个人所得税滞纳金怎么算

什么是税收滞纳金?税收滞纳金怎么算的什么是税收滞纳金?税收滞纳金怎么算的税收滞纳金是按照税法规定，对延误期限缴纳税款的纳税人所加收的款项。

这是对违反税法的纳税人的一种经济制裁方式。

各国税法中普遍规定了滞纳金的制裁方式，纳税单位和个人不按期缴纳税款，税务机关除限期追缴外，还要从滞纳之日起，按日并按滞纳税款一定比例加收滞纳金，滞纳金的计算公式为：滞纳金金额：滞纳税款×滞纳金比例×滞纳天数。

我国税收征收管理法规定：纳税人、扣缴义务人按照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的期限，缴纳或者解缴税款。

纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款‰的滞纳金。

滞纳金适用范围除外——比例原则的运用为达成一定目的而采取的手段，必须满足可以达成目的的要求，并且在多数皆能达成目的的手段中所附带的不利益为少数。

换言之，以此种手段达成目的的利益必须超过附带的不利益。

此种目的与手段之间的均衡考量，在法律上，即所谓之比例原则。

在法治国家中，人民的自由权利应当受到宪法的保护，虽然国家制定了法律可以干涉权利，但这种干涉手段与干涉目的之间，应当符合比例原则，否则就会构成过度的干涉，为宪法所不容。

比例原则最早出现在德国宪法中，在税收的征管中可以运用比例原则来排除滞纳金的适用。

具体而言，笔者认为至少有以下情况应当排除滞纳金的适用：(一)纳税人已无支付能力我国《税收征收管理法》规定，对于超过税款缴纳期的纳税人应当征收滞纳金，以此来确保国家税收的准时收取。

但是如果纳税人已无支付能力，加征滞纳金无异于雪上加霜，并不能因此而增加其支付能力。

因此，在纳税人已无支付能力时，以加征滞纳金的为之设置压力，促使其缴纳，就有违比例原则。

对于税法来说，征收滞纳金是毫无界限的，但是在每个案中可能发生不良效果，在这种情况下税法应当赋于税务机关自由载量权，从而确保普遍追求正义公平，在具体的税务个案中也可以实际产生符合正义公平的效果，以体现税收公平主义原则。

滞纳金税金计算公式
滞纳金（也称为滞纳金、滞纳费或拖欠费）是指纳税人在规定的缴税
时间内未按时缴纳税款或申报税款的行为所产生的罚金。

滞纳金的计算公
式因国家和地区而异，以下将介绍中国个人所得税滞纳金的计算方法。

步骤1：确定滞纳金的起算日。

个人所得税的滞纳金起算日是自纳税
期限届满之日起算，纳税期限一般是每年的3月1日到次年的6月30日。

步骤2：确定滞纳金的单项税额。

根据个人所得税法，个人所得税滞
纳金的单项税额是按逾期缴纳的税款金额计算的。

逾期缴纳的个人所得税
金额是指截至滞纳金起算日为止已超过纳税期限而未缴纳的个人所得税金额。

步骤3：根据滞纳金起算日至实际缴纳日的天数计算滞纳金的加罚金额。

根据个人所得税法，滞纳金的加罚金额是按逾期缴款的天数计算的，
并且每逾期一天计算加罚金额为逾期税额的万分之五（0.05%）。

步骤4：计算滞纳金的总额。

根据个人所得税法，滞纳金的总额等于
滞纳金的单项税额乘以滞纳金的加罚金额。

即滞纳金的总额=滞纳金的单
项税额×加罚金额。

需要注意的是，根据个人所得税法的规定，最高滞纳金金额不能超过
应纳税款的20%。

以一个具体的例子来说明滞纳金的计算方法：
因此，该人需要缴纳500元的个人所得税滞纳金。

需要强调的是，个人所得税滞纳金的计算方法可能会因税法规定的改
变而有所不同，因此在实际计算时应参考最新的国家和地区的税务法规定。

同时，遵守纳税期限并按时缴纳税款是每个纳税人的责任，避免逾期缴款以及产生滞纳金是维护自己合法权益的重要途径。

个人所得税罚金滞纳金计算公式是什么一、个人所得税罚金滞纳金计算公式是什么个人所得税罚金滞纳金计算公式是滞纳金=(最低还款额-截止到期还款日已还款额)×0.05%。

《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条规定：“纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

