收益法与成本法评估股权价值资料收集清单

收益法评估所需资料清单收益法评估所需资料清单1、被评估单位概况说明2、企业的名称、性质、注册地、主要办公地点、法定代表人、注册资本、成立日期、历史沿革、产权或控制关系、主要股东及持股比例、组织机构图、经营管理结构3、主要资产的权属状况、经济状况和物理状况；无形资产类型、数量、法律权属状况；对外担保情况及主要负债情况、长期股权投资情况、股权结构图4、最近三年主营业务发展情况和最近两年经审计的主要财务指标5、最近三年曾进行资产评估、交易、增资或改制的，说明相关的评估价值、交易价格、交易对方和增资改制的情况6、涉及重大资产重组的，应说明：被评估单位主营业务的具体情况，包括：（1）主要产品或服务的用途。

（2）主要产品的工艺流程图或服务的流程图。

（3）主要经营模式，包括采购模式、生产模式和销售模式。

（4）列表披露报告期内各期主要产品（或服务）的产能、产量、销量、销售收入，产品或服务的主要消费群体、销售价格的变动情况7、主要税种、税率情况、享受税收政策证明文件和近期完税凭证8、影响企业经营的宏观、区域经济因素的资料；上下游供应商情况资料9、被评估单位所在行业状况及发展前景、生产经营的历史情况、面临的竞争情况及企业战略10、企业内部管理制度、人力资源、核心技术、研发状况、销售网络、特许经营权、管理层构成等经营管理状况11、相关人员访谈记录12、被评估单位历史经营数据与未来盈利预测表13、被评估单位管理层对未来预测的说明14、被评估单位所涉及交易、收入、支出、投资等业务合法性和未来预测可靠性的证据（重大销售合同、采购合同、投资合同、框架协议等）15、企业历史年度财务分析（行业及自身）16、营运资金、资本性支出预测资料17、关于非正常和偶然收入和支出的说明18、关于非经营性资产、负债、溢余资产状况的说明。

首批要求委托方提供的企业价值评估资料清单(收益法)A.被评估企业的经营历史1.企业书面简介，包括公司注册地、注册资金、股东股权结构、企业建立日期，经营管理模式、发展史上重要的里程碑及业务范围等。

2.请提供企业及企业产品介绍的宣传小册等。

3.请详述企业组织机构设置，子公司情况及其他权益投资情况。

4.列出公司在过去五年中发生的实际和计划中的股权变动事宜，包括股权数量、变动形式（第三方购买、内部变动、赠与等）、转让价格、价格确定的方式（协商、评估等）、以及其他与转让有关的特殊背景资料；B.产品及市场情况1.书面描述委估企业目前产品生产线和生产方法等情况，包括生产线数量、生产能力，生产方式（一斑制、两班制还是三班制）。

2.说明企业产品结构、定价的主要政策，各种产品的边际利润是否不一样，变化情况如何？3.说明企业生产销售是否具有季节性、循环性，变化如何？4.说明企业产品的市场情况，地方市场、区域性市场、国内市场，有否出口？市场份额如何？5.论述目标企业和其所在行业新产品或新技术对企业生产、销售的影响程度，被评估企业是否属于高新技术企业? 该企业对技术更新的敏感程度如何？C.销售及市场开发1.企业在近期是否进行过市场调查? 结果如何？根据企业管理层的了解，企业产品市场容量如何，今后的发展趋势如何？企业产品所占市场份额如何？今后的发展趋势如何？并请说明得出上述结论、估计的理由！2.介绍企业市场开发活动及开发新客户的方式，管理层认为这种活动和方式是否有效，今后是否会继续还是会做修改？3. 介绍企业销售力量的规模、组成，包括内部销售人员、独立销售代表处及销售渠道等。

4. 请提供一份企业现行市场开发计划(如果有的话)，包括在何种媒体做广告及预算等。

5. 企业是否参加特定的行业协会或有资格参加该行业协会？请说明该协会的正式名称，并且如果可能提供一份该协会成员或可以有资格成为会员的企业名单。

D.财务资料1.请提供企业最近5年的经过审计或未经过审计的审计报告/财务报告（包括资产负债表、收益表及现金流量表等），同时说明企业累计经营亏损的情况包括亏损发生年代和税前弥补情况。

兰州电机厂财务处：本次评估需提供的资料清单附后，请务必于标注日期之前提供。

北京中科华资产评估有限公司2010年11月5日上午资产评估需提供资料清单1、综合性资料1.1被评估单位设立和历史沿革资料（2010年11月8日前）①被评估单位简介或被评估资产简介；②复印委托方及被评估单位年检后的营业执照件、组织机构代码证、税务登记证；③公司最近一期章程、财务制度；④公司设立及历次变更的验资报告；⑤最近一年会计报表审计报告、最近三年经审计的财务报表、最近一次评估报告；⑥被评估单位如涉及特殊行业，请提供生产经营许可证书、资质等级证书、安全生产许可证等；1.2评估行为依据（2010年11月8日前）①实施该行为的董事会、股东会决议或纪要，没有记录和决议可作一说明；②合资合作或收购意向中外合作协议、股份制改造批文；③评估业务约定书④其他相关文件；1.3企业荣誉和技术资料（2010年11月8日前）①复印被评估单位的各种荣誉证书、技术鉴定证书等；②专利技术资料；a 已获批准的专利技术清单及专利技术证书；b 正申请的专利技术清单；c待申请的专利技术清单；③专有技术资料（不构成专利但对公司生产有重大影响的专有技术）1.4本次评估其他综合资料（详见模板）①关于进行资产评估有关事项的说明；（另行确定）②委托方、产权持有单位（或被评估单位）承诺函。

