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EPC总承包项目的财务管理路径构建分析随着EPC总承包项目的数量不断增加，项目的财务管理也变得越来越复杂。
因此，构建一个有效的财务管理路径对于EPC总承包项目的成功非常重要。
本文将重点探讨EPC总承包项目的财务管理路径的构建分析。
一、EPC总承包项目概述EPC总承包项目是指由一家企业或合作伙伴承包整个项目，包括工程、采购和建设工作。
在这种模式下，企业或合作伙伴负责项目的所有方面，包括设计、设备、建筑、施工、质量控制和时间管理等。
1.预算管理EPC总承包项目的预算管理是实现项目财务控制的重要手段。
在开始工程前，应制定详细的项目预算，对工程所需的所有资源进行评估和计划。
预算管理的关键是控制成本，包括人工、物资和设备等方面。
同时，需要在整个项目周期内保持预算的有效性并进行调整。
2.项目成本控制项目成本控制是EPC总承包项目中财务管理的核心。
在项目执行期间，应该进行实际成本和预算成本之间的比较，并根据实际情况进行调整和控制。
质量、进度、财务等各方面的管理都需要与项目成本保持一致。
3.资金管理资金管理是保证项目顺利进行的重要保障。
资金管理包括对工程支付和收入的管理，通过合理的项目成本控制，确保项目资金的充足性，及时支付工程款，以保证项目进度。
同时，也需对项目的收入情况进行监控和管理，确保资金的流动性。
4.财务会计管理财务会计管理是项目财务核算的重要方面。
在EPC总承包项目中，财务会计管理需要确保所有数据的准确性和完整性，并定期通过财务报表进行分析和核对。
通过财务会计管理，可以实现项目的实际收入和支出的核算和比较，为经营决策提供可靠的信息。
三、总结EPC总承包项目的财务管理路径构建需要综合考虑预算管理、项目成本控制、资金管理和财务会计管理等方面的因素。
必须采取有效的方法来实现相关指标的管理和监督，同时,定期进行绩效评估，确保项目的财务目标的实现。
通过构建一个高效的财务管理路径，才能满足EPC总承包项目需求，保证项目的长期稳定发展。
EPC总承包财务管理制度1. 引言EPC总承包是一种工程承包模式，指的是将工程设计、采购、施工等各个环节均由一个承包商来承担。
在这种承包方式下，财务管理尤其重要，需要有一套完善的财务管理制度来保证项目的顺利进行，并且保证承包方的利益不受损失。
2. 概述EPC总承包财务管理制度主要包括以下几方面内容：2.1 项目立项阶段在项目立项阶段，财务管理重点在于项目评估和费用预算。
承包方需要对项目的整体情况进行评估，制定出详细的费用预算和资金计划。
具体包括以下几个方面：•项目评估：承包方需要对项目的工期、人员需求、物料采购、物流运输等方面进行评估，确定项目的工作量和成本。
•费用预算：根据项目评估的结果，制定出详细的费用预算，包括施工、采购、运输、劳务等各个方面的费用，并对不同阶段的费用进行分项预算。
•资金计划：根据费用预算和项目进度，制定出资金需求计划和付款计划，确保项目的资金流畅和付款按时到账。
2.2 施工阶段在施工阶段，财务管理重点在于成本控制和财务监管。
承包方需要对项目的实际成本进行监管，确保不超过预算，并且及时调整预算以满足项目需要。
具体包括以下几个方面：•成本控制：承包方需要对项目各项工作的成本进行监督管理，确保不超过预算，并及时采取措施减少成本。
•财务监管：对项目资金流向进行监管，确保按照预算和资金计划进行付款和收款，并及时处理财务问题，如发票管理、退税、账务核对等。
2.3 交付阶段在交付阶段，财务管理重点在于核算和结算。
承包方需要对项目的成本进行核算，并按照合同要求进行结算。
具体包括以下几个方面：•成本核算：对项目的各项成本进行核算，包括直接成本和间接成本，并及时调整费用预算。
•合同结算：按照合同要求进行结算，包括预付款、中期款和尾款，并及时处理结算问题，如发票管理、账务核对等。
3. 制度建立与实施EPC总承包财务管理制度的建立需要符合以下原则：•合法性：制度必须符合国家法律法规和公司规章。
•可行性：制度建立应考虑到实际操作和实施的可行性。
EPC模式财务管理制度概述EPC（Engineering, Procurement and Construction）模式是指工程、采购和施工三个阶段从资金来源、设备材料采购、工程建设进度、质量控制等方面进行管理的模式。
EPC模式常用于大型建筑、能源和交通基础设施等领域。
由于EPC项目涉及巨额资金和复杂的业务流程，因此财务管理制度的完善非常重要。
