探讨农村信用社改革发展的现状、存在的问题及建议

探讨农村信用社改革发展的现状、存在 的问题及建议 自从江西省农村信用社开展改革试点以来，农 信社历史包袱 得到初步化解，经 营状况开始好转，农 信社支农资金实力明 显增 强，产 权 制度

也 进 一步得 到 完善，充 分发 挥 了 信用 社 农 村金融主力军和联系农民的金融纽带作用，更 好地支持了农 村经济结构的调整，帮 助农民增加了收入，现

笔者以江西省 ××县 农村信用社为例，剖析农村信用社 改革的现状、作法 及存在的问题和建议。

（一）当地政府扶持力度还不够到位

改革期间，县政府成立了农村信用社改革领导小组，并下 发了县 政府号 文件，

可以 说对农 村信用社的改 革是高 度重 视的 ，但 由于 我县 目 前 是两级 法 人产权 模 式，税 收 的上 缴 仍 分县级财政和乡（ 镇）级财政两块核 算，加之，由于县乡（镇） 两级财政都十分困难和脆弱，虽 经多次向政府及财政部门请 示、汇 报 ，至 目前 为 止 ，关 于 农 村信用 社 在改 革 中 享受 的 税 收返 还问 题仍 未得 到 解 决，影 响 了全县 农 村信 用 社 去年（ 万 元）的 营 业税 返还 和

今 年上半 年（万元 ） 营业 税 等 额补 贴 的 政策兑现。

二）筹资工作整体环境不是很好

一是组织存款难度较大。从今年月份起，存款有所回落， 特别 是城 区的 网点 一 直 处下降 趋 势，影 响 了农 村 信 用社 市 场 竞争 力和 支农 后劲 。由 于当地 存 在不正 当 竞争（ 特 别是 邮 政 储蓄）和信用社硬件设施跟不上国有商业银行和邮政储蓄， 加上政府的帮扶措施得不到见效的落实，对 农村信用社歧视 性做法在一些部门还仍然存在，涉 农部门的开户还不能得以 到位，加 之全县经济不景气的不乐观因素，同 时群众对存款 利率不能接受特别是还要加收的所得税农民更是反对，致 使 我社组织资金的难度进一步加大，存 款极不稳定；二 是农民 对增资扩股反应冷淡股金筹集存在隐患。信 用社在农民中的 信誉 度不 高总 认为 信 用 社归省 政 府接 管 后 ，没 有 国 家银 行 那 么有 保障 ，加 上目 前 信 用社经 营 效益不 明 显，入 股 分红 难 于 实现，有 很多股民借各种机会要求退回自己的股金，对 入股 持观望态度。

（三）全县整体资本充足率还较低

我县是个山区小县，经济发展不很景气，农社历史包袱沉 重历 年亏 损挂 帐万 元 ，至 六月 底 止，资 本 充足 率 仍 是经 过 央 行票据置换后，资本充足率达到了，但 离农村信用社改革规 定的 要求 还相 差较 远 ，不 良贷 款 比例降

幅 虽大 ，但 存在 着 贷 款总量扩大的稀释因素。目 前有些基层信用社的实际不良贷 款数额还大于××年 年底的账面 数，主要原因是基层信用社 在近几年的经营管理中为了消除历年巨大不良贷款数额对 自身带来的不良影响利用旧贷转新贷的办法从账面上使不 良贷款额下降其中包括逾期和呆滞贷款。

（四）各社整体业务发展很不平衡 从单个信用社的经营情况看，由于受山区自然环境和当地 经济条件的影响，各 个信用社发展的各项业务发展很不平衡， 有的社业务量大、效益好，有的社业务量小、效益低，在人 员配 置上 形成 了很 大 的 困难，使 我县农 村 信用

社 的 经济 效 益 一直处于较低水平。

（五）农户贷款与支农服务存在矛盾

农村贷款有一种矛盾就是有偿还能力的多数农户不需要贷 款而需要资金的往往偿还能力较差，而 且在落后地区存款往 往远远大于贷款。一 是贷款涉及面窄、辐 射面小。为 控制贷 款风险各信用社针对农户建立信用档案实行信用户管理信

用社的贷款主要面向信用户但信用户只是广大农户的很少 一部 分大 部分 农户

很 难 贷到款 。二 是信 用 户贷 款 难 。信 用 社 在“保放、保 收、保 效益”的指导思想下大多惜贷、怕 贷许 多满 足贷 款条 件的 信 用 户也很 难 贷到 款 。三

是 信 用 社贷 款 种 类单一农民发展副业所需资金贷款难。信 用社针对农民的主

要是小额贷款这种小额贷款的期限大多为年贷款额度各社 不尽相同但这些小额贷款只能用于农民的生活或现有农业 生产的周转资金一些大额的期限较长的贷款年期万元以上 很难办理。

（六）员工整体素质偏低，竞争意识不强 农村信用社整体素质较其他金融单位相比较，仍然处于较 低水平。目前，全县名在岗员工中拥有本科文凭的只有人， 大专人，中专人，高中人，初中与初中以下的有人。由于少 数员工的综合素质不高，没有吃苦耐劳的 精神，缺乏上进心、 主动性和创造性，致使本社业务开展缓慢。

三、农村信用社改革建议及对策

一）协调各级政府关系，尽快落实扶持政策

一是省政府及省联社要为信用社改革和发展创造优良的信 用环境。废 除和制止少数部门出台针对农村信用社的限制性、 歧视性做法，鼓 励和引导将农村政策性业务交由农村信用社 办理 ，特 别是财 政 性 、事 业性单 位 的存 款 引 导其 存 入信 用 社 ， 同时建议银监会要会同有关部门加快研究邮储资金适当返