（2010年11月10日前）2、提供评估申报表（2010年11月8日前）2.1按确定的评估基准日已审资产负债表填写，做到账表一致，内容明确，与提供给审计的基础数据一致；2.2具体如何填报详见申报表填写说明（表样另附）。

3、被评估单位产权和相关资料（2010年11月8日前）3.1固定资产-房屋类①房产证（全部），并与资产评估申报表中相对应的房产进行核实，对有差异并无法更改的，需提供差异说明；②属自建房的需提供征地协议、建筑规划许可证、建筑施工许可证、竣工验收证明等有关文件；③未办房产证的需提供购买协议书及付款凭证；④主要房产的概（预）算、竣工决算资料，竣工验收报告；⑤当地建筑安装定额标准（协助提供），取费、调差文件及当地建筑材料价格；⑥被评估单位现行区域平面图和地下管线图；⑦提供主要房屋建筑物图纸资料3.2固定资产-土地类①按土地评估资料清单提供②土地证（全部），并与资产评估申报表中相对应的土地信息进北京中科华资产评估有限公司客户须知之资料提供清单行核实，对有差异并无法更改的，需提供差异说明；无土地使用证的须准备其他替代性文件。

股权（整体资产）评估时需提供的资料清单一、申报资料1、资产负债申报明细表（以审计后数据申报）2、委托方和资产占有方承诺函3、委托方和资产占有方共同撰写的《关于进行资产评估有关事项的说明》4、被评估单位历史收入成本明细统计和未来经营、收益状况的预测表及预测说明（1）收费权所对应的实体资产工程概况、建设进展及运行收益情况介绍 (工程概况介绍)（2）在相关部门进行质押登记的证明文件——收费权质押证书、政府部门同意进行质押的批准文件等（3）收费许可证、政府物价部门批准收费标准（销售价格）的批准文件（4）前五年（2006—2010年）会计报表及经中介机构审计后的审计报告；（5）前五年收入、成本费用统计表（按收费类型统计）（同时提供电子版）（6）未来收益期至少五年的收入、成本费用预测表（按收费类型预测）（同时提供电子版）（7）、上述第（5）、（6）项的收入、成本费用相关明细表（同时提供电子版）二、综合资料1、经济行为（股权转让）文件2、委托方和被评估单位的的营业执照；或事业法人证书或组织机构代码证3、被评估单位的税务登记证和组织机构代码证、历次验资报告、公司章程、国有资产产权登记证、生产经营许可证等4、被评估单位（企业）概况介绍（格式详见《关于进行资产评估有关事项的说明》相关部分）5、企业组织结构和长期股权投资关系图6、企业前五年（2006-2010年）和评估基准日（2011.6.30）的审计报告及会计报表、调整分录7、曾经进行过的资产评估的报告书、明细表三、流动资产和负债资料1、现金盘点表；银行存款（借款）询证函、银行存款对帐单和余额调节表；出纳员声明书2、大额往来款项询证函3、较大笔往来款项的发生依据：历年明细帐页、记帐凭证及原始凭证（如购销合同、购销发票和出入库单等）；4、若涉及诉讼、呆坏账、不能付出的负债，请提供相应证明文件资料；往来款项欠款时间较长的，请提供有关情况说明。

5、存货盘点表、在外保管请提供相应基准日代保管单位确认函；近期大宗存货的购货发票；存货购销制度介绍、异地存放存货的证明文件；产品销售发票、产品价格表、生产经营统计资料6、长期应付款和专项应付款的发生依据7、借款：借款本金及利息偿还情况专项说明；借款合同及抵押担保合同；长短期借款尚欠本金及利息的询证函四、机器设备（汽车）资料1、评估基准日的固定资产-机器设备（汽车）盘点表；2、机器设备购置发票及购置合同、机器设备台账及设备档案（包括运行记录、事故记录、维修保养情况等）、工艺流程图及设备安装位置示意图；3、车辆行驶证及购置发票、已行使里程；汽车行驶证上名称不相符的，要写专项说明，说明属本单位所有（并由行驶证上车主签字或盖章确认）4、重要设备和汽车照片五、房屋建筑物（存量房地产）1、评估基准日的固定资产-房屋建筑物、构筑物盘点表；房屋建筑物申报账面原值的构成情况及相关依据2、房屋产权证明文件：《房屋所有权证》或《他项权利证》、《国有土地使用证》；房屋购买合同；城建规划许可证、房屋竣工验收报告等3、厂区总平面图、室外管线图（上水、下水、煤气、暖气、蒸汽、电线、电缆等）4、房屋总平面图；房屋平面图、立面图、剖面图5、主要附属设备清单；水电使用情况6、重要的房屋建筑物、构筑物如工业厂房等，请提供建筑工程工程量、工程概预算书、工程决算书、工程竣工财务决算资料、施工承包合同7、当地建筑安装工程定额、调差文件（协助提供）8、当地建筑材料预算价格（协助提供）9、当地目前工业与民用建筑物的市场行情（售价或建安成本）（协助提供）10、当地工程造价信息11、能够用于独立经营并可单独获利的房屋建筑物，其收益状况及收益额的说明12、主要房屋、构筑物的照片13、房屋的分层用途、建筑面积；租赁合同或经营相关资料14、其它有关评估对象的特别说明六、在建工程1. 评估基准日的在建工程盘点表；提供入账价值构成及相关依据2. 发改委的立项批复文件；3. 可行性研究报告；4. 国有土地使用证（临时证需出据缴纳出让金的票据）；5. 定点通知书、固定资产投资项目投资许可证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设工程施工许可证；6. 红线图及总平面图、建筑平、立面图；7. 对工程有关情况说明（包括工程的开工、进度、竣工用途等概况）；工程进度计划表（横道图）、安排；8. 建筑预算书（包括土建、安装）；中标通知书、施工承包合同；9. 提供相关费用单据、合同；10. 商品房预售许可证。

