660101销售费用-固定资产修理费660102销售费用-低值易耗品摊销660103销售费用-折旧费660104销售费用-职工薪酬销售费用-职工薪酬-工资销售费用-职工薪酬-职工福利费销售费用-职工薪酬-社会保险费销售费用-职工薪酬-住房公积金销售费用-职工薪酬-工会经费销售费用-职工薪酬-职工教育经费销售费用-职工薪酬-非货币性福利销售费用-职工薪酬-回民补贴销售费用-职工薪酬-劳动保护费销售费用-职工薪酬-劳务用工费销售费用-职工薪酬-冬季取暖补助销售费用-职工薪酬-股份支付销售费用-职工薪酬-其他660105销售费用-差旅费660106销售费用-办公费660107销售费用-业务招待费660108销售费用-会议费660109销售费用-仓储费660110销售费用-商品车整备费660111销售费用-运输费660112销售费用-装卸费660113销售费用-包装费660114销售费用-保险费660115销售费用-委托代销手续费660116销售费用-销售佣金660117销售费用-促销费660118销售费用-三包费660119销售费用-业务宣传费660120销售费用-广告费660121销售费用-展览费660122销售费用-产品技术资料费660123销售费用-客户培训费660124销售费用-销售服务费660199销售费用-其他6602管理费用660201管理费用-固定资产修理费660202管理费用-折旧费660203管理费用-运输费660204管理费用-动能及厂房取暖费660205管理费用-低值易耗品摊销660206管理费用-仓库经费660207管理费用-存货损失660208管理费用-租赁费660209管理费用-办公费660210管理费用-会议费660211管理费用-差旅费660212管理费用-业务招待费660213管理费用-宣传费660214管理费用-试验检验费660215管理费用-图纸资料费660216管理费用-质量认证费660217管理费用-技术转让费660218管理费用-技术提成费660219管理费用-无形资产摊销660220管理费用-开办费660221管理费用-长期待摊费用摊销660222管理费用-研究开发费管理费用-研究开发费-设计费管理费用-研究开发费-试制费管理费用-研究开发费-试验费管理费用-研究开发费-联合研发费管理费用-研究开发费-职工薪酬01管理费用-研究开发费-工资管理费用-研究开发费-折旧费管理费用-研究开发费-其他660223管理费用-聘请中介机构费管理费用-聘请中介机构费-审计费管理费用-聘请中介机构费-评估费管理费用-聘请中介机构费-税务代理费管理费用-聘请中介机构费-其它660224管理费用-咨询费660225管理费用-诉讼费660226管理费用-财产保险费660227管理费用-环境改貌费660228管理费用-排污费660229管理费用-职工薪酬管理费用-职工薪酬-工资01管理费用-职工薪酬-工资-增长的效益工资99管理费用-职工薪酬-其他管理费用-职工薪酬-职工福利费管理费用-职工薪酬-社会保险费管理费用-职工薪酬-住房公积金管理费用-职工薪酬-工会经费管理费用-职工薪酬-职工教育经费管理费用-职工薪酬-非货币性福利管理费用-职工薪酬-辞退福利管理费用-职工薪酬-内退补偿管理费用-职工薪酬-回民补贴管理费用-职工薪酬-劳动保护费管理费用-职工薪酬-劳务用工费管理费用-职工薪酬-冬季取暖补助管理费用-职工薪酬-技术奖励或分成费管理费用-职工薪酬-股份支付管理费用-职工薪酬-其他660230管理费用-离退休职工退休金660231管理费用-房产税660232管理费用-印花税660233管理费用-土地使用税660234管理费用-车船使用税660235管理费用-土地损失补偿费660236管理费用-出国人员经费660237管理费用-劳务外包费660238管理费用-公司管理费660239管理费用-董事会会费660299管理费用-其他6603财务费用660301财务费用-利息收入财务费用-利息收入-厂内收息财务费用-利息收入-厂外收息660302财务费用-利息支出财务费用-利息支出-厂内付息财务费用-利息支出-厂外付息660303财务费用-汇兑损益660304财务费用-票据贴现利息660305财务费用-现金折扣660306财务费用-金融机构手续费660399财务费用-其他财务费用-未确认融资费用摊销财务费用-未实现融资收益摊销6701资产减值损失670101资产减值损失-应收帐款670102资产减值损失-应收票据670103资产减值损失-其他应收款670104资产减值损失-预付帐款670105资产减值损失-长期应收款670106资产减值损失-存货670107资产减值损失-长期股权投资670108资产减值损失-持有至到期投资670109资产减值损失-固定资产670110资产减值损失-无形资产670111资产减值损失-委托贷款670112资产减值损失-商誉670113资产减值损失-在建工程670114资产减值损失-工程物资670115资产减值损失-投资性房地产670116资产减值损失-其他6711营业外支出671101营业外支出-非流动资产盘亏损失671102营业外支出-处置固定资产净损失671103营业外支出-处置无形资产及其他资产损失671104营业外支出-非常损失671105营业外支出-非货币性资产交换损失671106营业外支出-债务重组损失671107营业外支出-捐赠支出671108营业外支出-赔偿金、违约金及罚款支出671109营业外支出-防洪基金671199营业外支出-营业外支出-其他6801所得税6901以前年度损益调整9001工会固定资产900101工会固定资产-房屋建筑物工会固定资产-房屋建筑物-房屋工会固定资产-房屋建筑物-建筑物900102工会固定资产-专用设备工会固定资产-专用设备-录像设备工会固定资产-专用设备-照相设备工会固定资产-专用设备-体育器材工会固定资产-专用设备-文艺器材工会固定资产-专用设备-其他900103工会固定资产-一般设备工会固定资产-一般设备-计算机工会固定资产-一般设备-打印机工会固定资产-一般设备-办公设备工会固定资产-一般设备-交通工具工会固定资产-一般设备-其他900104工会固定资产-文物和雕塑陈列品工会固定资产-文物和雕塑陈列品-文物、字画工会固定资产-文物和雕塑陈列品-陈列品、纪念900105工会固定资产-图书。