财务管理制度的要点一、资金来源EPC项目通常是由政府或大型企业对外资金的支持而实施的。
在资金来源这一环节，首先应该对项目的资金来源进行审查和审批，并建立稳定的资金来源渠道，避免因为资金的不稳定而导致工程延期或停工的情况。
二、预算及授权在项目策划阶段，要建立合理的预算体系。
预算应该包括建设投资、项目前期费用、主要设备制造及采购费用、建设期利息、运营期利润和税费等各个方面的支出。
同时，对管理层和财务人员进行授权，建立资金使用制度和审批流程，明确各个参与者的职责和权利。
三、采购与成本控制在EPC项目中，设备材料采购的成本占项目总成本的比例较大。
因此，在采购方面，要制定合理的采购计划，按照采购计划进行采购，并实施供应商管理制度，确保采购的设备材料达到质量要求且价格合理。
同时，要进行成本核算，加强成本控制，尽量避免因为成本超支而导致工程利润降低或者陷入亏损状态。
四、合同管理EPC项目需要签订工程总承包合同、设备采购合同、工程监理合同、保险合同和贷款合同等多种合同。
在签订合同时，要对合同内容进行认真审查和核实，明确各方的权责和义务，以免出现纠纷。
并对合同的履行过程进行跟踪和监督，及时发现和解决问题。
五、进度和质量控制进度和质量控制是EPC项目的两个重要方面。
在进度方面，要建立严格的进度监控制度，包括制定工程进度计划、实施进度监控、开展进度管理等。
在质量方面，要建立质量管理体系，建立项目质量控制指标体系，强化质量检验和测试，确保工程质量达到要求。
六、税务管理和风险控制在EPC项目中，涉及到税务方面的问题比较复杂，有一定的风险。
EPC工程财务管理制度一、总则为规范和完善EPC工程财务管理制度，提高公司财务管理水平，保障项目资金安全，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本管理制度。
二、任务与原则1. EPC工程财务管理的任务是保证项目资金合理使用、安全运作，确保项目顺利进行。
2. EPC工程财务管理的原则是合规、科学、高效、公正、诚信。
三、财务管理组织架构1. 公司财务总监为EPC工程财务管理的主要负责人，负责全面领导和管理项目财务工作。
2. 财务总监下设财务经理、会计、出纳等具体职务，各部门负责人要协同合作，保证项目财务管理正常运作。
四、资金管理1. 建立严格的资金管理制度，保证项目专款专用。
2. 支出需经签字审批，结算需核对单据，确保项目费用合理、适当。
五、财务核算1. 建立健全的财务核算制度，及时准确地记录项目财务数据。
2. 每月对账务进行汇总核算，编制财务报表，确保项目财务数据真实可靠。
六、审计管理1. 定期进行内部审计，及时发现和纠正财务管理中的问题。
2. 外部审计由专业机构进行，确保项目资金使用情况合法合规。
七、合同管理1. 建立合同管理制度，确保项目合同的合法有效。
2. 对合同履行情况进行跟踪监督，及时处理合同变更和风险。
八、税务管理1. 遵守税法，及时缴纳各项税费。
2. 建立健全的税务管理制度，防范税务风险。
九、风险管理1. 定期评估项目的财务风险，制定风险防范措施。
2. 加强内部控制，确保项目财务安全。
十、法律合规1. 遵守国家相关法律法规，不得违反项目财务管理相关规定。
2. 做好法律合规的记录和备份工作，确保项目资金使用合法合规。
结语本EPC工程财务管理制度是公司财务管理工作的基础，贯彻执行该制度是保障项目资金安全的重要举措。
公司全体员工必须严格遵守本制度，并不断完善和改进，以确保项目顺利进行。
在EPC总承包模式下如何进行财务管理一、引言在EPC总承包模式下，企业受发包方委托，按照相关合同的约定对工程项目从设计到采购，再到施工和试运行等实行全过程或者若干阶段的承包。
相比于传统的承包模式，EPC承包模式具备诸多优势，不仅充分发挥了设计在整个建设过程中的主导作用，还有效地克服了各个工程阶段之间互相制约和互相脱节的矛盾，并且工程质量及进度的责任主体十分明确。
自20世纪90年代EPC承包模式引入中国以来，其优势日益凸显，因而得到越来越多的运用。
然而，项目是否获利不仅与承包模式本身有关，还与项目的财务管理密切相关。
不少企业由于只专注于项目建设本身而忽视财务管理，承包项目的效益总是难以提升。
鉴于此，本文首先分析了EPC总承包项目下财务管理的常见问题，然后针对这些问题提出了一些改进措施，以期为实行EPC承包模式的企业改进其财务管理提供参考。
二、EPC总承包项目下财务管理常见问题分析1.对项目的质量及进度要求较高，但对项目的财务管理工作不够重视作为承包方，企业在EPC总承包项目下受到发包人的制约相对较少，对工程项目的建设具有更大的工作自由，但同时也承担了相对较大的风险。