被评估单位所需提供的评估资料清单说明：所提供资料尽可能为A4纸，所有复印件均须逐页加盖公章，同一文件页数较多的盖骑缝章亦可。

一、填报“资产清查评估申报明细表”（由评估机构提供电子版表样）该明细表是开展资产评估工作最基础的工作文件,通常要求在评估人员进入企业进行现场评估前填报完整，在评估人员进行现场评估作业核实无误后,再由企业盖章确认。

如何填写从评估机构提供的申报明细表表样中可清楚了解,强调以下基本要求：（1）对于未来不涉及实体业务的企业仅需填列资产基础法评估明细表,涉及实体业务的企业需同时填列资产基础法评估明细表及收益法评估明细表；涉及软件著作权、专利及专有技术的企业请提供软件著作权调查表.（2）在填写资产基础法明细表时，只须填写明细表，所有合计数和汇总表都是自动生成的；完整准确地填写审计前帐面值（含）左边的各项明细内容和部分备注栏内容，务必填写完整;（3）所有有关往来单位的名称应填写全称;（4）对存在无实物、闲置、待报废的存货和固定资产等实物类资产，在相关栏或备注栏中填写注明;（5）填写的数据应与财务报表保持一致。

二、编写“关于进行资产评估有关事项的说明”（由评估机构提供格式和内容样式，企业编写,由评估机构完善后再由委托方及资产占有方签字盖章）该文件是评估报告的组成部分，需要附在上报备案的评估报告中，请各企业根据本企业情况填写。

三、企业基本情况材料（以下资料请根据本企业实际情况提供,如不涉及则无需提供。

）1．企业法人和分公司营业执照副本复印件（须带有本年度工商年检章-公司注册证书);2．组织机构代码证复印件；3．企业国、地税的税务登记证复印件；4．企业国有资产产权登记证复印件；5．最新公司章程复印件；6．历次的公司注册资本验资报告复印件；7．评估基准日财务报表（至少含资产负债表、损益表、现金流量表。

若有财务分析报告亦请提供）和前三年的审计报告复印件；8．本年度截止评估基准日和前三年的成本、费用分费用明细的汇总表；9．享受税收减免优惠的有关批复文件；10．企业各类资质证书；11．高新技术企业或软件企业认定证书；12．商标、专利注册证书及最近一次缴费凭证；13．软件等著作权证书；14．企业获得的主要荣誉证书；15．有关资产抵押、企业担保合同、保险合同；16．被评估资产中有关融资、租赁凭证及合同；17．所有涉讼事项说明及有关诉讼文件复印件;18．企业近期预算报告；19．企业未来五至十年发展计划或规划的可行性研究报告；20．企业总平面图；21．企业承诺函（企业确认后签字盖章)；21．企业简介.四、资产各类资产所需资料（一)流动资产评估所需材料1、货币资金（1）现金：提供现金盘点表;（2）银行存款：提供银行对账单、银行存款余额调节表及发银行询证函；（3）其他货币资金：应提供企业拥有其所有权的证明材料，如：在途资金应提供汇款单位的汇款凭证复印件.2、应收票据：提供应收票据所有权证复印件;应收票据盘点表、合同；3、应收账款:A、提供金额较大（合计占应收款项60%以上）和账龄在1年以上的应收款项发询证函（评估机构提供样式）；B、大额应收账款的原始入账凭证；C、购销合同；D、历史坏账损失核销审计报告和批复文件;E、对评估基准日应收账款和其他应收款可能存在坏账损失分析及其依据说明;4、预付账款：A、金额合计占70%以上的相关合同和付款凭证;B、金额较大款项发询证函；5、其他应收款：A、金额较大（合计占其他应收款项60%以上）和账龄在1年以上的应收款项发询证函（评估机构提供样式)；B、大额应收款的原始入账凭证；6、存货（1)存货—材料采购（在途物资):A、提供采购合同、订货单；B、对主要客户发函询证；（2）存货—原材料:A、提供原材料盘点表;B、所有品种的最近购货合同或购置发票;C、盘盈盘亏原材料统计表及处理情况；（3）存货-在库周转材料：A、提供在库周转材料盘点表；B、所有品种的最近购货合同或购置发票;C、提供在库周转材料积压、毁损等情况说明；（4）委托加工物资：A、向委托加工单位进行询证;B、提供委托加工的相关文件及合同；(5)未完施工：A、提供相关施工合同；工程设计、规划等相关资料;B、提供工程施工的工程进度（形象进度、实际进度）、工程确认单;（6)存货-产成品（库存商品）:A、提供产成品（库存商品）盘点表；B、存货成本核算流程说明；C、提供涵盖所有评估申报明细表中产成品的现实正常的不含税销售价格清单;D、提供产成品(库存商品）积压、毁损等情况说明;(7)存货—在产品（自制半成品）：A、提供产品的工艺流程；B、提供在产品（自制半成品）相关核算明细表；（8）存货-开发成本:A、提供开发项目建设“五证"；B、提供承包、施工合同；C、提供工程的进度；（9）存货—开发产品：A、提供开发产品的竣工决算资料；B、提供相关的造价报告、审计报告;C、未付工程款的明细表；（10)存货—发出商品：A、提供相关的购销合同及相关资料；B、向对方企业进行询证；C、提供发出商品出库明细单;(11）存货—在用周转材料：A、提供在用周转材料盘点表；B、提供购置合同及发票；C、提供在用周转材料积压、毁损等情况说明；7、有关内部往来的核对情况等;(二)非流动资产1、递延所得税资产：A、提供递延所得税资产计提依据;B、递延所得税资产入账原始凭证复印件；2、填写建造合同调查表及提供合同清单。