”二、税款滞纳金的范围是什么根据规定，对逾期缴纳税款应征收滞纳金的，还有以下几种情况：1.进出口货物放行后，海关发现因纳税义务人违反规定造成少征或者漏征税款的，可以自缴纳税款或货物放行之日起3年内追征税款，并从缴纳税款或货物放行之日起至海关发现之日止，按日加收少征或者漏征税款0.5‰的滞纳金。

2.因纳税义务人违反规定造成海关监管货物少征或者漏征税款的，海关应当自纳税义务人应缴纳税款之日起3年内追征税款，并自应缴纳税款之日起至海关发现违规行为之日止按日加收少征或者漏征税款0.5‰的滞纳金。

这里所述“应缴纳税款之日”是指纳税义务人违反规定的行为发生之日;该行为发生之日不能确定的，应当以海关发现该行为之日作为应缴纳税款之日。

3.租赁进口货物分期支付租金的，纳税义务人应当在每次支付租金后的15日内向海关申报办理纳税手续，逾期办理申报手续的，海关除了征收税款外，还应当自申报办理纳税手续期限届满之日起至纳税义务人申报纳税之日止，按日加收应缴纳税款0.5‰的滞纳金。

租赁进口货物自租期届满之日起30日内，应向海关申请办结海关手续，逾期办理手续的，海关除按照审定进口货物完税价格的有关规定和租期届满后第30日该货物适用的计征汇率、税率，审核确定其完税价格、计征应缴纳的税款外，还应当自租赁期限届满后30日起至纳税义务人申报纳税之日止按日加收应缴纳税款0.5‰的滞纳金。

4.暂时进出境货物未在规定期限内复运出境或者复运进境，且纳税义务人未在规定期限届满前向海关申报办理进出口及纳税手续的，海关除按照规定征收应缴纳的税款外，还应当自规定期限届满之日起至纳税义务人申报纳税之日止按日加收应缴纳税款0.5‰的滞纳金。

初级试题及答案-所得税1. 所得税的计算基础是什么？所得税的计算基础是纳税人在一定时期内取得的应纳税所得额。

2. 个人所得税的起征点是多少？个人所得税的起征点为每月5000元人民币。

3. 个人所得税的税率是如何确定的？个人所得税的税率根据应纳税所得额的不同，采用超额累进税率。

4. 如何计算应纳税所得额？应纳税所得额 = 收入总额 - 免税收入 - 扣除项目 - 减除费用。

5. 哪些收入可以作为免税收入？免税收入包括但不限于：政府规定的退休金、失业救济金、残疾人补贴等。

6. 个人所得税的扣除项目有哪些？个人所得税的扣除项目包括：专项附加扣除、专项扣除和依法确定的其他扣除。

7. 专项附加扣除包括哪些？专项附加扣除包括：子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息或住房租金、赡养老人支出等。

