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如何避免税务风险税务风险是企业经营过程中常常面临的问题，合理规避税务风险对于企业的持续发展至关重要。
本文将从合规管理、合理优化、风险识别与预警等方面，为您介绍如何有效避免税务风险。
一、合规管理1. 建立完善的税务风险管理体系针对企业的经营特点和税务政策，建立系统化的税务风险管理体系。
明确内部审计、财务、税务等职责，确保税务风险的日常监控与管理。
2. 严格遵守税法法规积极了解和研究适用的税法法规，确保企业在财务报表、纳税申报等方面的依法合规。
3. 建立健全的内部控制制度制定并执行内部控制制度，规范财务会计核算、纳税申报流程，确保内部各项操作符合法律法规要求，防范税务违法行为。
二、合理优化税务结构1. 合理选取合适的纳税策略根据企业经营特点和税收政策，选择符合实际情况的纳税政策，合理利用税收优惠政策，降低企业税负。
2. 合理规划企业组织架构将企业业务合理组织，减少税务风险。
通过集团化经营、分业经营等方式，避免由于业务跨地区或跨部门而产生的复杂税务问题。
3. 合理利用税收优惠政策充分了解和利用各项税收优惠政策，如高新技术企业、科技型中小企业等认定，享受相应的税收优惠待遇。
三、风险识别与预警1. 建立有效的风险识别机制建立专门的风险识别与预警机制，对企业纳税活动进行监控和分析，及时发现潜在的税务风险。
2. 密切关注税务政策变化及时关注国家税务政策的变动，了解各项新政策的执行细则和影响，做好调整和应对措施。
3. 定期进行风险评估和自查根据风险识别的结果，定期对企业纳税活动进行风险评估和自查，及时修正和改进相关的税务管理措施。
四、加强内外协调与合作1. 加强与税务机关的沟通与合作与税务机关保持良好的沟通与合作，及时了解税务机关的要求和政策变化，妥善解决纳税争议和风险隐患。
2. 寻求专业税务咨询服务有条件的企业可委托专业税务咨询机构进行风险评估和纳税筹划，获取更准确的税务风险评估和解决方案。
3. 建立合作网络与知识共享机制建立企业间的合作网络和税务知识共享机制，通过互相交流和学习，提高对税务风险的识别和应对能力。
合同及合同涉税风险培训1. 简介合同及合同涉税风险培训是为了帮助企业和个人更好地理解和应对合同签订过程中可能涉及到的税务风险而设计的培训课程。
本文将为您介绍合同涉税风险的定义、主要风险类型以及如何进行风险评估和应对措施的培训内容。
2. 合同涉税风险的定义合同涉税风险是指在合同签订过程中可能涉及到的与税收有关的风险。
这些风险可能包括但不限于以下几个方面：•税收逃避风险：当合同签订方采取各种手段规避税收义务时，可能产生税收逃避的风险。
•税务条款风险：合同中的税务条款可能存在模糊、不准确或不合法的情况，导致税务风险的出现。
•税率变动风险：税率在合同签订之后发生变动，可能会对合同各方的税务情况产生影响。
•税务审查风险：在税务审查中，合同签订方可能会受到税务机关的审查和追责。
3. 合同涉税风险的主要类型根据合同涉税风险的不同性质和产生原因，可以将合同涉税风险分为以下几个主要类型：•合同流程风险：合同签订过程中存在的各种环节可能导致合同涉税风险的产生，比如合同的起草、审核、签订等环节。
•合同内容风险：合同中的税务条款存在模糊、不准确或不合法等情况，可能导致合同涉税风险的出现。
•合同履行风险：合同履行过程中可能存在的税务纳税义务未履行、计算错误等情况，可能导致合同涉税风险的发生。
•合同纠纷风险：在合同纠纷处理过程中可能涉及到诉讼、仲裁、执行等环节，也可能导致合同涉税风险的产生。
4. 风险评估和应对措施为了有效应对合同涉税风险，需要进行风险评估和采取相应的应对措施。
以下是一些常见的风险评估和应对措施：•风险识别和评估：对合同签订过程中可能涉及到的税务风险进行全面的识别和评估，确定风险的严重程度和可能性。
•合同审查和修改：对合同中的税务条款进行审查和修改，确保条款的准确性、合法性和可执行性。
•税务咨询和指导：在合同签订过程中寻求专业税务咨询和指导，获取合规性和风险可控性方面的建议。
•纳税筹划方案设计：根据合同的特点和税务政策，设计合适的纳税筹划方案，降低税务风险并确保税务合规。