股权（整体资产）评估所需提供资料清单股权（整体资产）评估时需提供的资料清单一、申报资料1、资产负债申报明细表（以审计后数据申报）2、委托方和资产占有方承诺函3、委托方和资产占有方共同撰写的《关于进行资产评估有关事项的说明》4、被评估单位历史收入成本明细统计和未来经营、收益状况的预测表及预测说明（1）收费权所对应的实体资产工程概况、建设进展及运行收益情况介绍 (工程概况介绍)（2）在相关部门进行质押登记的证明文件——收费权质押证书、政府部门同意进行质押的批准文件等（3）收费许可证、政府物价部门批准收费标准（销售价格）的批准文件（4）前五年（2006—2010年）会计报表及经中介机构审计后的审计报告；（5）前五年收入、成本费用统计表（按收费类型统计）（同时提供电子版）（6）未来收益期至少五年的收入、成本费用预测表（按收费类型预测）（同时提供电子版）（7）、上述第（5）、（6）项的收入、成本费用相关明细表（同时提供电子版）二、综合资料1、经济行为（股权转让）文件2、委托方和被评估单位的的营业执照；或事业法人证书或组织机构代码证3、被评估单位的税务登记证和组织机构代码证、历次验资报告、公司章程、国有资产产权登记证、生产经营许可证等4、被评估单位（企业）概况介绍（格式详见《关于进行资产评估有关事项的说明》相关部分）5、企业组织结构和长期股权投资关系图6、企业前五年（2006-2010年）和评估基准日（2011.6.30）的审计报告及会计报表、调整分录7、曾经进行过的资产评估的报告书、明细表三、流动资产和负债资料1、现金盘点表；银行存款（借款）询证函、银行存款对帐单和余额调节表；出纳员声明书2、大额往来款项询证函3、较大笔往来款项的发生依据：历年明细帐页、记帐凭证及原始凭证（如购销合同、购销发票和出入库单等）；4、若涉及诉讼、呆坏账、不能付出的负债，请提供相应证明文件资料；往来款项欠款时间较长的，请提供有关情况说明。