还农 村的 办法 ，制 止 金 融机构 的 不正当 竞 争，让 支 农资 金 不 外流， 增强 信用社 的支 农后劲。， 二是信用社 要多 向政府 汇 报 ，请 求 政 府 采 取

有 效 措 施 ，帮 助 农 村 信 用 社 处 置 不 良 资 产 ， 降低 不良 贷款 比率 ，加 大清 收 辖 内党政 干 部在 农 村 信用 社 的 借款和介绍、担保贷款的力度，帮助信用社落实原关、停、 并、转的企业贷款，防止企业借改革之机逃废信用社债务。 三是加快电子化建设步伐，尽快实现全省、全国通存通竞， 提高信用社竞争能力，争取实现改革和发展的“双丰收”。

（二）加强信合员工培训，造就“敬业爱岗”队伍 加快发展是我县农村信用社摆脱困境、赢得主动的第一要 务。我 们 要加 强学 习 培 训，不 断 提高工 作 人员 素 质 ，是 做 好 信用社工作的必要条件。一

是制定计划，组 织人员系统地学 习有 关金 融业 务知 识 和 法律知 识 ，提 高

员 工专 业 水 平；二 是 理论联系实际，认真学习案例，调查研究，在学习中提高， 在实践中创新；三是及时总结和推广清收工作的成功经验， 表彰先进人物，打造一支团结拼搏、学习创新的团队。四 是 坚持 以人 为本 ，强 化 人 本管理 理 念，继 续 做好 员 工 的再 教 育 工作，大 力弘扬以“敬业”为核心的思想理念，造 就一支具 有“勤奋、忠诚、严谨、开拓”精神的员工队伍；

（三）加大清收盘活力度，提高农信社经营效益。

由于历史的原因，我县信用社的资产质量不容乐观。盘活 贷款存量，改 善信用社资产质量，是 我县农信社目前重中之 重的首要工作。我 将继续组织完善好有关清收盘活的做法和 奖惩制度，逐 级分解落实不良贷款任务，责任到人，专 项考 核，进一步加大行政的、经济的、法律的清收盘活的力度。 同时 ，在

实际 工作 中 ，坚 持 以 效 益为中 心 ，从 各 个 经营 环 节 上下苦功，依 法合规经营的基础上，稳 扎稳打，不断优化资 产结构，锁定不良贷款存量，大 力减少不合理资金占用，同 时积 极开 办新 的业 务 品 种，使 农 村信用 社 的资

产 实 现多 元 化， 全面提高资产盈利水平，实 实在在地把经营效益提高到一个

新水平。

四）完善各项考核办法，增强优患意识和责任感 在狠抓“以法治社和以德治社”工作的同时，进一步做好 深入 细致 的思 想政

治 工 作，加 大 考核力 度 ，完 善 考 核办 法 和 措施 ，在落实 好 服务 “ 三 农”

的 各项工 作 举 措中 ，要 结 合×× 实际帮助农民朋友进行产业结构的调整，实

实在在地为农民 朋友提供好产前、产 中、产后 的农村金融和信息服务，促 进

农民增产增收，增 强员工的优患意识和责任感，把 全体信合 员工的思想统一到发展农村信合事业这一主题上来。

（五）深化产权制度改革，完善法人治理结构。

经过一段时间的改革试点，农村信用社的产权制度框架已 经初 步形 成。下

一 步 要 将工作 重 点转 向 建 立合 理 、科 学 、 有 效的 法人 治理 结构 。一

是进一 步 完善股 权 设置 。结 合当 地 实 际，合理确定入股起点，积极吸收种养殖大户、私营业主、 企业法人等有能力、有 愿望参与农村信用社管理的投资人入 股，提 高农村信用社的决策和管理能力。既 要防止因股权过 于集中被少数大股东控制，又 要防止因股权过于分散被内部 人控制。二 是按照现代企业制度的要求，进 一步健全法人治 理结构，明确职责分工，形成决策、执行、监督相互制衡的 治理 结构 。要 解放 思 想 ，大 胆 创 新，努 力 探索 符 合 我国

农 村 和农 村信 用社 实际 的 有 效治理 结 构。三 是 进一 步 加 强制 度 建

设，科 学 合理 地制 定 有 关工作 程 序和议 事 规则 ，增 加决 策 透 明度，提高运行效率。

六）改善农村金融服务，加大金融支农力度

农村信用社要进一步改善农村金融服务，加大金融支农力 度。无 论采取何种产权模式，选 择何种组织形式，都 要坚持 服务“三农”的经营方向，信 贷资金大部分要用于支持本地 区农业和农民，即 使是实行了股份制改造的机构，也

要根据 当地 农村 产业 结构 状 况 ，确 定 一 定比例 资 金用 于 支 农。加 大 推广农户小额信用贷款的力度，进 一步完善农户联保贷款办 法 ，健 全 、完 善

农 村 信 用 社 资 金 结 算 体 系 ，大 力 发 展 银 行 卡 等现代支付工具，不断探索代理保险、证券、委托理财、信 息咨询服务等新的金融支农服务方式。人

民银行要会同有关 部门抓紧提出解决老少边穷地区农村金融服务问题的意见，

为深化农村信用社改革试点和农村金融改革的整体推进创 造条件。