一般情况下，工程项目的质量、安全以及进度等都由承包方负责，合同中也会对此予以明确规定，并进行详细的阐述。
因而，企业往往会对项目的质量以及进度给予很大的重视，以保证按时履行合同义务。
相对而言，企业对项目的财务管理工作关注比较少，不论是人员配置方面还是制度安排方面都存在较大的随意性，缺乏全局性的统筹安排。
就人员配置来说，专业的财务管理人员还比较缺乏，更加科学的财务分析和财务规划难以开展。
就制度安排而言，基本的财务管理制度已经建立，但还不具备一套与企业目标高度匹配的财务制度体系。
而这些都是不重视财务管理工作的具体体现。
2.建立了基本的资金管理制度，但项目的预算管理制度还不健全资金的良好运转是企业发展的重要前提，运用EPC承包模式的企业大多建立了基本的资金管理制度，针对资金的筹集和使用形成了基本规范，能够在一定程度上保证资金的安全完整，并且基本上能够满足企业在项目建设过程中的资金需求。
EPC总承包项目财务管理方案（此文档为word格式,下载后您可任意修改编辑！）目录1、货币资金管理制度 ................................................................................................................2、票据管理办法 ........................................................................................................................3、工程项目现场财务管理办法 ................................................................................................4、工程项目资金收支管理办法 ................................................................................................5、固定资产管理办法 ................................................................................................................6、财务印鉴管理办法 ................................................................................................................7、财务预算管理办法 ................................................................................................................8、会计档案管理制度 ................................................................................................................货币资金管理制度1 范围为加强公司货币资金管理，规范资金收支行为，结合公司实际情况，制定本制度。
EPC总承包项目的财务管理路径构建分析随着全球经济和技术的快速发展，EPC（工程总承包）项目越来越普遍。
在这种类型的项目中，企业通常被授权开发和运作各种项目，包括基础设施项目、工业设施和公共建筑等。
这些项目需要大量的投资和管理，因此在项目中进行良好的财务管理是至关重要的。
在这篇文章中，我们将探讨EPC总承包项目的财务管理路径构建分析。
1. 项目预算管理EPC项目的预算管理是非常重要的，因为它可以为项目提供一个可靠的基础。
预算应该包括项目的计划、成本分析、财务分析和估算，以及项目期间的应急基金。
预算应根据项目的规模、类型和时间表进行制定。
2. 成本控制和跟踪EPC项目的成本控制和跟踪也是非常重要的，因为它可以帮助项目经理追踪和管理成本和支出。
在项目期间，所有成本和支出都应被记录和跟踪。
这可以使项目经理对项目的变化和趋势有一个清晰的了解，并帮助他们做出正确的决策。
3. 资金管理在EPC项目中，资金的管理是非常重要的。