8. 个人所得税的减除费用是多少？个人所得税的减除费用为每月5000元人民币。

9. 如何计算应纳税额？应纳税额 = 应纳税所得额× 适用税率 - 速算扣除数。

10. 个人所得税的申报方式有哪些？个人所得税的申报方式包括：自行申报、代扣代缴、预扣预缴等。

11. 个人所得税的申报期限是多久？个人所得税的申报期限通常为次月15日前。

12. 如何处理个人所得税的退税问题？个人所得税的退税问题应通过税务机关进行申请，根据实际应纳税额与已纳税额的差额进行退税。

13. 个人所得税的滞纳金是如何计算的？个人所得税的滞纳金按照逾期未缴税款的金额，按照每日万分之五的比例计算。

14. 个人所得税的税收优惠政策有哪些？个人所得税的税收优惠政策包括：对特定人群的税收减免、特定情况下的税收优惠等。

15. 个人所得税的税收筹划有哪些方法？个人所得税的税收筹划方法包括：合理安排收入、合理利用税收优惠政策、合理安排家庭支出等。

税滞纳金计算在生活中，我们经常要交纳各种税费，如个人所得税、房产税、车船税等。

如果我们没能在规定时间内交纳税款，就可能会产生税滞纳金，那么税滞纳金是如何计算的呢？下面做一简单介绍。

首先，我们需要知道什么是税滞纳金。

税滞纳金是指在规定期限内，纳税人没有在规定时间内履行纳税义务，产生的罚款。

税滞纳金是由税务机关根据纳税人逾期不缴纳税款的期限，按照规定比例向纳税人征收的一种罚款。

税滞纳金的计算是以逾期缴纳的税款金额为基数，按照日利率计算。

根据国家有关规定，税滞纳金是按照逾期天数来计算的。

比如，第一个逾期缴纳期间内的滞纳金是按照逾期天数的3%计算，第二个逾期缴纳期间内的滞纳金是按照逾期天数的5%计算。

以此类推，每个逾期缴纳期间的滞纳金比例都不同。

具体来说，如果纳税人在规定时间内未缴纳税款，自纳税期限届满之日起，按每日千分之0.05的标准计算税滞纳金。

举例来说，如果逾期缴纳了1天，那么每1万元税款就需要支付5元的税滞纳金。

如果逾期缴纳了10天，则需要支付50元的税滞纳金。

而如果逾期缴纳了超过1个月，就需要按照逾期缴纳税款的金额来计算罚款。

此外，在计算税滞纳金时，还需要了解不同地区、不同税种的计算标准。

如在某些地区，缴纳滞纳金的标准可能会稍微偏高一些。

因此，纳税人在缴纳税款时，一定要遵守税法规定的纳税期限，避免产生税滞纳金。

总之，税滞纳金的计算是按照逾期缴纳税款的金额来计算的，不同逾期缴纳期间的滞纳金比例也不同。

纳税人需要在规定的期限内缴纳税款，避免产生税滞纳金。

同时，也需要了解不同地区、不同税种的滞纳金标准，以避免不必要的损失。

税金滞纳金收取标准
税金滞纳金是指企业或个人拖欠的税款，在未缴纳的情况下，需要支付一定的滞纳金。

根据《中华人民共和国企业所得税法》和《个人所得税法》的规定，税款滞纳金的收取标准如下：
1、对于自然人：滞纳金按应纳税额的千分之三收取，但最低不低于五元，最高不超过应纳税额的五十元。

2、对于企业：滞纳金按应纳税额的千分之五收取，但最低不低于五十元，最高不超过应纳税额的一千元。

上述收取标准适用于计算期滞纳税款，若滞纳期超过一个计算期，每增加一个计算期滞纳税款，滞纳金收取标准增加百分之一，但不超过税款应纳税额的千分之五。

如果纳税人拖欠税款超过一定期限，税务机关可以按照税法规定，对其实施查封、扣押、冻结财产等强制性措施，以确保纳税人及时履行税款缴纳义务。

税款滞纳金的收取标准主要有上述几点，其最高不超过应纳税额的五十元（个人）或一千元（企业），如果拖欠时间超过一定期限，税务机关还可以采取强制性措施，确保纳税人及时履行税款缴纳义务。

因此，纳税人应及时缴纳税款，避免产生滞纳金。

个人所得税计算及倒推公式
1、个人所得税计算公式：
（1）累计应纳税所得额=应纳税所得额-速算扣除数
（2）应纳税额=累计应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
（3）实际应纳税额=应纳税额×(1-减免税)
2、倒推公式：
（1）应纳税所得额=累计应纳税所得额+速算扣除数
（2）累计应纳税所得额=应纳税额÷(1-减免税)+速算扣除数
（3）应纳税额=(应纳税所得额-速算扣除数)÷(1-减免税)
二、个人所得税计算过程：
1、确定应纳税所得额：应纳税所得额是指纳税人从计税收入中扣除
合法减除项目后，应纳税的税负应扣减项，即实际应纳税的财产或者收入。

2、确定速算扣除数：纳税人从计税收入中可以按照规定扣除的部分，成为速算扣除数，是一项必不可少的税收优惠政策。

3、确定适用税率：根据应纳税所得额所在的税率区间，确定应纳税
额计算时……
4、确定减免税：纳税人可以按照规定享受减免税优惠，减免税是减
少应纳税额的一种优惠政策。

税收滞纳金怎么算依据《税收征收管理法》的规定，纳税义务人或者扣缴义务人，逾期不缴纳税费的，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

加收的滞纳金，不得超过应缴纳的税费。

关于税收滞纳金怎么算的问题，下面由我为你详细解答。

一、税收滞纳金怎么算1、纳税义务人或者扣缴义务人，逾期不缴纳税费的，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

加收的滞纳金，不得超过应缴纳的税费。

2、法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条《中华人民共和国行政强制法》第四十五条二、加收税收滞纳金的情形1、第一种情形：滞纳税款应加收滞纳金。

《税收征管法》规定：因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在三年内可以追征税款、滞纳金。

2、第二种情形：追征税款应加收滞纳金。

同样，根据上述规定，有特殊情况的，追征期可以延长到五年，包括税款和滞纳金。

3、第三种情形：偷、抗、骗税应加收滞纳金。

仍沿用上述规定，对偷税、抗税、骗税的，税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款，不受前款规定期限的限制。

