个人工资薪金所得纳税筹划技巧

新税法下工资薪金个人所得税的纳税筹划马静陕西省天然气股份有限公司【摘要】随着经济的发展，人们的收入也在不断提高，尽管新的税法已经不断提高税收起征点，但是越来越多的人还是成为了个人所得税的纳税人。

为了维护自身的利益，怎么样在增加薪资的情况下尽可能的减轻税负是研究税收筹划的根本目的。

【关键词】新税法工资薪金个人所得税纳税筹划随着社会的进步和人们的工资水平的提高，越来越多的人达到了纳税人的标准。

工资薪金是人们最主要的一个收入的来源，它和人们的切身利益息息相关，而目前人们的纳税负担也不断加重，因此，为了考虑到人们的切身利益，必须在依照法律缴纳个人所得税的情况下尽量减少人们的税收负担。

一、工资薪金个人所得税纳税筹划的概述工资、薪金所得是指：个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津补贴以及与任职或受雇有关的其他所得，包括：现金、实物和有价证券。

我国的工资薪金个人所得税的计算方法采用的是七级超额累进税率。

（如：新个人所得税工资薪金税率表）从表中我们可以看到收入越高的话，适用的税率也越高，则纳税人的税负也就越重。

因此，在税法规定的范围内，纳税人就可以对于自己的工资薪金采用不同的方式进行筹划，减轻自身的纳税负担。

纳税筹划是指纳税人在法律允许的范围内，通过对财务活动的事先安排筹划，充分利用税法规定所提供的相关优惠政策。

从而谋取最大的税收收益的过程，是每个纳税人都应当享有的基本权利。

因此，作为扣缴义务人的用人单位更应该了解相关的税收法律和制度，以节税为主要目的，尽可能将员工的税率控制在最低档位的税负中。

二、新税法下工资薪金个人所得税的纳税筹划的方法１．根据对于一次性年终奖金的分配进行税收筹划。

新的《中华人民共和国个人所得税》中对于工资薪金的纳税标准作了新的规定（参照２０１１年工资薪金个人所得税税率表）：工资薪金应纳税额计算公式：应纳税额＝（工资薪金所得一速算扣除数）×适用税率一速算扣除数根据国家税务总局的规定：以上公式中的工资薪金所得是指在扣除基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金、住房公积金之后的金额。

工资薪金个人所得税的纳税筹划与计算工资薪金个人所得税是指个人从事劳务报酬、劳务报酬的个人所得税根据税法规定需要缴纳的税款。

计算和筹划个人所得税的目的是优化税负结构，合法合规地降低个人所得税的缴纳。

下面将介绍工资薪金个人所得税的纳税筹划与计算。

在进行工资薪金个人所得税的纳税筹划与计算之前，首先需要了解个人所得税的税率及相关扣除项目。

个人所得税税率分为7个档次，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。

个人所得税的起征点是5000元。

个人可以根据自己的实际情况选择适合自己的税率档次。

个人所得税的扣除项目包括基本减除费用、专项附加扣除、专项附加扣除、扣除比例优惠、全额扣除以及其他扣除。

在进行工资薪金个人所得税的计算时，首先需要确定纳税人的应纳税所得额，然后根据个人所得税的税率和适用扣除项目计算个人所得税的金额。

应纳税所得额=工资薪金所得-适用的各项扣除
个人所得税的计算公式为：个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
适用税率和速算扣除数可参考税务部门发布的相关信息，也可通过计算器等工具获取。

在进行工资薪金个人所得税纳税筹划时，需要注意以下几点：
1.合理选择适用税率档次，根据自身情况合理分配收入和扣除项目，以降低个人所得税的缴纳。

2.合理利用专项附加扣除项目，根据个人实际情况选择适用的扣除项目，可以有效减少应纳税所得额。

3.注意个人所得税的计算期限和缴纳时间，及时缴纳个人所得税，以免发生逾期缴纳税款的罚款。

4.妥善保存和归档相关的凭证和证明文件，以备税务机关的查验。

个人所得税的筹划目前，对于企业员工的工薪收入应缴纳的个人所得税，企业负有代扣代缴义务。

随着个人收入的提高，应缴纳的个人所得税也越来越多，虽然员工能够理解企业的代扣代缴行为，但仍然抱怨缴税多，降低了实际收入水平。

由此在合理合法的范围内，企业是可以为员工的个人所得税进行筹划的。

根据以往自己的工作经验，下面就工薪收入所得个人所得税筹划的常用方法简单谈一下：筹划原则：1、合理合法；2、无损公司利益；3、降低员工负担个税；一、可以通过降低一个纳税级次的方法，适用较低的税率从而少缴个人所得税。