合同条款中涉税风险防范及分析引言在商业交易中，合同起着至关重要的作用，它规范了各方的权利和义务，并为双方提供了法律保障。
然而，在合同中有时存在一些涉及税务方面的风险，如果不妥善处理，可能会导致严重的经济和法律后果。
本文将探讨合同条款中涉税风险的防范策略，并进行风险分析。
合同条款中的涉税风险1. 业务结构风险业务结构风险主要指的是合同中涉及的各项业务活动是否符合税法规定。
合同中的条款应当从税务角度进行审视，确保合同所涉及的业务结构符合税法的要求。
一旦业务结构存在问题，可能面临税务部门的处罚和涉税纠纷。
2. 财务报表风险财务报表风险是指合同所涉及的财务数据是否真实准确，并符合税法的要求。
在合同的审核和签署过程中，应当特别关注财务报表的真实性，并确保报表中的数据与税务申报一致。
否则，可能面临税务稽查和税务违法的指控。
3. 征税准备风险征税准备风险主要指在合同履行过程中，双方是否按照税法的要求进行税务准备工作。
合同中的条款应当明确规定双方在税务准备方面应承担的责任和义务，以确保合同履行过程中的税务合规。
4. 跨境交易风险对于涉及跨境交易的合同，存在一定的跨境税务风险。
双方应当合理安排合同条款，明确各自在跨境税务方面的责任和义务，并确保履行合同过程中的税务合规。
否则，可能面临跨境税务纠纷和经济损失。
涉税风险防范策略1. 寻求专业建议在起草和审核合同条款的过程中，双方应当寻求专业的税务顾问或律师的建议。
他们可以根据相关税法法规，帮助双方识别潜在的涉税风险，并提供合法合规的解决方案。
2. 明确税务责任合同中应当明确双方在税务方面的责任和义务。
例如，明确税务申报的责任由哪一方承担，明确税务合规的责任由哪一方承担等。
这样可以避免因为税务责任不明确而导致的风险。
3. 合规审计定期进行合规审计，以确保合同履行过程中的税务合规。
合规审计可以有效发现潜在的问题，并及时采取纠正措施，避免涉税风险的发生。
4. 跨境合同合规对于涉及跨境交易的合同，应当合规遵守涉税协定和相关法律法规。
最新整理经济合同管理中存在的问题及解决策略经济合同管理中存在的问题及解决策略一、经济合同管理中存在的问题经济合同管理过程中存在的问题分二个阶段：一是合同签订阶段；二是合同的履行阶段。
1.合同的签订阶段（1）合同主体不当。
合同当事人主体合格，是合同得以有效成立的前提条件之一，而合格的主体，首要条件应当是具有相应的民事权利能力和民事行为能力的合同当事人。
这里要防止两种倾向：一是虽然具有上述两种能力，但不是合同当事人，即当事人错位，也是合同主体不当；二是虽然是合同当事人，但却不具有上述两种能力，同样是合同主体不当。
（2）合同内容不严谨。
不严谨就是指不准确及不全面，容易引起歧义和误解，导致合同难以履行或引起争议。
订立合法和有效的经济合同，应当体现双方的真实意思。
不能只讲正面的，不讲反面，如果不清楚签合同应当本着“先小人后君子”的原则，那么一旦发生违约情况则难以处理。
（3）无效合同。
《合同法》第52条规定，违反法律、行政法规的强制性规定签订的合同属于无效合同，而无效合同是不受法律保护的，如果经济合同以合法的形式掩盖其非法目的的，实质也是无效合同。
2.在合同履行阶段（1）合同变更没有及时履行。
合同变更包括合同内容变更和合同主体的变更两种情形。
合同变更的目的是通过对原合同的修改，保障合同更好履行和一定目的的实现，为了维护单位自身的合法权益，变更要及时有效。
（2）没有及时办理鉴证确认。
履约过程中的鉴证是一种正常行为，但如果不给予足够的重视，则当发生纠纷时，会因无法举证而败诉。
（3）忽视了具有法律效力的证据。
应该清楚并不是所有书面证据都具有法律效力，有效的证据应当是原件的、与事实有关的、有盖章和（或）签名的、有明确内容的和未超过期限的。
不具备法律效力的书面证据只是废纸一张。
二、加强经济合同管理的策略合同关系自始至终是一种法律关系，因此合同管理也应当是自始至终的全过程的、全方位的管理，合同管理应做好以下几方面的工作：1.建立健全经济合同管理制度要使合同管理规范化、科学化、法律化，首先要从完善制度入手，制定切实可行的合同管理制度，使管理工作有章可循。