项目经理需要确保有足够的资金用于完成项目，并避免财务短缺。
资金管理包括资本开支的估算、现金流预测、预算控制、发票处理、付款管理等。
4. 风险管理EPC项目的财务风险是非常高的，所以必须进行适当的风险管理。
在项目期间，项目经理应时刻关注项目中的风险和机会，并采取相应的措施来管理和减少这些风险和机会的影响。
5. 会计和财务报告最后，EPC项目的会计和财务报告也是非常重要的。
这些报告可以提供有关项目财务情况的详细信息，以便项目经理了解项目的财务状况，并为决策提供有用的信息。
这些报告应准确、及时地制定和提交。
总之，EPC项目的财务管理是一个复杂的过程，需要严格管理和跟踪。
在项目期间，必须采取适当的措施来控制和管理成本，避免财务短缺，并管理项目中的风险和机会。
只有这样，项目才能顺利地实施并取得成功。
epc总承包财务管理制度EPCC总承包财务管理制度的目标是确保项目的财务监管工作能够高效、透明地开展，其中包括以下几个具体目标：1.控制项目成本。
通过制定详细的预算和成本控制计划，确保项目成本在可控范围内，有效降低成本风险。
2.保证资金流动。
制定严格的资金管理制度，确保项目经费的到位和使用，避免因资金问题导致工期延误或影响施工质量。
3.提高项目整体效益。
通过财务数据的分析和监控，及时发现项目中的问题，并采取相应措施予以解决，使项目能够更好地实现预期目标。
EPCC总承包财务管理制度的具体内容包括：1.预算管理：根据项目的具体情况制定详细的项目预算，明确各项费用的计划和限额，为项目提供合理的经费保障。
2.成本控制：建立成本控制台账，记录和分析项目的各项费用支出情况，及时采取措施控制成本，确保项目能够按时完工。
3.资金管理：确保项目经费的到位和使用，建立完善的资金流动管理体系，及时核销和回收项目资金，确保项目的平稳运行。
4.财务审计：对项目的财务数据进行定期审计，发现和纠正财务管理中存在的问题，确保项目的财务状况真实可靠。
5.财务报告：制定项目的财务报告制度，及时向相关方提供项目的财务信息，增加项目的透明度和可信度。
EPCC总承包财务管理制度的实施需要注意以下几个问题：1.人员培训：组织相关人员参加财务管理培训，提高其财务管理专业素养，确保财务管理能够得到有效实施。
2.内部控制：建立健全的内部控制制度，保证财务管理的规范和有序进行，避免出现财务风险。
3.监督检查：设立专门的财务监督机构或负责人，对财务管理工作进行监督和检查，确保各项措施的有效执行。
4.及时反馈：财务管理部门要及时向项目管理层提供财务数据和报告，及时反馈项目的财务状况和问题，为决策提供参考依据。
综上所述，EPCC总承包财务管理制度是确保项目财务状况得到高效管理的重要手段，它不仅可以控制项目成本，还可以保证资金流动和提高项目整体效益。
但是，在实施过程中需要注意人员培训、内部控制、监督检查和及时反馈等问题，以确保制度能够得到有效执行。
一个公司如何制定EPC总承包财务管理制度背景介绍EPC（Engineering, Procurement, Construction）总承包是指业主与总承包商签订总承包合同，实现在规定时间内按照一定质量、安全、成本的要求，完成设计、采购、施工等工程全过程的一种合作模式。
在EPC总承包工程中，财务管理尤其重要，需要建立全面、有效的财务管理制度，以确保工程顺利进行，同时防范各种财务风险。
本文将介绍一个公司如何制定EPC总承包财务管理制度。
制定EPC总承包财务管理制度1.确定管理目标首先，公司需要明确制定EPC总承包财务管理制度的目的。
该制度应该覆盖工程的全过程，目的是确保财务管理规范、透明、有效。
这个制度可以帮助公司规避一些财务风险，如赊销、质保金支付规范、保证金抵扣等，从而实现最大化的财务效益。
2.分析财务风险其次，公司需要了解EPC项目中存在哪些财务风险。
应对这些财务风险需要建立相应的控制方法，包括对各个环节的控制点、流程规范、风险防范措施等。
常见的财务风险包括：（1）质保金管理。
对于工程总承包商来说，质保金是一项重要的财务风险。
公司需要明确质保金支付流程和用途，并采取措施保障工程质量，避免因质量问题导致质保金扣除。
（2）赊销管理。
在EPC项目中，一些物资的采购和工程服务的提供不可避免地需要进行赊销，这也是一种财务风险。
公司要求合同明确赊销条款，并监督供应商履行赊销协议，确保公司资金安全。
（3）保证金抵扣。
在施工过程中，工程承包商可能会未能按受理工程与业主签订的合同规范完成工程所述所有工作，则业主有权在保证金中扣除合同的约定金额。