资产评估资料收集清单一、管理类资料1.委托方、产权持有者（或被评估企业）营业执照复印件2.企业国有资产产权登记证复印件3.公司最新股东签署的章程复印件4.公司行业资质证书5.公司历次验资报告及评估报告6.产权持有者（或被评估企业）的前三年审计报告盖章件7.产权持有者（或被评估企业）的前三年会计报表盖章件（资产负债表、利润表和现金流量表）8.公司简介（包括企业之前身最初设立的名称、注册地址、法定代表人、经济性质、企业类型、注册资本、股权结构、主管部门、经营范围及设立时间，上述各项目每次变更的时间及具体内容等9.会计政策调查表10.会计制度：固定资产折旧方法、存货成本入账和存货发出核算方法、税率11.企业征信证明12.企业《关于进行资产评估有关事项的说明》盖章件13.委托方、产权持有者（或被评估企业）承诺函盖章件14.客户申报的资产评估明细表盖章件15.重大未决事项、期后事项及其他特殊事项的材料及说明（含担保合同）16.评估目的对应的经济行为文件17.经济行为方案(重组方案、改制方案等）二、成本法资料(一)审计调整分录(二)流动资产1.货币资金1)现金盘点表2)银行存款对账单3)银行存款调节表4)其他货币资金对账单等资料2.交易性金融资产1)有价证券盘点表2)股票成交交割单、未上市流通股权证复印件3)债券复印件4)基金成交交割单复印件3.应收票据1)大额应收票据复印件、已收回票据的进账单复印件2)对应的销售合同和发票等其他有关资料4.应收款项1)应收账款替代步骤有关明细帐页及凭证复印件2)大额款项的购销合同和发票、协议(前10名)3)收集的坏账申报审批文件4)坏账计提分析表---审计或企业5)可疑债权调查表---审计或企业6)可疑债权预计坏帐损失分析测算表---审计或企业5.预付账款1)预付帐款询证函及回函2)批量大、金额大的预付帐款的购货合同和发票、协议、替代步骤有关有关明细帐页及凭证复印件等(前10名)6.应收利息1)利息单2)其他有关资料7.应收股利1)投资单位股利发放文件2)凭证其他有关资料8.其他应收款1)其他应收帐款询证函回函2)其他应收款替代步骤有关凭证复印件、相关合同和发票3)坏账申报审批文件4)坏账计提分析表---审计或企业9.存货1)存货管理制度(或类似资料)2)存货抽查表盘点表（需签字盖章）3)代表性的存货的出、入库单复印件4)存货抽查汇总表（需签字盖章）5)异地存货函证6)与存放异地的存货期末数相关的合同和发票、收、发货凭证复印件A.材料采购(在途物资)1)采购合同和发票、付款凭证B．原材料1)主要材料采购合同和发票、购货发票2)残、次、冷、背说明C．在库周转材料1)残、次、冷、背说明D．委托加工物资1)委托加工合同和发票、发料凭证E．产成品(库存商品)案例资料1)评估基准日附近的产成品对外销售合同和发票和发票(非关联方至少三份)2)产成品参数测算表3)产成品作价表---评估专业人员用非案例资料1)非案例产成品售价确定资料2)非案例作价过程---评估专业人员用F．在产品(自制半成品)1)约当产量确定过程及依据2)在产品作价表G．发出商品1)发出商品的出库单、合同和发票等H．在用周转材料1)询价记录2)残、次、冷、背说明3)作价过程10.一年到期的非流动资产1)债券投资凭证及其他投资证明、交割单2)函证3)利息计算单4)其他文件11.其他流动资产1)其他流动资产评估资料(三)长期投资12.可供出售金融资产A．可出售-股票1)被投资单位的合同和发票、章程、协议、营业执照、验资报告、董事会的有关决议等2)投资增减变动的原始凭证及合同和发票协议修改文件复印件3)被投资企业前三年及评估基准日的审计报告4)在外保管的股票投资证明，必要时的函证5)利息单(红利)6)交割单7)基准日市价资料B．可出售-债券1)投资增减变动的原始凭证及合同和发票协议修改文件复印件2)被投资企业前三年及评估基准日的审计报告3)在外保管的股票投资证明，必要时的函证4)利息单(红利)5)交割单6)基准日市价资料C．可出售-其他1)被投资单位的合同和发票、章程、协议、营业执照、验资报告、董事会的有关决议等2)投资增减变动的原始凭证及合同和发票协议修改文件复印件3)被投资企业前三年及评估基准日的审计报告4)股利13.持有至到期投资1)被投资单位的合同和发票、章程、协议、营业执照、验资报告、董事会的有关决议等2)利息单14.长期应收款1)相关协议2)询证函15.长期股权投资1)会的有关决议等2)投资增减变动的原始凭证及合同和发票协议修改文件复印件3)被投资企业前三年及评估基准日的审计报告4)需延伸的子公司资料全套16.投资性房地产A.权证资料1)自建项目工程规划许可证、施工许可证、施工合同和发票2)房屋购买、租赁合同和发票或协议3)房屋产权证(及证明)4)产权声明的承诺B.他项权利5)房屋他项权证6)房屋产权抵押、质押、担保合同和发票C.现场勘察表(重大关键房屋10张以上)D.照片E.租赁合同和发票F.工程预决算资料或图纸(四)固定资产17.房屋建筑物类A.权证资料1)自建项目工程规划许可证、施工许可证、施工合同和发票2)房屋购买、租赁合同和发票或协议3)房屋产权证(及证明)4)产权声明的承诺B.他项权利1)房屋他项权证2)房屋产权抵押、质押、担保合同和发票C.现场勘察记录1)厂区平面图、管网布置图等复印件2)现场勘察表(有明细表序号、评估人员签字、案例单独标识）3)照片（有明细表序号标识，案例单独标识）租赁合同和发票4)房屋建筑物盘点表（有评估人员签字,企业盖章）D.主要建筑物工程预决算资料或图纸E.建筑维修原始记录复印件F.租赁合同和发票G.可比租赁房产照片（很重要）H.可比案例照片（很重要）18.设备类1)企业设备管理情况2)企业会计折旧年限及残值表3)残、次、废、备用设备事项说明4)主要设备照片5)设备盘点表（有评估人员签字，企业盖章）A.机器设备1)企业设备特点及工艺流程2)各类主要设备、案例用设备合同和发票购置发票、主要技术参数、说明书3)压力容器、起重机械、电梯年检合格证、重要检测仪器检验合格证4)设备技术改造事项说明5)专用、非标主要设备制作、安装、预算6)初步设计文件有关部分7)现场勘察表（明细表序号、评估人员签字、案例单独标识）8)询价记录（重点关键设备，案例单独标识）B.车辆1)车辆行驶证复印件2)现场勘察记录3)车辆购置发票C.电子设备1)购置发票2)现场勘察记录19.在建工程A.在建土建1)建设工程规划许可证、开工证、施工证2)概预算资料、结算资料3)施工合同和发票4)付款记录5)财务入账明细（是否含资金成本的证明）B.在建设备1)设备购置合同和发票及发票2)付款记录3)安装概算资料、结算资料4)财务入账明细（是否含资金成本的证明）20.工程物资1)工程物质购置发票2)盘点记录（企业和评估人员签字、企业盖章）21.固定资产清理1)固定资产清理的原因、审批手续等情况22.生产性生物资产1)成本法2)收益法3)市场法23.油气资产1)现场勘查记录2)主要建筑物工程预决算资料或图纸3)建筑维修原始记录复印件(五)无形资产24.无形资产-土地1)权属证明(土地证及出让合同和发票或者权证承诺)2)宗地情况调查表3)现场照片25.无形资产-矿权收益途径1)矿业权基本情况表2)矿业权证及其他证照（如生产许可证、安全生产许可证等）3)价款处置资料或价款处置及调查情况相关说明4)储量核实报告或地质报告5)矿产资源储量评审、备案证明6)储量动态表或其他储量动用相关证明资料7)设计资料8)设计评审批复材料9)生产财务资料(价格、投资、成本、税费)10)图纸11)其他26.无形资产-矿权成本途径1)矿业权基本情况表2)矿业权证及其他证照（如生产许可证、安全生产许可证等）3)价款处置资料或价款处置及调查情况相关说明4)探矿权使用费交费收据5)地质报告或工作小结6)地质报告审核材料或储量评审备案资料7)图纸等其他原始资料8)工作量申报表盖章件9)探矿权评估——地质要素评判专家10)专家工作底稿（地质要素评序法打分表）11)其他27.无形资产-开发支出1)立项2)入账依据28.无形资产-商誉1)入账依据29.无形资产-其他1)入账成本2)市价资料3)收益法未来作价资料4)售价的提高或成本的节约相关资料5)未来收入成本预测盖章件6)分成率的确定7)其他资料(六)其他资产30.长期待摊费用1)大额长期待摊费用受益期有关文件、资料2)发票3)摊消资料(摊销明细）31.递延所得税资产1)未来可以获得抵减的所得税的相关凭证32.其他非流动资产1)其他非流动资产依据(七)流动负债33.短期借款1)借款合同和发票、抵押担保合同和发票34.交易性金融负债1)企业发行债券的相关文件35.应付票据1)大额应付票据复印件2)相关合同和发票36.应付账款1)相关合同和发票2)询证函3)替代步骤有关明细帐页及凭证复印件37.预收帐款1)业务购销合同和发票2)询证函3)替代步骤有关明细帐页及凭证复印件38.应付职工薪1)工资的计提政策等相关文件2)核查记录、凭证(1、2取一项)---前三年39.应交税费1)相关账簿复印件、纳税申报表40.应付利息1)相关合同和发票及利息计算表41.应付股利1)利润分配相关文件及凭证复印件42.其他应付款1)相关合同和发票2)询证函3)替代步骤有关明细帐页及凭证复印件43.一年内到期的非流动负债1)相关凭证等44.其他流动负债1)相关凭证等(八)非流动负债45.长期借款1)借款合同和发票、抵押担保合同和发票46.应付债券1)应付债券计算表2)债券发行的文件47.长期应付款1)融资租赁资产合同和发票2)相关的合同和发票、入账凭证48.专项应付款1)上级部门拨入的项目开发研究款项批复2)相关的合同和发票、入账凭证49.预计负债1)相关合同和发票材料2)计提依据50.递延所得税负债1)相关凭证等51.其他非流动负债1)相关凭证等三、收益法资料(一)前期尽职调查资料1.公司高管访谈记录2.被评估单位会计政策调查表3.企业抵押、担保、租赁的情况4.前3-5年及评估基准日会计报表（资产负债表、利润表和现金流量表）或审计报告5.企业未来发展规划或未来几年的管理层预测（需盖章）(二)清查资料1.长期投资情况2.往来款项询证函3.资产清查盘点记录4.相关资产权属资料5.固定资产中的重点设备、房屋建筑物现状及经济寿命、台账6.债务、债权情况7.闲置、报废资产情况和在建工程完工情况8.无形资产情况9.企业长短期借款及合同10.溢余资产及溢余负债分析(三)对报表的调整事项1.收入2.成本3.三项期间费用(四)企业财务报表分析1.历年财务指标2.历年财务报表分析(五)分析及预测1.宏观经济的分析、预测2.行业状况调查3.企业所处地位的分析预测4.市场形势的分析预测5.企业生产经营能力的分析预测6.企业收益的分析预测（1）企业收益现状和趋势分析（2）企业预期收益预测(六)验证1.收益预测的检验(七)收益期的确定1.收益期确定的原因(八)折现率相关资料(九)收益法计算表（电子版）(十)其他尽职调查资料(十一)请提供客户及供应商名单(十二)成立至今的销售合同台账及大额合同复印件。

