2018“双软认证”的认定标准和税收优惠政策

双软认证有什么好处双软认证对于企业来说有什么好处?双软认证的标准是什么?小编为你整理了相关的知识。

双软认证的好处:企业认定后可享受的税收优惠政策(1经认定的软件生产企业的工资和培训费用,可按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。

(2对我国境内新办软件生产企业经认定后,自开始获利年度起,一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税。

软件产品经登记生效后,自2000年6月24日起至2010年底以前,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产,不作为企业所得税应税收入,不予征收企业所得税。

软件产品登记的有效期为五年,有效期满后可申请续延。

双软企业有两个证书:一个是软件产品登记证书;一个是软件企业证书。

我国已经确立了计算机软件产业在国家发展中的重要地位。

为了鼓励软件产业的发展国家先后出台了多个法律法规和优惠政策。

与此同时,由于认证程序较复杂,需要准备的文件较多,软件企业大多需要由专业的代理机构代理进行认证工作,以达到事半功倍的效果。

企业双软认证的标准:(1在我国境内依法设立的企业法人;(2以计算机软件开发生产、系统集成、应用服务和其他相应技术服务为其经营业务和主要经营收入;(3具有一种以上由本企业开发或由本企业拥有知识产权的软件产品,或者提供通过资质等级认定的计算机信息系统集成等技术服务;(4从事软件产品开发和技术服务的技术人员占企业职工总数的比例不低于50%;(5具有从事软件开发和相应技术服务等业务所需的技术装备和经营场所;(6具有软件产品质量和技术服务质量保证的手段与能力;(7软件技术及产品的研究开发经费占企业年软件收入8%以上;(8年软件销售收入占企业年总收入的35%以上,其中,自产软件收入占软件销售收入的50%以上;(9企业产权明晰,管理规范,遵纪守法。

软件企业税收政策1 财政部《国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》财税〔2011〕100号一、软件产品增值税政策（一）增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

（二）增值税一般纳税人将进口软件产品进行本地化改造后对外销售，其销售的软件产品可享受本条第一款规定的增值税即征即退政策。

本地化改造是指对进口软件产品进行重新设计、改进、转换等，单纯对进口软件产品进行汉字化处理不包括在内。

（三）纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方的征收增值税，著作权属于委托方或属于双方共同拥有的不征收增值税；对经过国家版权局注册登记，纳税人在销售时一并转让著作权、所有权的，不征收增值税。

二、软件产品界定及分类本通知所称软件产品，是指信息处理程序及相关文档和数据。

软件产品包括计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。

嵌入式软件产品是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售，构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品。

三、满足下列条件的软件产品，经主管税务机关审核批准，可以享受本通知规定的增值税政策：1．取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料；2．取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。

四、软件产品增值税即征即退税额的计算（一）软件产品增值税即征即退税额的计算方法：即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3%当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×17%（二）嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算：1．嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算方法即征即退税额=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3%当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额当期嵌入式软件产品销项税额=当期嵌入式软件产品销售额×17%2．当期嵌入式软件产品销售额的计算公式当期嵌入式软件产品销售额=当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计-当期计算机硬件、机器设备销售额计算机硬件、机器设备销售额按照下列顺序确定：①按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。

双软认证：软件企业认证 +软件产品认证通过两部分认证者才能称之为双软企业, 分别对企业所得税和增值税方面享受国家税收优惠政策软件企业通过认定后可享受的税收优惠政策⑴对我国境内新办的软件企业，经认定后，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。

（简称“两免三减半”）。

⑵对国家规划布局内的重点软件生产企业，如当年未享受免税优惠政策的，减按10% 的税率征收企业所得税。

⑶软件企业的工资和培训费用，可按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。

软件产品登记后可享受的税收优惠政策软件产品经登记生效后，至2010年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3％的部分实行即征即退政策。