公司应通过制度规范保证金管理，包括保证金开设与审批、登记管理、抵扣权限、退还流程等，达到保护公司合法权益的目的。
（4）款项支付。
在各个施工阶段中，合同款项支付需要严格按照约定流程和标准进行，防止因工程质量、款项支付等问题引起的纠纷。
公司需要制定严格的支付管理制度，确保合同款项支付的安全、快捷、准确。
epc财务管理制度一、总则EPC（Engineering, Procurement, Construction）是指工程总承包，是一种工程服务模式，包括工程设计、采购、施工、监理等服务内容。
EPC财务管理制度是指在EPC项目实施过程中，保障项目资金使用、管理及监督的一套管理制度，旨在保障项目资金的合理使用，确保项目顺利实施，并最大限度地降低项目风险，保护公司和客户的利益。
二、制度目的1.规范EPC项目的资金使用、流转和报销管理，确保项目经费的合理使用；2.加强对项目经费的监管与控制，提高财务管理的效率和透明度；3.降低项目风险，保障项目的顺利实施；4.保护公司和客户的利益，提升公司的信誉度和市场竞争力。
三、制度内容1.项目资金管理（1）资金预算：在EPC项目的初期，财务部门对项目进行资金预算，根据项目的规模、性质和风险程度确定项目的资金预算；（2）资金拨付：项目负责人向财务部门提出资金拨付申请，财务部门根据项目进度和需要拨付资金；（3）资金监管：财务部门负责对项目的资金使用情况进行监督和跟踪，确保资金的合理使用；（4）资金归还：项目结束后，项目部门需按照规定将未使用的资金归还到公司账户。
2.费用报销管理（1）费用报销范围：项目相关人员的差旅费、通讯费、采购费等项目相关费用均可报销；（2）费用报销流程：项目相关人员需要在规定的时间内提交费用报销申请，报销申请需经过项目经理和财务部门审批；（3）费用报销审核：财务部门需对费用报销进行审核，核实费用真实性和合规性；（4）费用报销结算：财务部门对审核通过的费用进行结算，将费用报销款项直接打入员工的银行账户。
3.项目成本控制（1）成本预算：在项目初期，财务部门根据项目的规模和要求进行成本预算，确保项目在预算范围内使用资金；（2）成本实时监控：项目负责人需及时监控项目的成本情况，对应急情况进行调整和控制；（3）成本分析：项目结束后，财务部门对项目的成本进行详细的分析，找出成本控制不当的原因，并提出改进建议。
EPC总承包项目财务管理方案（此文档为word格式,下载后您可任意修改编辑！）目录1、货币资金管理制度 ................................................................................................................2、票据管理办法 ........................................................................................................................3、工程项目现场财务管理办法 ................................................................................................4、工程项目资金收支管理办法 ................................................................................................5、固定资产管理办法 ................................................................................................................6、财务印鉴管理办法 ................................................................................................................7、财务预算管理办法 ................................................................................................................8、会计档案管理制度 ................................................................................................................货币资金管理制度1 范围为加强公司货币资金管理，规范资金收支行为，结合公司实际情况，制定本制度。