4、第四种情形：补缴税款应加收滞纳金。

《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》规定：税收征管法规定的补缴和追征税款、滞纳金的期限，自纳税人、扣缴义务人应缴未缴或者少缴税款之日起计算。

5、第五种情形：不予批准延期缴纳税款应加收滞纳金。

《税收征管法实施细则》规定，纳税人需要延期缴纳税款的，应当在缴纳税款期限届满前提出申请，税务机关应当自收到申请延期缴纳税款报告之日起20日内作出批准或者不予批准的决定;不予批准的，从缴纳税款期限届满之日起加收滞纳金。

依据《税收征收管理法》的规定，纳税义务人或者扣缴义务人，逾期不缴纳税费的，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

加收的滞纳金，不得超过应缴纳的税费。

希望以上内容能对你有所帮助。

税收滞纳⾦怎么算，期限如何规定税款滞纳⾦是纳税⼈或者扣缴义务⼈不及时履⾏纳税义务⽽产⽣的连带义务。

《中华⼈民共和国税收征收管理法》第三⼗⼆条规定，“纳税⼈未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务⼈未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之⽇起，按⽇加收滞纳税款万分之五的滞纳⾦。

作为中国公民，我们每个⼈都要积极纳税，不逃税、不避税、不伪造税收。

但是也有⼀些⼈不认真履⾏纳税义务，从此产⽣了税收滞纳⾦。

对于税收滞纳⾦，不仅普通公民需要了解，作为税务部门的⼯作⼈员更要懂得，才能⾼效的为⼈民服务。

那么税收滞纳⾦怎么算？下⾯⼩编将带来相关的介绍。

⼀、税收滞纳⾦怎么算(⼀)⼀般税款税款滞纳⾦是纳税⼈或者扣缴义务⼈不及时履⾏纳税义务⽽产⽣的连带义务。

《中华⼈民共和国税收征收管理法》第三⼗⼆条规定，“纳税⼈未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务⼈未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之⽇起，按⽇加收滞纳税款万分之五的滞纳⾦。

”与之相对应的是多缴税款利息，《征管法》第五⼗⼀条规定，“纳税⼈超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当⽴即退还;纳税⼈⾃结算缴纳税款之⽇起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银⾏同期存款利息，税务机关及时查实后应当⽴即退还;涉及从国库中退库的，依照法律、⾏政有关国库管理的规定退还。

”(⼆)未按期预缴税款根据旧《征管法》第⼆⼗条及《企业所得税法暂⾏条例》第⼗五条的规定，对纳税⼈未按规定的缴库期限预缴所得税的，应视同滞纳⾏为处理，除责令其限期缴纳税款外，同时按规定加收滞纳⾦。

作为国家税收⾏政主管部门的国家税务总局根据法律赋予的权限，有权对有关预缴税款的税务处理问题制定解释性⽂件，⽽且这个规定与现⾏《征管法》、《企业所得税法》并不抵触，其合法性应是不容置疑的。

⼆、税收滞纳⾦的时间规定滞纳⾦的计算从纳税⼈应缴纳税款的期限届满之次⽇起⾄实际缴纳税款之⽇⽌。

个人所得税计算公式个税计算公式一、个人所得税缴纳标准计算公式是什么？个人所得税缴纳标准计算公式是用应纳所得税纳税所得额乘以适用税率再减去速算扣除数。

个人所得税纳税情形包括取得综合所得需要办理汇算清缴的纳税申报、取得经营所得的纳税申报等。

一、个人所得税缴纳标准计算公式是什么个人所得税缴纳标准计算公式是应纳所得税纳税所得额×适用税率-速算扣除数；其中：1.居民个人综合所得应纳税所得额一纳税年度的收入额-费用60000元-专项扣除-专项附加扣除-依法确定的其他扣除；2.非居民个人工资、薪金所得应纳税所得额月收入额-费用5000元；3.经营所得应纳税所得额一纳税年度收入总额-成本、费用以及损失；4.财产转让所得应纳税所得额让财产收入额-财产原值-合理费用；5.利息、股息、红利所得和偶然所得应纳税所得额次收入额；二、个人所得税纳税情形 1.取得综合所得需要办理汇算清缴的纳税申报2.取得经营所得的纳税申报3.取得应税所得，扣缴义务人未扣缴税款的纳税申报4.取得境外所得的纳税申报5.因移居境外注销中国国籍的纳税申报6.非居民个人在中国境内从两处以上取得工资、薪金所得的纳税申报。