合同条款中涉税风险防范及分析1. 引言在商业活动中，合同是一种重要的法律文件，对于各方的权益保护起着至关重要的作用。
然而，合同中往往涉及到复杂的税务事项，如果在合同的条款设计和谈判中不注意涉税风险的防范，可能会导致双方在税务层面面临很大的法律和经济风险。
因此，本文将重点探讨合同条款中涉税风险的防范和分析。
2. 税务合规风险在合同条款中涉及到税务事项时，必须充分考虑税务合规风险。
税务合规风险即涉及税法规定的合规性问题，如果合同条款设计不符合税务法规要求或未按照法规的规定履行纳税义务，将可能面临税务违法的风险。
因此，在合同条款中需要特别关注几个方面的合规风险：2.1 税务相关义务的明确规定合同条款中应明确各方在税务方面的义务，包括但不限于纳税义务、税款计算方法、申报日期等。
合同双方需要明确各自的纳税义务，以避免因合同条款的模糊不清而导致纳税义务的责任不明确，从而引发纠纷和税务风险。
2.2 税务文件的要求在合同中，应明确双方需要提供的税务文件和文件格式。
不同的税务文件对于公司或个人的税务申报和缴税具有重要意义，因此，合同条款中应约定清楚所需的税务文件类型、要求和提供时间，以确保纳税申报的合规性和准确性。
2.3 税务风险的分摊和承担责任在涉及到税务事项的合同中，应明确税务风险的分摊和承担责任。
这涉及到合同双方在纳税义务履行过程中产生的税务争议或纳税违法行为的后果责任。
合同条款应清楚规定，各方对于涉税风险的分摊和承担责任方式，以减少纳税风险带来的损失。
3. 税务风险分析除了税务合规风险外，合同中还可能存在其他税务风险，合同双方需要进行风险分析，以找出和解决潜在的税务风险。
是一些常见的税务风险分析：3.1 税务变化风险税法和税务政策往往会随着国家和地方的经济发展发生变化，合同条款中的税务安排是否受到新税法的影响，是否需要进行相应的调整和修改，需要进行详细的税务风险分析。
3.2 跨境交易和跨境投资风险如果合同涉及到跨境交易和跨境投资，跨境税务风险将会显得更加复杂和敏感。
BUSINESS CULTURE 商业文化2021.04NO.50054企业合同管理过程中如何规避税务风险经济合同决定业务流程；业务流程决定法律关系认定；法律关系认定决定税收计算。
在交易中我们只有遵循实际交易的原则，遵守法律法规，实时把握税收征管新格局下的税收政策，才能正确地处理财务账务处理中遇到的问题。
因此，经济合同是企业控制税收风险和降低税收成本最有效的重要工具。
需要重点关注的经济合同涉税条款签订经济合同时，交易双方往往只重视双方的权利、义务及法律风险方面的条款，双方纳税义务按照有关法律法规的规定确定，却很少关注涉税条款，税企争议源于合同涉税条款的不明确。
我们在订立合同时要关注下列涉税条款。
纳税义务发生时间方面的有关条款在合同中确定的货款结算方式，是判断直接收款、赊销、预收货款模式的首要依据。
企业在合同中应当明确付款方式、时间、交货地点等信息，以便确定增值税纳税义务发生时间。
增值税纳税义务时间的确定具体可归纳为以下几种情况：直接收款方式的本质是钱货两清，采取直接收款方式的，确定好开具发票时间、收到销售款项或者可以索取销售款项凭据的时间，以发生在前的时间作为纳税义务时间。
赊销合同的基础是货物交付时间与收款时间的分离，货物发出即取得收取货款的权力，带有明显的隐形融资性质，在赊销合同应明确收款时间。
采取预收货款方式的，因为是先收款之后才发货，所以纳税义务发生时间为货物发出的当天。
有关发票的涉税条款企业在签订合同过程中要注意以下条款：一是明确供应商提供发票的时间，合同中应约定为“根据采购方实际支付金额由供货方开具发票”，而不应约定“全部款项付完后，由供货方开具发票”之类的内容，以免不能取得全额发票。
二是明确供应商应按规定提供发票的义务，不是仅注明“取得合理票据”，以避免收到与实际业务不符的发票。
在订立采购货物的合同中，如果本企业是增值税一般纳税人，一般应注明供应商必须提供增值税专用发票，以免造成因取得普通发票而损失不能抵扣的进项税额。
税收风险防控措施在当今复杂多变的经济环境中，税收风险已成为企业和个人面临的重要挑战之一。
无论是企业的经营决策，还是个人的财务规划，都需要充分考虑税收因素，以有效防控税收风险。