本办法适用于EPC项目部货币资金的管理。
2 规范性引用文件《支付结算管理办法》《现金管理暂行条例实施细则》《银行帐户管理办法》公司《货币资金管理制度》某某电力技术工程有限责任公司有关规定3 职责项目部出纳负责零星现金的支付、盘点。
公司财务部负责项目现场费用报销，零星采购及合同款项的审核、支付。
4 管理内容与要求4.1 库存现金限额项目部出纳库存现金原则上不超过10,000万元。
项目部财务部出纳应严格按照库存现金限额控制项目部现金库存，超出库存限额的现金应于当日送存银行，当日送存银行确实有困难的必须在次日送存开户银行。
4.2 现金使用范围严格按照《现金管理暂行条例实施细则》的规定支付现金，允许使用现金结算的范围具体如下：4.2.1 支付给职工和个人的工资、工资性津贴；4.2.2 个人劳动报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；4.2.3 根据国家规定颁发给予个人的各种奖金；4.2.4 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；4.2.5 出差人员必须携带的差旅费；4.2.6 结算起点在1,000元以下的零星支出；4.2.7中国人民银行规定的需要支付现金的其他支出。
4.3现金的使用及盘点4.3.1 现场项目部不开立帐户，由出纳办理个人存款账户，作为公司拨付项目现场借款的存款帐户，此帐户视同项目部银行存款账户管理。
E PC项目现场人员在10人以下，项目现场最高现金借款额度为50,000元（含），现场人员10人以上，项目现场最高现金借款额度为350,000万（含）。
4.3.2 项目部开设的个人存款帐户利息应专款专用，不得作为出纳个人帐户使用，账户利息应及时登记现金日记帐并通知项目会计及时入帐。
4.3.3 出纳要逐日序时登记现金日记账，逐笔记载现金收付业务，每日下班前结出当日的现金收、付、存金额，并与库存现金核对相符。
4.3.4 出纳应对保险柜密码、钥匙严格保管，如保险柜损坏或钥匙、密码丢失，应及时报告，并采取相应安全措施，不得随意找人修理、修配，保险柜内不得随意存放私人物品。
4.3.5 出纳到银行提取（或交存）现金超过10,000元，不论路途远近，必须有专车接送，金额超过50,000元必须有人员陪同。
提款用车不得捎办与提款业务无关的业务，更不得捎带与提款业务无关的人员。
4.3.6 严格执行库存限额制度和库存现金盘点制度，发现短款或长款现象应及时汇报，不得擅自处理。
4.3.7 项目部在经营活动中发生的现金收入，应及时送存银行，不得坐支现金。
4.3.8 不得用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”；不准谎报用途套取现金；不准用项目部账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准保留帐外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”。
4.3.9 出纳应及时登记开立的存款帐户日记账。
4.3.10 项目部会计应于每月8日前编制完成《银行存款余额调节表》，对未达账项应及时查找原因：属于记账有误的，更正错误的记录；属于未达账项的应及时督促有关人员和部门进行清理；每月10日将编制完成的《银行存款余额调节表》、未达账项的形成原因做书面说明，交公司财务经理审核签字。
4.3.11 相关报销及付款由项目部履行审批手续后，报送公司财务部进行转帐支付。
4.4 现金使用的管理以上现金使用均需办理相关审批手续后，项目部出纳方可支付，且款项支出必须全部用于项目现场。
如将项目借款用于与项目现场无关的事项，一经发现，公司将以挪用资金追究相关责任人及工程项目经理的责任。
票据管理办法1 范围为保证公司经营活动正常进行，加强公司票据管理，制定本制度。
本制度适用于EPC项目部票据的管理。
2 编写依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国发票管理办法》《中华人民共和国发票管理办法实施细则》公司《票据管理制度》某某电力技术工程有限责任公司有关规定3 职责公司财务部负责项目发票、银行票据的开具、办理与管理。