科目汇总表科目汇总表(亦称记账凭证汇总表、账户汇总表)，是根据一定时内所有的记账凭证定期加以汇总而重新编制的记账凭证，其目的是简化总分类账的登记手续。

基本信息编辑本段编制方法首先，根据分录凭证编制T型账户，将本期各会计科目的发生额一一记入有关T型账户;然后计算各个账户的本期借方发生额与贷方发生额合计数;最后将此发生额合计数填入科目汇总表中与有关科目相对应的本期发生额栏，并将所有会计科目的本期借方发生额与贷方发生额进行合计，借贷相等后，一般说明无误，可用以登记总账。

编辑本段处理程序基本步骤⒈根据原始凭证或汇总原始凭证，编辑记账凭证;⒉根据收款凭证、付款凭证逐笔登记现金日记账和银行存款日记账;⒊根据记账凭证及所附各类原始凭证和原始凭证汇总表登记各类明细分类账;⒋根据记账凭证编制科目汇总表;⒌根据科目汇总表登记总分类账;⒍期末，将现金日记账、银行存款日记账和各种明细分类账的余额同有关总分类账的余额核对相符;⒎期末，根据总分类账和明细分类账的记录，编制财务报表。

注意事项科目汇总表的编制时间可以是五天、十天、十五天、一个月汇总一次，具体情况视单位的业务量而定。

在处理过程中，现金日记账、银行存款日记账、各种明细分类账的设置和登记及总分类账的设置与记账凭证账务处理程序相同。

编辑本段主要特点优点编制科目汇总表起到了试算平衡的作用，保证了登记总账的正确性以及核算工作的质量。

此外，科目汇总表的编制方法也很简单。

缺点科目汇总表不能反应科目之间的对应关系，因而不便于分析和检查经济业务的来龙去脉，不便于查对账目。

适用范围科目汇总表账务处理程序一般适用于业务量较多的单位。

编辑本段区别与记账凭证汇总表①范围不同科目汇总表账务处理程序包括当期所有科目，无论当期发生还是没有发生。

记账凭证汇总表可以汇总的部分或全部记账凭证。

②内容不同科目汇总表包括期初余额和期末余额，汇总本期借方发生额合计和贷方发生额合计。

记账凭证汇总表只汇总本期借方发生额合计和贷方发生额合计。

最新会计科目明细表及借贷方向使用说明说明：借贷仅是记账符号，借是左边，贷是右边，接下来很重要：一、借方是资金的流出，贷方是资金的流入（借表示资金得去向，贷表示资金得来源）二、资产=负债+所有者权益（等式一）由：所有者权益=利润+资本得：资产二负债+利润+资本（等式二）由：利润=收入-费用得：资产+费用二负债+收入+资本（等式三）三、对于等式一、二、三，左边性质的科目（资产、费用类账户）增加记在借方，右边性质的科目（负债、所有者权益、利润、资本、收入）增加记在贷方；反之，左边性质的科目减少记在贷方，右边性质的科目减少记在借方；综合：资产成本费用类增加为借方，减少为贷方负债收入所有者权益、利润、资本类增加为贷方，减少为借方四、借贷记账记的是一件事情的两个方面，因此有借必有贷，借贷必相等，也即平衡，这是会计最奇妙的地方！一、资产类+借方-贷方1001库存现金1002银行存款1012其他货币资金1101交易性金融资产1121应收票据1122应收账款（余额可借可贷，在借方性质为资产，如为贷则由资产变为负债）1123预付账款（余额可借可贷，在借方性质为资产，如为贷则由资产变为负债）1131应收股利1132应收利息1231其他应收款1241坏账准备坏账准备借方表示：1实际发生坏账准备损失数2冲减的坏账准备数；坏账准备贷方表示：1提取的坏账准备数2收回已确认并转销的坏账。