个人所得税对工资、薪金所得采用的是九级超额累进税率，随着应纳税所得额的增加，其适用的税率也相应提高。

因此，某个时期的收入越多，其相应的个人所得税比重就越大。

减少名义收入、降低一个纳税级次就可以少缴个人所得税，但并不是说就要减少收入，员工获得的实际收入还是不变的，只是把超过部分用费用发票代替，员工以报销方式获得原本应是工资的那部分收入。

例：小李是北京市某软件公司的技术人员，2008年5月工资收入是6000元 (为计算方便暂不考虑三险和住房公积金等因素)，按照北京市的规定扣除标准是2000元，则；应纳税所得额:6000-2000= 4000元应纳个人所得税：500 ×5%+ 1500×10%+2000× 15%＝475元小李实际获得收入：6000-475 =5525元从计算过程可以看出，有2000元适用15%的税率，为降低一个纳税级次，小李准备了2000元车票到会计那里报销，直接以报销的方式获得2000元，工资表中小李的工资收入只有 6000-2000＝4000元，则应自内税所得额：4000-2000=2000元应纳个人所得税：500×5%+1500×10%=175元小李实际获得收入：2000+4000-175=5825元多获得收入；5825-5525=300元利：降低员工负担个税；弊：涉嫌违法，没有真实反映公司业务；操作比较繁杂，不宜控制，公司的财务风险增加；建议：给公司带来风险，不予考虑！二、可以通过提高税前扣除的住房公积金和三险金额的方法降低纳税基数，少缴个人所得税。