项目部各部门负责项目发票、收据的申请。
项目部出纳负责收款收据的开具及收到现金的管理。
4 管理内容与要求4.1定义票据是企业用来记载经济活动中购销商品、提供或接受劳务以及从事其他经营活动的凭证，是据以收付款项或证明资金转移的书面商事证明，是财务收支和会计核算的原始依据，也是财政、审计、税务等部门稽核检查公司业务的重要依据。
4.2 发票、收据、票据的管理4.2.1 票据范围本办法所指票据为对外开具的增值税专用发票、各种普通发票、财政统一收据、专用收款收据，银行票据等。
以上票据须由专人保管，并在规定的使用范围内开具。
4.2.2票据申请项目部各部门需按公司规定填制发票申请单，按照公司审批流程及权限规定，经经办人→部门经理→公司计划部审核→公司计划部经理→财务部审核→财务部经理→分管领导计师→总经理批准后，方可到财务部申请开具发票或办理银行票据。
4.2.3 票据开具4.2.3.1 公司会计按规定开具发票，经核算会计审核后，方可加盖发票专用章。
4．2.3.2 如为税务机关代开的普通发票必须列账登记，并按税务机关的要求定期核对领取、使用的本数、号码，接受税务机关的检查。
4.2.3.3 从财政部门领取的统一财政收据严格按照收费许可证所列范围开具，不得自行扩大收据使用范围。
4.2.3.4 专用收据用于财务允许的收款范围，财务专管专用，由出纳负责保管，比照发票进行内部领用管理，未经财务经理批准任何人不得擅自挪作他用。
4.2.3.5 办理银行承兑汇票，须由经办人填写票据办理申请书，与合同付款申请单一并交到公司财务部，核算会计进行帐务处理后，由公司出纳到银行办理相关票据。
4.2.4 票据管理4.2.4.1 票据填写必须做到内容真实、数字准确、事项完整、规范标准。
4.2.4.2 发票、收据因填写错误作废时，必须加盖作废图章，完整、统一保存各联次，按月装订成册，不得私自销毁。
4.2.4.2 各种票据的使用须由财务部出纳建立使用登记制度，设置票据登记薄，并定期向主管税务机关、公司领导报告票据使用情况。
4.2.4.3 发票、收据不得转借、转让、代开，未经主管税务机关批准，不得拆本使用，违者追究法律责任。
4.2.4.4 票据应妥善保管，如发生意外丢失，应于丢失当日书面报告上级领导、税务机关，并按规定在媒体上公告声明作废，不得延误。
4.2.4.4 公司票据由出纳进行保管，出纳需严格按照税务机关的规定和档案管理要求存放和保管票据，不得擅自毁损，已经开具的票据存根和票据使用登记薄，应当保存五年，保存期满，报经税务机关、上级单位查验后方可销毁。
4.2.4.5 未使用的银行票据不得提前加盖银行预留印鉴，必须将空白票据放入保险柜内，妥善保管。
4.2.4.6 支票、汇票、汇兑凭据等银行票据填写错误，必须加盖作废印章，粘贴在有关凭证上或单独保管。
4.2.4.7 银行票据不得借给其他单位或个人使用，也不准替其他单位和个人代开银行票据。
4.2.4.8 银行票据丢失必须立即挂失，出示有关公示通告，并通过媒体声明作废，否则，对于造成的损失承担相应的责任。
4.2.4.9项目部收到合同款项的相关票据，应及时填制“合同收款单”，办理收款手续，手续完备后及时送交财务部核算会计进行帐务处理，并由出纳进行登记保管。
4.2.4.10财务部出纳应提醒各核算会计在款项支付时优先使用银行票据，未转出的银行票据应在到期日前及时办理承付手续，避免过期承付。
4.2.4.10 出纳应按月汇总填列票据汇总表，交送财务经理及公司领导审阅。
并按照票据开立时间计算利息费用，为项目部应收账款考核提供依据。
4.3 公司付款或费用支出后,需要取得正式发票、收据的，由经办人将收到的票据附在相关付款单据或费用报销单据之后交到财务部进行审核，未提交相关票据的，财务部不予支付相关合同款项。
工程项目现场财务管理办法1 范围为保证公司承接的各项目工作的顺利开展，明确项目部各级责任人、归口部门的财务审批权限及流程，加强工程项目现场财务管理，确保费用报销、合同付款在预算范围内有效进行，特制定本办法。
本办法适用于总承包项目部现场财务管理审批。
2 编制依据《预算管理办法》《财务审批流程及管理办法》《国内差旅费开支管理规定》《资金收支管理规定》某某电力技术工程有限责任公司有关规定3 职责项目部综合部负责现场费用的管理；项目经理根据预算对项目部现场费用进行全面控制；公司财务部负责按照权限审核、付款；计划经营部负责编制预算、审核合同付款；项目经理负责项目付款及其现场费用报销的审批；总会计师、公司总经理负责根据审批权限进行费用及项目付款审批。