三、工资多少要交个人所得税二、工资税率怎么算工资少于3000的按3%计算，3000到12000之间的按照10%计算，80000以上的按照45%进行纳税。

缴税纳税是每一个公民的责任，也是一项强制性规定。

纳税的标准也是有一定的梯度的，符合纳税条件就要履行义务，否则就会受到相应的处罚。

一、工资税率怎么算（一）月应纳税所得额≤3000元的按照3%税率计算；（二）3000＜月应纳税所得额≤12000元的按照10%税率计算；（三）12000＜月应纳税所得额≤25000元的按照20%税率计算；（四）25000＜月应纳税所得额≤35000元的按照25%税率计算；（五）35000＜月应纳税所得额≤55000元的按照30%税率计算；（六）55000＜月应纳税所得额≤80000元的按照35%税率计算；（七）80000＜月应纳税所得额按照45%税率计算；注：月应纳税所得额= 工资收入金额-各项社会保险费(五险一金等) -起征点。

新版2024个人所得税计算方法根据中国税法的新版2024个人所得税计算方法，个人所得税的计算方式有所调整。

在2024年版本的个人所得税法中，统一计税期限为一个纳税年度，计税期限是每年1月1日至12月31日。

首先，根据法律规定，个人所得税的计算是根据个人所得税法和其它法规的规定计算的。

个人所得税的应纳税所得额是指全体纳税人按照税法规定所取得的各项符合条件的收入之和减除各项符合条件的扣除项目后的余额。

在2024年版个人所得税计算方法中，税率分为七级。

根据所得额的不同，适用不同的税率。

以下来具体介绍各个档次的税率和相应的计算方法。

1.不超过1500元，税率为3%。

2.超过1500元至4500元，税率为10%。

3.超过4500元至9000元，税率为20%。

以下是个人所得税计算方法的详细步骤：1.首先，计算全年收入总额。

将所有符合个人所得税纳税范围的收入项，如工资、奖金、稿费等，加总得到全年收入总额。

2.其次，计算所有扣除项目。

根据个人所得税法规定的各项扣除项目，如子女教育、赡养老人、住房贷款利息等，计算所有扣除项目的总额。

3.计算应纳税所得额。

将全年收入总额减去所有扣除项目的总额，得到应纳税所得额。

4.根据所得额查找适用税率。

根据个人所得税法中所得额对应的税率表，查找适用的税率。

5.计算应纳税额。

将应纳税所得额乘以适用税率，得到应纳税额。

6.减免税额。

如果个人满足法定条件，可享受一定的减免税额。

7.最终计算应缴税额。

将应纳税额减去减免税额，得到最终应缴税额。

总之，根据2024年版的个人所得税法，个人所得税的计算方法由全年收入总额减去所有扣除项目的总额得到应纳税所得额，根据适用税率计算应纳税额，再减去减免税额得到最终应缴税额。

以上是基本的计算方法，实际操作应参考专业人士的意见。

税法期末公式总结大全一、个人所得税1. 应纳税所得额计算公式：应纳税所得额 = 全年综合所得额 - 5000元 - 专项扣除 - 其他扣除项2. 应纳税额计算公式：应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数3. 最终纳税金额计算公式：最终纳税金额 = 应纳税额 - 减免税额 + 滞纳金4. 减免税额计算公式：减免税额 = 各类减免税项目之和5. 抵扣税额计算公式：抵扣税额 = 应纳税额 × 抵扣率6. 税后所得计算公式：税后所得 = 全年综合所得 - 应纳税额 - 社会保险费 - 公积金7. 年终奖个税计算公式：年终奖个税 = 年终奖 × 适用税率 - 速算扣除数 - 累计已缴税额8. 年终奖实际到手金额计算公式：年终奖实际到手金额 = 年终奖 - 年终奖个税二、增值税1. 销项税额计算公式：销项税额 = 应税销售额 × 税率2. 进项税额计算公式：进项税额 = 购买发票上的税额之和3. 应纳税额计算公式：应纳税额 = 销项税额 - 进项税额4. 累计预缴应纳税额计算公式：累计预缴应纳税额 = 当期应纳税额 + 上期留抵税额 - 上期已抵扣税额三、企业所得税1. 应纳税所得额计算公式：应纳税所得额 = 全年利润总额 - 非税收收入 - 免税收入 - 减亏损 - 减扣除2. 应纳税额计算公式：应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数3. 实际应纳税额计算公式：实际应纳税额 = 应纳税额 - 减免税额4. 实际纳税金额计算公式：实际纳税金额 = 实际应纳税额 - 已缴税额5. 分配利润计算公式：分配利润 = 全年利润总额 - 所得税 - 公积金 - 分红等四、房地产税1. 应税房产的计税依据：应税房产 = 房产评估价值 × 定额税率 × 税率2. 税率计算公式：税率 = 相应级数累计税数 / 应税额五、契税1. 应税计价：应税计价 = 成交额 × 契税税率六、车船税1. 车船税计算公式：车船税 = （车辆吨位 × 大车税税率）+ 套牌费七、印花税1. 印花税计算公式：印花税 = （交易金额 × 税率）+ 附加税费税法公式总结完毕，以上公式仅供参考，具体应用时请结合税法规定和个人具体情况进行计算。