所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。

软件产品登记的有效期为五年，有效期满后可申请续延。

一、软件企业认定标准：（1）、在我国境内依法设立的企业法人；双软的办理：一、软件著作权登记需提交的材料：1、公司营业执照副本复印件2、程序代码前后各40页（每页不少于50行）3、操作说明书（电子版）4、申请表5、其他相关的证明文件，如先期开发说明，原创等版本说明等二、评测如果要办理产品登记必须要先去中国软件评测中心办理评测报告1．需提供一张能运行的光盘（内容包括：软件运行程序及用户安装用户手册）2．中软评测申请表三、产品登记：所需提供资料列表如下：□ 法人身份证复印件□ 营业执照副本原件和复印件1份；□ 评测报告□ 在我国境内开发并由申请单位合法拥有知识产权的有效证明1份（软件著作权）四、企业认证：□ 营业执照副本复印件□ 国、地税税务登记证书复印件□ 组织机构代码证复印件□ 知识产权证明复印件（软件著作权证书）□ 上年度12月份资产负债表、损益表、现金流量表复印件.□ 上一年度12月份科研开发成本明细帐.□ 提供占全年总收入35%以上的软件销售发票清单一份（清单列表中自产软件销售金额要占到软件销售发票总金额的50%以上），并提供自产软件发票复印件以及对应的合同复印件高新办理：高新技术企业认定具体评价方法：（须70分以上，不包含70分）序号指标赋值1 核心自主知识产权 302 科技成果转化能力 303 研究开发的组织管理水平 204 成长性指标 20合计 100上述的评分具体内容包括如下:一．核心自主知识产权（30）企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种等核心自主知识产权的数量（不含商标）。

双软企业认证流程和税收政1双软企业认证流程和税收政1双软企业认证是指软件企业通过国家软件产业基地认定机构的认定，被评定为双软企业，并获得相应的双软认证证书。

双软企业认证是中国软件产业发展的重要举措之一，旨在推动软件产业的发展，提高软件企业的技术水平和竞争力。

1.准备材料：软件企业首先需要准备相关的申请材料，包括企业的基本情况介绍、软件产品和技术的相关资料、企业的组织架构和人员情况等。

另外，软件企业还需要提供相关的财务报表和税务证明等材料。

2.申请双软认证：软件企业将准备好的申请材料提交给国家软件产业基地认定机构，填写相关的申请表格并缴纳相应的认证费用。

3.审核评估：国家软件产业基地认定机构会对软件企业的申请材料进行审核，并派遣专业人员对企业进行现场评估。

评估内容包括对软件产品和技术的评估、对企业的组织架构和人员情况的评估，以及对企业的财务状况和税务合规情况的评估等。

4.审查结果：国家软件产业基地认定机构根据评估结果，决定是否给予软件企业双软认证，如果认证通过，将颁发双软认证证书。

1.税收优惠政策：双软企业可以享受一定的税收优惠政策，例如，可以按照一定比例减免企业所得税；对于从事软件研发和技术服务的企业，可以享受研发费用加计扣除、技术入股等税收优惠政策。

2.退税政策：双软企业可以根据实际情况，按照规定程序向税务部门申请退税。

退税主要包括增值税、企业所得税和个人所得税等。

3.税务合规管理：双软企业需要按照税务部门的要求，及时缴纳各项税费，并按照规定提交相关的税务申报和报表。

4.资金支持政策：双软企业可以根据实际情况，申请相关的贷款和资金支持，以促进软件产业的发展和创新。

总的来说，双软企业认证是软件企业在技术水平、组织架构和财务状况等方面的综合评估，通过认证后可以享受一系列的税收优惠政策。

这些政策的出台旨在激励软件企业的创新和发展，促进软件产业的繁荣。

对于软件企业来说，获得双软企业认证不仅可以提升企业的竞争力，还能够享受相关的税收优惠政策，为企业的发展提供有力支持。

双软企业两免三减半政策双软企业的两免三减半是指：从企业盈利年度开始算的5年时间内，所得税前两年全免，后三年减半缴纳，双软包括软件产品评估和软件企业评估，申报条件如下：软件产品评估需满足以下三方面的要求：1．软件产品的开发生产应遵守法律、法规的规定，符合国家的有关技术和安全标准；2．软件产品开发生产单位所开发生产的软件产品应是本单位享有著作权或者经过著作权人或者其他权利人许可其生产的软件；3．软件产品的命名应符合要求：（1）软件评估名称应有三个部份组成：企业品牌+软件产品的用途和功能+版本号（2）企业品牌可以是企业的'商号’，或是经工商注册登记的'商标’号，使用商标的须提供商标注册登记证明，不得出现地域名称。