4.2
4.3
以下内容均按照评估基准日各项资产及负债审计后金额提供（如未审计提供账面数）
评估基准日：201 年 月日
资
料
负责人员
余额调节表中大额调整项 目的凭证
财务人员
提供方式 原件查看，提供复印件
询证函
评估人员发函，财务 人员配合
原件
外币的基准日汇率中间价 评估人员
其他货币资金
开户凭证
财务人员
记账原始凭证
1.2.5 1.3 1.3.1 1.3.2
1.3.3
2 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.4 2.4.1 2.4.2 3 3.1
3.1.1
3.1.2 3.2
3.2.1
3.2.2 4 4.1
原件查看，提供复印件 原件查看，提供复印件
银行承兑汇票
财务人员
原件查看，提供复印件
大额承兑汇票对应的合同 、协议
财务人员
商业承兑汇票
原件查看，提供复印件
商业承兑汇票
财务人员
原件查看，提供复印件
大额承兑汇票对应的合同 、协议
财务人员
原件查看，提供复印件
应收股利（利润）
自投资日被投资单位历次 分红统计
财务人员、评估人员
如已背书或承兑，提 供相应的记账凭证、 原始凭证及票据复印 件
如已背书或承兑，提 供相应的记账凭证、 原始凭证及票据复印 件
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成本法需提供资料清单
资产占 有单 位：
序号
4.4
4.5 5 5.1 5.2 5.3
5.4
5.5 6 6.1

评估尚需要的资料清单一、收益法评估1、所处的行业介绍（政策及发展现状、前景）请东海证券调研员提供（政策涵盖经信委、发改委、商务部、科技部以及开发区的国家、省级、地方相关政策，结合国家相关产业战略规划；发展现状及前景，主要描述云计算和大数据行业）2、公司介绍（基本情况、经营模式、发展模式、盈利模式）江苏广和服务外包有限公（iService）横跨信息技术、互联网、电信增值业务等行业，是国内领先的综合信息服务提供商及运营商，以自有系列知识产权打造云智慧服务外包平台.经营模式1. 基于IAAS(基础即是服务)的系统集成业务公司系统集成业务主要根据客户对于数据中心性能的需求，为其数据中心建设和升级提供咨询规划、IT系统架构设计、软硬件选型与集成。

（图示）2. 基于SAAS(软件即是服务)的会员开发业务会员开发业务主要在公司云计算的服务外包平台上依托自有生活服务软件、直复营销软件、客户分析软件、企业服务软件技术平台，为客户提供开发会员及客户维护服务。

（图示）3. 基于PAAS(平台即是服务)的呼叫中心租赁业务该业务为公司为全球第三大呼叫中心行业巨头塞克斯建设整套含建筑，IT设备，电信基础设施的呼叫中心运营平台，向其收费。

（图示）发展规模广和分布云在5个省及一个直辖市的17个城市，覆盖71700.5平方公里4366.6万人口，其中具有排他性城市占1个，面积占327平方公里人口占70万，非排他性的城市占16个面积占71373.5平方公里人口占4296.6万。