本文将详细探讨税收风险防控的一系列措施，帮助您更好地理解和应对这一重要问题。
一、加强税收法规学习要防控税收风险，首要的是深入了解税收法规。
税收法规体系庞大且不断变化，只有持续学习，才能跟上法规更新的步伐。
对于企业来说，财务人员和管理层应定期参加税务培训课程、研讨会，关注税务部门发布的政策解读和通知。
个人也应当通过各种渠道，如税务部门的官方网站、税务咨询热线等，获取最新的税收信息。
了解税收法规不仅包括国内的税收政策，还应关注国际税收规则的变化。
特别是对于跨国企业和有海外资产配置的个人，国际税收法规的影响不容忽视。
通过学习，可以准确把握税收优惠政策的适用条件，避免因误解法规而导致的税收风险。
二、建立健全税务内部控制制度企业应建立健全税务内部控制制度，明确各部门在税务管理中的职责和权限。
制定规范的税务操作流程，从税务登记、纳税申报、税款缴纳到税务档案管理等环节，都要有严格的制度约束。
在内部审计方面，定期对税务处理进行审查和监督，及时发现潜在的风险点并加以整改。
同时，设立税务风险预警机制，设定关键指标和阈值，一旦出现异常情况，能够及时发出警报，以便采取应对措施。
对于个人而言，可以制定个人的财务预算和税务规划，记录收入和支出情况，确保按时足额缴纳税款，避免因疏忽而产生滞纳金和罚款。
三、规范会计核算准确的会计核算是税收申报的基础。
企业应按照会计准则和税收法规的要求，规范会计科目设置和账务处理，确保会计信息真实、完整、准确。
加强对发票的管理，严格审核发票的真实性、合法性和有效性。
杜绝虚开发票、接受不合规发票等行为，防止因发票问题引发的税收风险。
个人在进行经济活动时，也要保存好相关的财务凭证，如发票、收据等，以便在申报纳税时能够提供准确的收入和支出证明。
经济合同的涉税风险防范策略作者：谢郝军来源：《大陆桥视野·下》2013年第12期摘要市场经济条件下，经济合同显得十分重要，是契约双方维护权益、恪守义务的依据。
企业在签订经济合同时往往只关注双方的权利、义务及法律风险，却很少关注涉税条款的描述。
经济合同中常见这样的条款“双方的纳税义务按照有关法律、法规的规定办理”，殊不知，这只是一句废话，负责起草合同的律师或企业有关购销部门往往并不了解税法是如何规定的。
纳税人与税务机关的许多纳税争议均源于经济合同中涉税条款的不明确。
税收政策多如牛毛，如果经济合同中没有针对性的约定条款，一旦被税务机关认定错误，纳税人的合法权益将得不到保护。
关键词经济合同涉税风险防范经济合同中的税务风险主要表现在以下五方面：纳税义务的风险（税负转嫁）；纳税时间的风险（递延纳税）；税收发票的风险（合法凭证）；关联交易的风险（转移利润）和税收成本的风险（多纳税）。
为了防范经济合同中的涉税风险，必须做到以下防范策略。
一、规范合同中的发票条款，防范发票风险1.明确按规定提供发票的义务。
《中华人民共和国发票管理办法》第二十条规定：“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
”基于此规定，企业向供应商（承包商）采购货物或提供劳务，必须在合同中明确供应商（承包商）按规定提供发票的义务。
企业选择供应商（承包商）时应考虑发票因素，选择供应商（承包商）时，对能提供规定发票的供应商（承包商）优先考虑。
2.明确供应商（承包商）提供发票的时间。
购买、销售货物或提供劳务，有不同的结算方式，企业在采购接受时，必须结合自身的情况，在合同中明确结算方式，并明确供应商（承包商）提供发票的时间。
合同当中常见的结算方式有以下几种：（1）赊销和分期收款方式：甲方应支付乙方货款×元整。
甲方必须在×年×月×日支付货款的（百分比），在×年×月×日前付讫余款。
（2）预收款方式：甲方应支付乙方货款×元整。
甲方在合同签订后×日内支付（百分比），剩余货款于货物发出时支付。
（3）现款现货方式：甲方应支付乙方货款×元整。
甲方必须在合同签订后×日内支付全部货款，乙方凭发票发货。
同时，企业可在合同中明确供应商（承包商）在开具发票时必须通知企业，企业在验证发票符合规定后付款。
3.明确供应商（承包商）提供发票的类型。
不同税种间存在税率差，而同一税种又可能存在多种税目，各税目的税率差别可能更大。