（3）软件产品名称应以'软件’结尾，如：****软件V1.0。

（4）一般不得以全外文命名；（5）软件产品名称不宜太长，一般在15个汉字内。

软件企业评估软件企业评估采取每年评估一次的方式进行，初次评估后，之后每年参加年度评估。

1、在江苏省行政区域内依法设立的企业法人；2、需满足人员、研发费用、销售收入等方面的相关要求，具体要求如下：人员要求（1）企业签订劳动合同关系且具有大学专科以上学历的职工人数占企业当年月平均职工总人数的比例不低于40%，其中研究开发人员占企业当年月平均职工总数的比例不低于20%；研发费用（2）企业拥有核心关键技术，并以此为基础开展经营活动，且当年度的研究开发费用总额占企业销售（营业）收入总额的比例不低于6%；其中，企业在中国境内发生的研究开发费用金额占研究开发费用总额的比例不低于60%；销售收入（3）企业软件产品开发销售（营业）收入占企业收入总额的比例一般不低于50%（嵌入式软件产品和信息系统集成产品开发销售（营业）收入占企业收入总额的比例不低于40%），其中软件产品自主开发销售（营业）收入占企业收入总额的比例一般不低于40%（嵌入式软件产品和信息系统集成产品开发销售（营业）收入占企业收入总额的比例不低于30%）；自主知识产权（4）企业主营业务拥有自主知识产权，其中至少1件软件产品拥有江苏省软件行业协会颁发的《软件产品证书》；产品质量（5）企业具有保证设计产品质量的手段和能力，并建立符合软件工程要求的质量管理体系并提供有效运行的过程文档记录；支撑环境（6）企业具有与软件开发相适应的生产经营场所、软硬件设施等开发环境，以及与所提供服务相关的技术支撑环境；诚信体系（7）企业应积极开展诚信体系建设，近三年内在《全国企业信用信息公示系统》未列入经营异常名录。

「财税」“双软”企业税收优惠政策详解工作中的一个专题总结：一、“双软”认定标准（一）什么是“双软”认证"双软认证"是指软件企业的认定和软件产品的登记。

企业申请“双软”认证除了获得软件企业和软件产品的认证资质，同时也是对企业知识产权的一种保护方式，更可以让企业享受国家提供给软件行业的。

按照《国务院关于取消和调整一批行政审批项目等事项的决定》（国发〔2023〕11号）和《国务院关于取消非行政许可审批事项的决定》（国发〔2023〕27号）规定，集成电路生产企业、集成电路设计企业、软件企业、国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业（以下统称软件、集成电路企业）的税收优惠资格认定等非行政许可审批已经取消。

现在，“双软认证”工作在中国软件行业的统一指导下，具体由各地方软件行业协会负责执行，即在办理税收优惠事项时不再进行“双软”企业的认定，在税务部门进行备案后即可享受相应的税收优惠。

“双软”认证流程见下图：（二）认定标准软件企业认定标准《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2023〕27号）所称软件企业是指以软件产品开发销售（营业）为主营业务并同时符合下列条件的企业：①在中国境内（不包括港、澳、台地区）依法注册的居民企业；②汇算清缴年度具有劳动合同关系且具有大学专科以上学历的职工人数占企业月平均职工总人数的比例不低于40%，其中研究开发人员占企业月平均职工总数的比例不低于20%；③拥有核心关键技术，并以此为基础开展经营活动，且汇算清缴年度研究开发费用总额占企业销售（营业）收入总额的比例不低于6%；其中，企业在中国境内发生的研究开发费用金额占研究开发费用总额的比例不低于60%；④汇算清缴年度软件产品开发销售（营业）收入占企业收入总额的比例不低于50%（嵌入式软件产品和信息系统集成产品开发销售（营业）收入占企业收入总额的比例不低于40%），其中：软件产品自主开发销售（营业）收入占企业收入总额的比例不低于40%（嵌入式软件产品和信息系统集成产品开发销售（营业）收入占企业收入总额的比例不低于30%）；⑤主营业务拥有自主知识产权；⑥具有与软件开发相适应软硬件设施等开发环境（如合法的开发工具等）；⑦汇算清缴年度未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。

双软认定需要满足什么条件
双软企业认证包括软件产品认证和软件企业认证。

其中，软件产品认证需要:软件产品评估委托书(软件产品评估委托书可以在山东省软件协会官网下载)、营业执照复印件、法人身份证复印件、软件作权或专利等独立知识产权证书复印件、软件检测机构出具的检测证明材料复印件。