税收滞纳金计算公式excel好的，以下是为您生成的关于“税收滞纳金计算公式excel”的文章：在咱们日常生活中，税收可是个重要的事儿。

而要是没按时交税，就得面临税收滞纳金这一让人头疼的问题。

今天，咱们就来好好聊聊税收滞纳金的计算公式，并且用 Excel 这个强大的工具来轻松搞定它。

先来说说税收滞纳金到底是个啥。

简单来讲，就是你没按照规定的时间交税，那国家就得给你点“小惩罚”，让你赶紧补上，这个“小惩罚”就是滞纳金。

那这滞纳金是怎么算的呢？一般来说，税收滞纳金的计算公式是：滞纳金 = 滞纳税款 ×滞纳天数 ×滞纳金加收率。

咱们就拿一个具体的例子来说吧。

比如说小王开了一家小公司，这个月应该交 5 万块钱的税，结果他给忘了，直到 15 天后才想起来去交。

假设滞纳金加收率是 0.05%，那咱们来算算小王得交多少滞纳金。

首先，滞纳税款是 5 万，滞纳天数是 15 天，滞纳金加收率是 0.05%。

按照公式，滞纳金 = 50000 × 15 × 0.05% = 375 元。

这 375 元就是小王因为拖延交税而需要额外付出的代价。

接下来，咱们看看怎么用 Excel 来计算这个滞纳金。

打开 Excel 表格，先在第一列输入“滞纳税款”，第二列输入“滞纳天数”，第三列输入“滞纳金加收率”。

然后在第四列，咱们来写计算公式。

在第四列的第一个单元格里，输入“=A1*B1*C1”，这里的 A1 就是滞纳税款所在的单元格，B1 是滞纳天数所在的单元格，C1 是滞纳金加收率所在的单元格。

输入完公式后，按下回车键，就能得出第一个计算结果啦。

然后呢，把鼠标放在这个得出结果的单元格右下角，会出现一个小黑十字，按住鼠标往下拉，就能快速算出下面所有行的滞纳金了。

是不是感觉还挺简单的？但这里面也有一些要注意的地方哦。

比如说，输入数据的时候一定要认真，可别把数字写错了，不然算出来的结果可就不对啦。

再给大家分享一个我自己遇到的事儿。

未代扣代缴个税的滞纳金与处罚规定1、根据《个人所得税法》（主席令第48号）第八条：个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。

同时，《税收征收管理法》（主席令第49号）第四条：扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定代扣代缴税款。

2、扣缴义务人应扣未扣税款的，给予处罚，不加收滞纳金《税收征收管理法》（主席令第49号）第六十九条：扣缴义务人应扣未扣税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣税款百分之五十以上三倍以下的罚款。

《国家税务总局关于贯彻中华人民共和国税收征收管理法>及其实施细则若干具体问题的通知》（国税发〔2003〕47号）第二条第（三）款：扣缴义务人违反征管法及其实施细则规定应扣未扣税款的，税务机关除按征管法及其实施细则的有关规定对其给予处罚外，应当责成扣缴义务人限期将应扣未扣的税款补扣。

《北京市地方税务局转发国家税务总局关于贯彻中华人民共和国税收征收管理法>及其实施细则若干具体问题的通知》（京地税征〔2003〕387号）第二条：在贯彻《通知》第二条第三款规定时，税务机关应根据《征管法》第69条的规定向纳税人追缴税款。