期末余额在贷方：以提取尚未转销数1401材料采购1402在途物资1403原材料1404材料成本差异1406库存商品1407发出商品1410商品进销差价1411委托加工物资1412包装物及低值易耗品1461存货跌价准备1521持有至到期投资1522持有至到期投资减值准备1523可供出售金融资产1524长期股权投资1525长期股权投资减值准备1526投资性房地产1531长期应收款1601固定资产1602累计折旧：累计折旧增加即固定资产价值减少，计入资产类账户（累计折旧”账户）的贷方，反之，累计折旧减少，计入资产类账户的借方。

科目名称期初余额（借方）期初余额（贷方）本期发生额（借方）库存现金1,000.002,000.00银行存款2,227,973.002,702,700.00应收账款700,000.00其他应收款22,082.4022,082.40预付账款85,000.00库存商品468,000.00740,000.00固定资产216,000.00累计折旧140,177.92应付账款80,000.00应交税费7,667.08400,367.08应付职工薪酬143,641.60143,641.60实收资本2,000,000.00本年利润350,047.001,230,050.16盈余公积260,087.00利润分配738,434.80主营业务收入2,310,000.00主营业务成本1,050,000.00营业税金及附加32,028.00管理费用98,684.60销售费用49,337.56合计3,720,055.403,720,055.408,780,891.40本期发生额（贷方）期末余额（借方）期末余额（贷方）3,000.00151,998.724,778,674.28700,000.0022,082.4022,082.4085,000.001,050,000.00158,000.00216,000.004,380.56144,558.48 865,800.00945,800.00692,937.96300,237.96143,641.60143,641.602,000,000.00 2,310,000.001,429,996.84260,087.00738,434.80 2,310,000.001,050,000.0032,028.0098,684.6049,337.568,780,891.405,962,756.685,962,756.68利　润　表编制单位：北京天宇服饰有限责任公司2015年11月单位：（元）项 目本月金额本年累计金额（略）一、营业收入2,310,000.00 减：营业成本1,050,000.00 营业税金及附加32,028.00 销售费用49,337.56 管理费用98,684.60 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号填列）1,079,949.84 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1,079,949.84 减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填列）1,079,949.84 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益单位负责人：余力 财务负责人：王一鸣 制表人：王丹-资产负债表编制单位：北京天宇服饰有限责任公司2015年11月30日 非流动资产合计71,441.52所有者权益（或股东权益）合计4,428,518.64 资产总计5,818,198.20负债和所有者权益（或股东权益）总计5,818,198.20单位负责人：余力 财务负责人：王一鸣 制表人：刘明单位：（元）表人：刘明。