个人所得税工资薪酬纳税筹划在当今社会，个人所得税与我们每个人的收入息息相关。

随着经济的发展和收入水平的提高，合理进行个人所得税工资薪酬的纳税筹划，不仅能够减轻个人的税负，还能让我们更好地规划个人财务，实现财富的合理配置。

首先，我们需要明确个人所得税工资薪酬的征税范围和计算方法。

个人所得税工资薪酬所得，包括个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。

其应纳税所得额为每月收入额减除费用五千元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。

应纳税额则根据应纳税所得额乘以适用税率减去速算扣除数计算得出。

那么，如何进行有效的纳税筹划呢？一是充分利用专项扣除和专项附加扣除。

专项扣除包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等。

专项附加扣除则包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等支出。

例如，如果您有子女正在接受教育，那么按照规定可以每月扣除一定的金额；如果您正在进行继续教育，也可以享受相应的扣除。

因此，在平时的生活中，我们要注意保存相关的凭证和资料，以便在纳税申报时能够准确地填写扣除信息，从而减少应纳税所得额。

二是合理安排工资发放时间和金额。

对于一些业绩奖金、年终奖金等大额收入，可以考虑在不同的月份发放，避免某个月份的收入过高而导致适用较高的税率。

此外，还可以与单位协商，将一部分工资以福利的形式发放，如提供工作餐、交通补贴、通讯补贴等。

但需要注意的是，这些福利应当符合国家规定的标准，否则可能无法在税前扣除。

三是利用税收优惠政策。

国家为了鼓励某些行业或者特定人群，会出台一些税收优惠政策。

比如，对于符合条件的科技人员取得的科技成果转化奖励，可以暂不征收个人所得税。

还有一些地区为了吸引人才，也会出台相应的税收优惠政策。

我们要关注这些政策，并根据自身情况合理利用。

个人收入的分劈纳税筹划技巧个人收入的分批纳税筹划技巧税收是国家财政收入的重要组成部分，也是实现社会公平和经济发展的重要手段之一。

个人收入税是一种常见的纳税方式，根据不同的收入水平和税法规定，个人需要按照一定比例缴纳所得税。

在合法的框架内，合理地进行个人收入的分批纳税筹划，可以帮助个人最大限度地减少纳税额，提高个人可支配收入。

以下是一些个人收入的分批纳税筹划技巧，供参考。

1. 合理安排收入分配根据个人实际情况，可以合理安排收入的分配方式，降低纳税额。

例如，如果您的家庭成员具有较低的收入，可以考虑将一部分收入转移给对方，以减少较高税率下的纳税额。

但需要注意，这种转移应是真实的合法收入分配，而不是简单地转移资金以规避税务规定。

2. 利用个人所得税减免政策个人所得税减免政策是税务部门为了鼓励和支持特定群体的经济活动而设立的，并且具有一定的限制条件。

例如，如果您是创业者，可以享受创业所得税收优惠政策；如果您是残疾人士，可以享受残疾人所得税减免。

了解并合理利用这些减免政策，可以有效降低个人所得税负担。

3. 合理利用税收扣除税收扣除是法律规定的一种方式，个人可以将一些合法的费用和支出计入扣除范围，从而减少应纳税所得额。

例如，如果您有子女教育支出，可以根据相关政策将其计入扣除项目，减少纳税额；如果您有房贷利息支出，也可以将其计入扣除范围。

了解并合理利用这些扣除项，有助于减少个人所得税负担。

4. 智能投资收益税收规划个人投资收益也是应纳税所得的一部分，在投资时合理选择合适的产品和投资方式，可以最大程度地降低个人所得税。

例如，购买个人养老保险、商业保险等产品，可以享受税收优惠政策；投资定期存款等收益稳定的金融产品，也可以考虑将收益留在银行以减少纳税。

了解税收政策，并进行智能投资收益规划，有助于最大限度地降低个人纳税额。

5. 境外收入的合法规避策略如果您拥有境外收入，了解和合规地利用境外税收政策，可以减少境外收入的纳税额。

个人所得税筹划和节税技巧个人所得税是我们每个人在工作收入、投资回报或其他收益上要支付的一种税收。

虽然纳税是每个公民的义务，但合法地减少个人所得税负担也是我们应该关注的问题。

在本文中，我们将介绍一些个人所得税筹划和节税技巧，帮助您更好地管理个人财务。

1.合理规划收入和支出税务规划的第一步是合理规划收入和支出。

了解个人所得税的税率和各项减免政策，可以帮助您根据个人情况进行财务规划。

合理规划工资、奖金、股息、利息等收入，可以通过合理的报销、捐赠以及购买符合减税政策的产品等方式减少应纳税额。

2.合理使用税收优惠政策每个国家的税收政策都会提供一些针对个人所得税的优惠政策。

例如，在某些国家，您可以从个人养老金计划中享受免税额度，或者通过购买某些养老金保险产品来获得额外的税收优惠。

一些国家还提供教育、医疗等方面的税收优惠，您可以详细了解并合理利用这些政策。

3.学习投资相关的税务知识投资是一个可以带来回报的方式，但也需要考虑相关的个人所得税。

不同类型的投资有不同的税务规定。

如果您熟悉投资相关的税务知识，您可以选择更适合您的投资方式，以实现更好的税务效益。

4.合理规划退休金退休金是我们在退休后的主要经济来源。

合理规划退休金既可以确保我们的生活质量，还可以减少个人所得税。

您可以通过投资养老金计划或购买养老年金保险来增加退休资金，这些收入通常可以在退休时以较低的税率计税。

5.寻求专业税务咨询个人所得税筹划和税务规划是一项复杂的任务，涉及到税法的众多细则和政策。

如果您觉得自己缺乏相关的知识和经验，可以寻求专业税务咨询师的帮助。

他们可以根据您的个人情况提供详细的建议和方案，帮助您最大限度地减少个人所得税负担。

在保证遵守国家法律的前提下，合理地进行个人所得税筹划和节税是每个人应该关注的问题。

通过合理规划收入和支出、合理利用税收优惠政策、学习投资相关的税务知识、合理规划退休金以及寻求专业税务咨询，我们可以降低个人所得税负担，更好地管理个人财务。