供应商（承包商）在开具发票时，为了减轻自己的税负，可能会开具低税率的发票，或者提供与实际业务不符的发票。
根据《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则的规定，开具发票要如实开具，不能变更项目与价格等，否则所开具的属于不符合规定的发票。
因此，在交易合同中，必须明确发票的开具要求，开具发票的类型。
例如，增值税一般纳税人在采购货物时，在采购合同中必须明确有“供应商（承包商）必须提供增值税专用发票”的条款，避免取得增值税普通发票，相关的进项税额不能抵扣的税收风险。
还比如，房地产企业在发包工程中，必须在建筑合同中明确有“供应商（承包商）提供建筑安装专用发票的条款”，避免取得服务业发票和货物销售发票，导致相关支出不能进入开发成本扣除。
4.明确不符合规定发票所导致的赔偿责任。
企业采购时不能取得发票，或者取得的发票不符合规定，如发票抬头与企业名称不符等，都会导致企业的损失。
为防止发票问题所导致的损失，企业在采购合同中应当明确供应商（承包商）对发票问题的赔偿责任，明确以下内容：（1）供应商（承包商）提供的发票出现税务问题时，供应商（承包商）应承担民事赔偿责任，但不得包括税款、滞纳金、罚款等行政损失。
（2）明确供应商（承包商）与贵公司的业务涉及税务调查，供应商（承包商）必须履行通知义务；企业与供应商（承包商）的业务涉及税务调查，供应商（承包商）有义务配合。
（3）双方财务部门及时沟通，供应商（承包商）有义务提供当地的税务法规。
（4）明确供应商（承包商）对退货退款、返利、折让等事项，应提供证明和开具红字专用发票的义务。
5.采购合同增值税发票涉税风险防范条款。
（1）供货方声明其具有增值税一般纳税人资质并同意向采购方开具增值税专用发票结算货款。
（2）供货方应按规定及时向采购方开具和提交增值税专用发票；在分次收付款过程中的任何结算时点，供货方开具并提交采购方的增值税专用发票的价税合计金额不得低于采购方已经支付的价税合计款项。
（3）供货方开具的票据必须是由供货方从其发票主管税务机关购领或经其主管税务机关批准自印或监制的发票；供货方必须按照合同约定的价款（或采购方实际付款金额）开具票据并提供给采购方；供货方必须保证提供给采购方的发票的票面数据与供货方缴销税务机关和供货方所留存的发票存根联填列数据相符；因供货方提供的发票不符合税务部门的要求，导致采购方从供货方取得的增值税专用发票不能报验抵扣进项税金，或虽可通过报验但报验后被税务机关以“比对不符”或“失控发票”等事由追缴税款，而给采购方造成的经济损失，由供货方负责赔偿。
（4）商贸企业辅导期间特有条款。
在采购方从供货方取得的专用发票抵扣联、废旧物资普通发票和货物运输发票等进项税抵扣凭证经税务机关交叉稽核比对无误获得抵扣以前，采购方有权暂不支付相当于前述抵扣税款的那部分款项。
（5）供货方开具的票据在送达采购方以前如发生丢失、灭失或被盗，供货方应负责按税法规定向采购方提供有关丢失发票的存根联复印件，应负责提供供货方所在地主管税务机关开具的“增值税一般纳税人丢失防伪税控开具增值税专用发票已抄报税证明单”并确保采购方顺利获得抵扣，否则，由此造成的经济损失由供货方负责。
（6）供货方开具的增值税专用发票在送达采购方后如发生丢失、灭失或被盗，供货方应按照税法规定和采购方的要求及时向采购方提供丢失发票的存根联复印件，以及供货方所在地主管税务机关开具的“已抄报税证明单”，积极协助采购方在税法规定期限内办理有关的进项税额的认证申办手续，否则由此造成的经济损失，由双方分担。
二、经济合同税务管理模范条款1.在购货方未付清货款前，货物所有权仍属于供货方。
2.承租方承租使用房屋的房产税及物业占地土地使用税由出租方承担。
如果发生承租方缴纳前述税款的情况，承租方有权从应付出租人的租金中扣除并按银行同期贷款利率加计资金占用费。
3.运输费计算标准包括因提供服务运输所支付的人工费、设备维修费、保险和因取得运费收入而需缴纳的各项税金。
4.税务代理人违反税收法律、行政法规，造成纳税人未缴或者少缴税款的，由代理人承担补缴税款、滞纳金及税务罚款的经济责任。