和11家知名企业合作，涵盖286种App应用。

iService盈利模式：1.“iService”分布云平台”的销售收入。

a) 建设的一次性收费b) 渠道商建设不收一次性建设费用，通过授权产生收入。

2. “iService”分布云平台”的运营收入。

a) “iService”平台供应商的一次性平台进入收费。

b) App运营运营收入的分成。

c）平台租赁费用3、主要竞争优势和劣势（竞争格局、市场需求、前景分析）市场需求1. 根据Gartner Group最新发表的报告中的预计，2012年全球云计算服务市场规模将超过563亿美元，2013年将超过1,500亿美元。

评估提供的资料清单企业提供的资料清单一、管理类(铁菱公司提供)1、经济行为文件(董事会决议及上级批准文件)；2、委托方和资产占有方企业营业执照及组织机构代码证复印件；3、委托方和资产占有方承诺函（由评估机构出具格式）；4、资产占有单位2007\2008\2009年审计后的会计报表5、关于进行资产评估有关事项的说明；6、资产占有单位成立时的批准文件；7、资产占有单位成立（最新）的验资报告；8、资产占有单位成立时投入资产的评估报告；9、资产占有单位投资各方的合资协议或合同；10、资产占有单位最新的公司章程；11、资产占有单位的厂志或企业概况介绍资料；12、土地租赁协议或合同以及确定租金的依据（当地土地部分文件或土地评估报告等）。

二、财务类1、银行存款1)含有评估基准日余额的银行对帐单；若帐面金额与银行对帐单金额不一致时，应提供银行存款余额调节表，注明其中未达帐项并说明原因；2)如银行存款为定期存单，应说明存款起止期限、存款利率并提供存单复印件(审验原件)；3)银行存款询证函(另行提供询证函样本);4)如有冻结的银行存款请提供冻结的相关材料及详细说明。

2、股票投资1)权属证明复印件(如股权证\托管证\交割单等)（审验原件）；2)若该科目中有已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金应加以说明，并比照银行存款提供相应资料。

3、债券投资债券复印件或其他可证明企业拥有所申报的债券产权的文件资料（审验原件）。

4、应收票据1）“涉及法律诉讼”的款项提供法院判决书等有关法律文件；2）用于抵押的应收票据提供抵押文件；3）大额应收票据的复印件。

5、应收股利董事会决议或其他利润分配文件6、应收帐款、预付帐款、1)对可疑债权应逐笔填制可疑债权调查表（调查表样本另行提供）；2)对“涉诉”的款项应提供法院判决书等有关法律文件；3)基准日后已收回的大额款项，应提供原始凭证复印件，如汇款单、进帐单等；4)欠款单位破产、关闭或资不抵债证明；5)协助发放应收帐款（预付）帐款询证函（样本另行提供）；6)金额较大的应收（预付）帐款的合同或协议复印件；7)坏账准备明细项目及计提或确认坏账的政策;8)大宗预付款合同协议复印件。

关于股权评估的资料清单
一、明确评估基准日；
二、在对**公司的全部股权价值评估前，需要获得以下资料：
1、该公司相关证照（包括企业营业执照、税务登记证、组织机构代码证、公司章程、验资报告、特许经营许可证、房屋所有权证、土地使用权证、车辆行驶证及其他相关权属资料）；
2、该公司评估基准日的司法审计报告；
3、该公司评估基准日列入评估范围的各项资产及负债清单；
4、该公司前三年的财务报表、账本、审计报告、纳税申报表；
5、另外还需该公司相关人员配合我们对列入评估范围内的全部资产、负债进行现场勘察核实。

因对被评估单位的财务状况不了解，无法列示出准确、完整的资料清单，以上仅为评估机构进点时所需的通用性资料，现场调查过程中，根据具体情况尚需被评估单位提供其他的相关资料。

收益法评估所需资料清单*****资产评估公司企业整体价值评估资料清单A．公司的历史及自然状况1.公司的经营历史包括主要里程碑以及目前的经营特性；2.公司简介、公司及其产品介绍的文字资料；3.公司的组织结构图，包括各层次的功能及责任；4.子公司的名单及在其它公司的股权状况；5.公司在市场中的竞争地位（目前的和未来的），包括市场的容量（总销售额）、市场份额、产品的优缺点、竞争力等；6.在评估基准日公司股东的清单、持有的股份、以及对于公司决策的影响；7.列出公司在过去五年中发生的实际和计划中的股权变动事宜，包括股权数量、变动形式（第三方购买、内部变动、赠与等）、转让价格、价格确定的方式（协商、评估等）、以及其他与转让有关的特殊背景资料；8.公司营业执照、章程及有关协议（包括附件）。

B．产品与市场1.对公司生产类别及产品生产方式的描述；2.产品的价格和定价方式的描述，各类产品的价格或边际利润是否随产品类别变化；3.公司的产品市场是季节性的还是周期性的；4.公司的营销是建立在本地、地区性、全国范围、还是世界范围；5.在公司的产品系列中具有影响力的新产品、新技术；C．销售与市场开发1.企业在近期是否描进行过市场调查结果如何？包括市场容量及企业所占份额。