我们需要有一个软件来证明我的产品是软件产品，我们需要找到一个软件测试机构来发布软件测试报告。

在完成软件产品评估后，我们将进行软件企业识别。

软件企业认定需要满足以下条件：
一、人员要求，专科占比不低于40%，研发人员占比不低于20%。

二、研发费用要求，研发费用要求占销售收入总额的比例不低于6%，其中国内研发费用占研发费用总额的比例不低于60%。

3、研发收入要求企业软件产品开发销售收入占企业总收入的比例不低于50%，企业软件产品自主开发销售收入占企业总收入的比例不低于40%.
四、知识产权要求，企业主营业务应具有自主知识产权、软件产品证书和软件作权。

五、开发环境要求，要有场地、硬件设备、软件工具等。

软件企业证书有效期为一年，每年要做复评，软件产品证书五年到期后要做延续。

双软企业的税收优惠政策“双软认定”是指软件产品评估和软件企业评估。

企业申请双软认定除了获得软件产品和软件企业的认证资质，同时也是对企业知识产权的一种保护方式，更可以让企业享受国家提供给软件行业的税收优惠政策。

今天小编就给大家详细介绍一下双软企业的税收优惠政策以及认定条件！双软企业的税收优惠政策1、税收优惠：双软认证企业，自获利年度起，第1年和第2年免征企业所得税，第3年至第5年减半征收企业所得税，即两免三减半。

2、政策支持：全国各地机构针对科研专项资金，税收减免科技计划、资金奖励等多种政策措施逐渐在信息科技领域倾斜，政策支持力度前所未有。

3、扩大市场：双软认证具备经营、销售软件产品的特定权限，有利于企业承揽工程项目，参与投标，推动项目成交和市场营销，扩大市场。

4、品牌形象：双软认证可以展现企业的实力和市场价值，提高品牌形象，另外也有利于更进一步申报软件企业和高新技术企业认定双重证书。

5、吸引投资：双软认证企业在融资层面具备竞争优势，还能够实现技术入股及其上市融资。

双软认证的资质可作为投标融资的重要凭证。

6、企业荣誉：双软认证证实企业在本领域有很强的技术创新能力、高端技术开发能力，对企业广告宣传和企业形象塑造起着良好的作用。

软件企业评估：1、大专以上学历职工占职工总数的40%以上，其中研发人员占比不低于20%；2、上年度的研发费用总额占企业销售收入总额6%以上；其中，国内发生的研发费用占60%以上；且符合研发费加计扣除相关规定；3、软件产品开发销售收入占企业收入的50%以上（嵌入式软件产品和信息系统集成产品开发占40%以上），其中软件产品自主开发销售（营业）收入占企业收入的40%以上（嵌入式软件产品和信息系统集成产品占30%以上）；4、企业主营业务拥有自主知识产权，其中软件产品拥有上海市软件行业协会认可的软件检测机构出具的检测证明材料和上海市软件行业协会颁发的《软件产品评估证书》；5、企业应建立健全质量管理体系，积极开展诚信体系建设。

业填写后保存的申报表内容，同时可打印出文本；
（4）企业向所在省市认定机构提交申报表的电子文本时，需联系当地软件行业协会取得上报材料的要求方式或递交通道，将企业填写的信息点击鼠标右键分别选定“导出数据”和“导出文档”后，以邮件或其它方式交到认定机构进行受理。

四、申请企业认定应提交下列材料
（1）软件企业认定申报表二份（打印并盖章）；
（2）企业法人营业执照副本复印件二份（申报时请携带原件）；
（3）上一年度12月份资产负债表、损益表、现金流量表复印件各二份，加盖财务或公章；
（4）本企业开发或拥有知识产权的软件产品的证明材料。

指软件著作权登记证书、专利证书、软件产品登记证书或软件开发合同等复印件各二份；
（5）系统集成企业须提交由信息产业部颁发的资质等级证明材料复印件二份；
（6）提供占全年总收入35%以上的软件销售发票清单二份（列出的清单中自产软件销售金额要占到软件销售总金额的50%以上），
（7）大专以上人员的名单二份，加盖人事章或公章；
五、上报材料装订要求
复印件及表格全部用A4纸、分两份装订，每份顺序是：
（1）软件企业认定申报表；
（2）企业法人营业执照复印件；
（3）资产负债表、损益表、现金流量表复印件；
（4）拥有合法知识产权证明的材料（指软件著作权登记证书、专利证书、软件产品登记证书或软件开发合同等）复印件；
（5）发票清单、发票及相关资料复印件；
（6）科研开发成本明细帐复印件；
（7）大专以上人员名单；。