5.甲方项目建设期间等其他环节的所有税（除销售过程的营业税外）全部包含在乙方向甲方交纳的土地总价款中，甲方不在另行向乙方征收。
或：甲方土地出让金地方留成部分的**%作为投资开发扶持资金拨付乙方。
6.双方达成以下代垫运费条款：（1）甲方（销售方）负责送货上门，并由甲方负责在当地联系运输单位，运费由甲方代垫，并授权甲方以乙方名义按约定的运费条件和标准与不特定承运人签署运输合同。
（2）运费发票由承运方直接开给乙方，并由甲方转交乙方；（3）乙方收到运输发票后，按发票面额与甲方结算；三、劳务报酬合同涉税风险防范的签订技巧劳务报酬合同税收风险防范的签订技巧，可从以下几个方面考虑：1.个人与企业签订劳务报酬合同时，最好明确规定，诸如交通费、住宿费、伙食费等最好由企业承担，并单独列示，可以减少个人劳务报酬应纳税所得额。
2.在合同中明确分次支付劳务报酬，可以使每次的应纳税所得额相对较少，以达到少缴纳税收的目的。
根据税法规定，属于一次性劳务收入的，以取得该项收入为一次，属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。
由于劳务报酬所得实行20%的比例税率，但对一次收入畸高的，实行加成征收，实际上超过定额部分也是实行超额累进税率。
应纳税所得额越大，适用的税率就越高，应纳税额占应纳税所得额的比重就越来越大。
因此，在合同中明确规定分次支付劳务报酬，从而分散收入达到节省税款的目的。
3.在符合税法对“劳务”的界定下，签订用工合同时，可在征得用工单位同意的条件下，来决定是以雇佣关系拿工资薪金，还是以提供劳务形式取得劳务报酬。
因为，工资薪金的最低税率是3%、最高税率是45%，而劳务报酬的最低税率为20%、最高税率为 40%（在20%的基础上加成100%）。
显然工资薪金比劳务报酬节省税款。
四、购销合同涉税风险防范的签订技巧由于购销合同中涉及增值税、消费税、企业所得税等税种的纳税义务发生的时间，因此，在合同中货物销售方式、货款结算方式不同，销售收入的实现时间不同，纳税义务发生的时间也不同。
为了消除购销合同中的涉税风险，必须在合同中做到以下几点税务安排：1.企业在产品销售过程中，在应收货款一时无法收回或部分无法收回的情况下，可选择赊销或分期收款结算方式，并在合同中一定要约定货款的收款日期。
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部国家税务总局第50号令）第三十八条第（三）项规定：“采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天”基于此规定，企业在签订经济销售合同时，可选择赊销或分期收款结算方式，并在合同中一定要约定货款的收款日期。
2.如果企业的产品销售对象是商业企业，且有一定的赊欠期限的情况下，在销售合同中可约定采用委托代销结算方式处理销售业务，根据实际收到的货款分期计算销项税额，从而延缓纳税。
《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部国家税务总局第50号令）第三十八条第（五）项规定：“委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。
未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天”基于次规定，委托代销商品是指委托方将商品交付给受托方，受托方根据合同要求，将商品出售后，开具销货清单，交给委托方，这时委托方才确认销售收入的实现。
3.采购方在签订采购合同时，对销售方支付的违约金必须在合同中注明与商品销售量、销售额无关，这样可以节省增值税。
根据国家税务总局《关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知》（国税发[2004]136号）文件规定，对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金，不征收营业税，应冲减进项税金的计算公式调整为：当期应冲减进项税金=当期取得的返还资金÷（1+所购货物适用增值税税率）×所购货物适用增值税税率。