对于税务机关责成扣缴义务人限期补扣应扣未扣税款，而扣缴义务人未执行的，税务机关不得对不补扣行为进行处罚。

3、《国家税务总局关于行政机关应扣未扣个人所得税问题的批复》国税函[2004]1199号三、关于应扣未扣税款是否加收滞纳金的问题按照《征管法》规定的原则，扣缴义务人应扣未扣税款，无论适用修订前还是修订后的《征管法》，均不得向纳税人或扣缴义务人加收滞纳金。

4、扣缴义务人代扣但未解缴税款的，按日加收滞纳金《税收征收管理法》（主席令第49号）第三十二条：扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

《国家税务总局关于贯彻中华人民共和国税收征收管理法>及其实施细则若干具体问题的通知》（国税发〔2003〕47号）第五条，关于滞纳金的计算期限问题：对纳税人未按照法律、行政法规规定的期限或者未按照税务机关依照法律、行政法规的规定确定的期限向税务机关缴纳的税款，滞纳金的计算从纳税人应缴纳税款的期限届满之次日起至实际缴纳税款之日止。

个人所得税多少钱起征收（个人所得税多少钱起征收滞纳金）个税起征点多少?20232023年最新个税征收标准如下：起征点确定为每月5000元。

根腊雀据不同的征税项目，规定了三种不同的税率：1、按工资、薪金所得分级距划分级距最高一级为45%，最低一级为3%，共7级；2、个体工商户和企事业单位适用5级超额累进税率，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级；3、个人的稿酬，劳务报酬，特许权使用费，利息、股息、红利，财产租赁，财产转让，偶然和其他所得，按次计算征收20%个人所得税。

其中，对稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%；若劳务报酬所得一次性收入畸高，那么除按20%征收个人所得税外，所得额超过2万元至5万元的部分也应依法纳税，计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成；超过5万元的部分，加征十成。

那么，个人所得税专项附加扣除有哪些？个税专项附加扣除（全称：个人所得税专项附加扣除），是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等六项专项附加扣除。

专项附加税扣除的项目包括了：1、子女教育；2、成人继续教育；3、大病医疗；4、住房贷款利息；5、赡养老人的支出；6、个人对于教育等公益事业的捐赠等。

为广大群众减负，抓紧按照让广大群众得到更多实惠的要求，专项附加税扣除的标准如下：1、子女教育的扣除标准是每个子女一千元，教育一般包括了学前教育和学历教育；2、继续教育的专项扣除按照每年三千六或四千八的标准；3、大病医疗的扣除标准为每年八万元。

以上就是律师为大家解答的关于“2023年个税征收新标准”的相关法律知识了。

2023年个税征收标准的起征点为5000元，根据个人所得的不同而有所区别。

五千元。

从2023男年1月1日起，个人所得税起征点从三千五百元调整到五千元，但是需要注意的是在缴纳个人所得税时，需要先扣除部分附加项，包括每月一千元的子女教育、每年三千六百元的继续教育、每月一千元的住房贷款信息、每月一千元指两千元不等的赡养老人费用等。

上一年度税费滞纳金分录根据税法的规定，纳税人在未按时缴纳税款的情况下，将被征收滞纳金。

滞纳金即迟延纳税义务所发生的额外费用，它的计算依据为欠税金额乘以滞纳金利率。

在上一年度的税务工作中，各个部门都要对纳税人的税费滞纳金进行详细记录和核算。

本文将根据实际情况，逐一列举上一年度税费滞纳金的分录。

1.增值税滞纳金分录：根据税务部门的通知，上一年度增值税滞纳金的计算方式为：欠税金额乘以滞纳金利率。

因此，对于增值税的滞纳金，在账目上会以如下的分录进行记录：借：增值税费用贷：应交滞纳金2.企业所得税滞纳金分录：企业所得税是纳税人根据其所得额缴纳的一种税款。

根据税法规定，如果纳税人未按时缴纳企业所得税，将被征收滞纳金。

对于上一年度企业所得税滞纳金的核算，需按照以下分录进行：借：企业所得税费用贷：应交滞纳金3.个人所得税滞纳金分录：与企业所得税类似，个人所得税也存在滞纳金的征收。

纳税人如果未按时缴纳个人所得税，将面临滞纳金的处罚。

上一年度的个人所得税滞纳金会以如下形式进行账目记录：借：个人所得税费用贷：应交滞纳金4.城建税滞纳金分录：根据城建税的规定，欠税金额乘以滞纳金利率是计算上一年度城建税滞纳金的基础。