2.描述公司市场营销的活动，包括营造新市场的方法；3.公司销售队伍的规模和结构；4.公司的营销计划，包括广告媒体及预算；5.说明公司的促销计划及策略包括产品定价方针等；6.说明企业的销售是否存在季节性；7.说明企业产品的主要销售区域情况，是否有出口，出口比例及出口国家；8.说明企业的新产品开发战略；9.企业是否参加或受有关价格、非竞争协议等；D．财务信息1.公司过去五年的经过审计（或未经审计）的财务资料（资产负债表、损益表、现金流量表等），包括以前年度损益弥补信息；2.截止到评估基准日的前12个月度财务报表，包括前一年的中期财务报表（例如，评估基准日为2000年3月31日，则除需要提供1999年3月31日到2000年3月31日月度的财务报表）；3.提供影响公司经营业绩的非经常项目的帐务处理信息（如偶然的罚款或收入）；4.说明企业资产状况，说明对主营业务没有直接关系的资产种类、数额；5.说明企业负息负债情况及资金的使用情况；6.提供公司内部交易的详细资料；7.填报附在本清单之后的历史数据统计表格，并给出必要的解释；8.根据公司现状及未来发展，预测未来5年的公司经营情况，并据此填报附后的经营预测表，并书面给出详细的预测依据和假设前提的说明，并给出各项预测事项的说明及预测重要数据参数的来源；9.公司的帐外资产和或有负债（如：未决诉讼、保修责任、未付清的融资租入资产）；10.对财务报表中未能充分解释的项目请提供详细信息（如：其他支出、其他资产和其他负债等）；11.说明企业重要的会计政策及前5年变化情况，包括：存货的帐务处理方式，折旧/摊销政策，存货变现损失及应收帐款坏帐准备记提政策，企业税收优惠政策等。

《评估需提供的资料清单》一、综合性资料1、关于本次资产评估目的的有关文件：如有关申请、批准文件、董事会决议、破产裁定书、破产公告等；2、委托方和资产占有方营业执照或事业法人登记证复印件（年检后）；3、《国有资产产权登记证书》；4、评估范围的房屋所有权证（与评估明细表建筑面积、结构、坐落一致）；5、土地使用权证（与评估范围土地面积一致）；6、车辆行驶证；7、专利证书；8、商标注册证；9、评估前三年及评估基准日经审计的资产负债表、利润表及相应的调整分录和剥离后基准日资产负债表、未来一年的盈利预测报告；10、企业有关诉讼情况，包括已经判决的诉讼和尚未判决的诉讼；11、企业对其他单位借款担保情况和其他单位为本单位借款担保情况；12、企业用于抵押借款的资产明细表；13、在《委托方及资产占有方承诺函》上加盖公章、负责人签字；14、填写资产占有单位基本情况表；15、按要求撰写《关于进行资产评估有关事项的说明》；16、在提供的全部材料上逐页加盖公章，资产清查评估明细表要求填表人签字、填写日期。

二、机械设备评估需提供的资料1、按本所要求在企业资产清查基础上填好“机器设备清查评估明细表”、“电子设备清查评估明细表”、“运输车辆清查评估明细表”（包括设备名称、规格型号、生产厂家、购置日期、启用日期、购置价格、运杂费用、安装调试费用（吊装费用）；尚未转入固定资产的设备在建工程，填入“在建工程——设备安装工程清查评估明细表”；2、用外汇购买的大型、关键进口设备①进口设备需提供购置合同及技术协议、报关单、装箱单及外币结算单、汇率贴水水单、商检报告及价值鉴定清单复印件等有关资料；②国内配套的辅机及主要（大型）配件清单；③国内运输、安装的费用资料；④试车验收及设备运行状况资料。

3、国内购买的大型、关键设备①提供设备购置合同及技术协议、购置发票、设备竣工验收决算书及设备组成明细清单复印件；②有关运输及安装费用资料；③试车、验收及设备运行状况资料。

企业整体评估所需资料清单
一、一般资料
1、清查评估明细表（由我方提供表格）
2、评估基准日前三年的资产负债表、利润表、总账、明细账、会计凭证、固定资产的发票、保险单、往来款余额询证函
3、今后五年预测情况（收入、成本、折旧、税费等）
注：只有采用收益法评估时才提供
4、主要销售合同和分销商、经销商
5、有关的质押、抵押、融资租赁、租赁及借款合同等
二、流动资产资料
1、货币部分资料：银行对账单；余额调节表；数额较大的银行账户函证
2、存货部分资料：存货清单、盘点表
3、债权资料：账龄分析表、大额往来款询证函
三、投资及设备资料
1、投资部分资料：投资协议合同，被投资方的验资报告等
2、大型机器设备的使用状况、大修、保养情况
3、固定资产的清单、盘点表
四、房屋建筑物资料
1、房产证、土地使用权证
2、区域总平面图、房屋及建筑物设计说明书、土地和房屋建筑屋平面图、竣工决算书
3、基础设施开发程度资料
4、商业服务设施配套情况资料
五、无形资产资料
1、现有已开发的专有技术、专利技术（已具有专利证书）
2、现有技术优势，以后五年内准备开发的新技术及技术优势；
3、已有各技术的可行性分析报告（领域、优势、风险、用途）
4、收益能力
六、备查类资料
1、向上级单位或股东会报告评估经济行为的申请；及批准文件。

（适用于国有企业，大型私营企业）
2、委托方与资产占有方营业执照副本复印件
3、资产占有方的验资报告
4、委托防与资产占有方承诺函
5、公司章程、协议
6、与评估经济行为有关的合同、协议复印件
7、股东会、董事会重大决议等文件
8、资产评估委托合同。

《估价案例分析》：收益法应用时应收集
的技术资料
（1）收集类似房地产正常经营的收入水平（租金标准、价格标准，出租率、上座率、满客率），可出租面积、营业面积等资料；
（2）收集类似房地产正常经营的运营费用，或收集类似房地产正常经营的运营费用占潜在毛收入的比例，以便测算估价对象的客观支出及年净收益。

（3）收集类似房地产的租金与价格资料、或类似房地产正常经营的投资收益率资料、或类似房地产的无风险收益率和风险调整率，以便测算或选用估价对象房地产的资本化率。

（4）收集估价对象在未来年限的收益变化情况，以便选择收益法的计算公式计算估价对象的收益价格。

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