因此，在账目记录中会出现以下分录：借：城建税费用贷：应交滞纳金5.土地使用税滞纳金分录：对于土地使用税滞纳金的记录，根据相关法规可以得知，上一年度土地使用税滞纳金的计算方式为：欠税金额乘以滞纳金利率。

因此，在账目上会有如下分录：借：土地使用税费用贷：应交滞纳金根据上述分录，我们可以清晰地看到上一年度税费滞纳金的详细记录。

这些记录将有助于税务部门对滞纳金的核对和管理，也对纳税人缴税的规范起到了一定的促进作用。

对于每个纳税人而言，及时缴纳税款，避免税费滞纳金的产生，是维护自身合法权益的重要举措。

个税滞纳金计算公式及账务处理纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

1、滞纳金=未按期缴纳的税款X滞纳天数X万分之五。

2、滞纳金是对不按纳税期限缴纳税款的纳税人，按滞纳天数加收滞纳税款一定比例的款项，它是税务机关对逾期缴纳税款的纳税人给予经济制裁的一种措施。

个人所得税滞纳金的会计分录个税滞纳金应计入营业外支出：借:营业外支出贷:银行存款或库存现金纳税人缴纳税款未按照规定期限的，扣缴义务人解缴税款未按照规定期限的，税务机关除了责令缴纳限期外，从税款滞纳之日开始，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

个人所得税的会计分录计提个税时：借:应付职工薪酬-工资贷:应交税费-应交个人所得税缴纳代扣个税时：借:应交税费-应交个人所得税贷:银行存款什么是营业外支出？营业外支出是企业发生的非日常活动的各项损失，主要包括非流动资产损失处置、盘亏损失、公益性捐赠支出、罚款支出以及非常损失等。

企业发生各项营业外支出时，记入这个账户的借方;期末结转损益时，从贷方转入"本年利润"账户的借方，结转后该账户无余额。

“应付职工薪酬”的核算本科目核算企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。

本科目应当按照"工资，奖金，津贴，补贴"、"职工福利"、"社会保险费"、"住房公积金"、"工会经费"、"职工教育经费"、"解除职工劳动关系补偿"、"非货币性福利"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出"等应付职工薪酬项目进行明细核算。

法律客观:《税收征收管理法》第三十二条纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

所得税滞纳金怎么算（企业所得税滞纳金怎么算）个税滞纳金怎么计算计算公式：滞纳金滞纳税款×滞纳天数×滞纳金加收率(0.5%)。

欠税滞纳金缴纳之后，列入营业外支出。

且在计算应纳税所得额时，税收滞纳金一般不得扣除。

并且在计算应纳税所得额时，一般不得扣除税款滞纳金。

个人所得税应纳滞纳金=滞纳税款×滞纳天数×0.05%。

个人所得税纳税人没有扣缴义务人的，应当在取得所得的次月十五日内向税务机关报送纳税申报表，并缴纳税款。

企业所得税滞纳金怎么算滞纳金按天数计算，也就是每天按未缴税款金额的万分之五计算。

用公式表示：滞纳金=未缴税款金额*0.05%*滞纳税款天。

滞纳金计算公式为：滞纳金=未缴税款金额*0.05％*滞纳的税款天。

税务机关对检查出纳税人以前纳税期内应缴未缴税款如何加收滞纳金，重点是要明确加收滞纳金的起止期限。

加收所得税滞纳金的起止时间为缴税期满次日起至实际缴纳之日止，计算公式如下：滞纳金=滞纳税款×滞纳天数×滞纳金加收率(0.05%)。

税务滞纳金计算公式为：滞纳金金额等于滞纳税款乘滞纳金比例乘滞纳天数。

税款滞纳金怎么计算的计算公式：滞纳金=滞纳税款×滞纳天数×滞纳金加收率(0.5%)。

滞纳金=未按期缴纳的税款×滞纳天数×万分之五、滞纳金指应纳税的单位或个人因逾期向海关缴纳税款而依法应缴纳的款项。

在会计分录核算中，属于营业外支出。

征收滞纳金是税收管理中的一种行政强制措施。

滞纳金=未按期缴纳的税款*滞纳天数*万分之五、关税滞纳金金额=滞纳关税税额×0.5‰×滞纳天数。

交税滞纳金应该怎么计算？滞纳金是从应缴日的最后一天算阀，到实际缴纳日，按日历天数*应缴税款*万分之5算出来的。

缴纳后，计入营业外支出。

法律主观：税款滞纳金的计算方法：依法应按照滞纳税款万分之五的比例计算。

纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关从滞纳税款之日起按日加收滞纳金。