第七章 其他风险管理 课后测试

风险测试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10题）1. 风险管理的主要目标是（）。

A. 增加收益B. 减少损失C. 提高效率D. 降低成本答案：B2. 以下哪项不是风险识别的方法？（）A. 头脑风暴B. 德尔菲法C. 问卷调查D. 风险规避答案：D3. 风险评估的步骤不包括（）。

A. 风险识别B. 风险分析C. 风险评价D. 风险预测答案：D4. 风险控制的方法不包括（）。

A. 风险转移B. 风险规避C. 风险接受D. 风险增加答案：D5. 以下哪项是风险管理中常用的定量分析方法？（）A. SWOT分析B. 敏感性分析C. 德尔菲法D. 头脑风暴答案：B6. 以下哪项不是风险管理计划的组成部分？（）A. 风险识别B. 风险评估C. 风险控制D. 风险消除答案：D7. 风险管理中，以下哪项不是风险转移的方法？（）A. 保险B. 担保C. 风险分散D. 风险自留答案：D8. 以下哪项是风险管理中的风险接受策略？（）A. 购买保险B. 风险分散C. 风险规避D. 风险自留答案：D9. 以下哪项是风险管理中的风险规避策略？（）A. 购买保险B. 风险分散C. 风险自留D. 避免风险答案：D10. 风险管理中，以下哪项不是风险评估的结果？（）A. 风险等级B. 风险概率C. 风险影响D. 风险类型答案：D二、多项选择题（每题3分，共5题）1. 风险管理的基本步骤包括（）。

A. 风险识别B. 风险评估C. 风险控制D. 风险沟通答案：ABCD2. 以下哪些是风险管理中的风险评估工具？（）A. 决策树B. 敏感性分析C. 蒙特卡洛模拟D. SWOT分析答案：ABC3. 风险管理中，以下哪些是风险控制的方法？（）A. 风险转移B. 风险规避C. 风险接受D. 风险预防答案：ABCD4. 以下哪些是风险管理中的风险沟通方式？（）A. 会议B. 报告C. 电子邮件D. 电话答案：ABCD5. 以下哪些是风险管理中的风险识别工具？（）A. 头脑风暴B. 德尔菲法C. 问卷调查D. 风险矩阵答案：ABCD结束语：通过以上风险测试题及答案，希望能够帮助大家更好地理解和掌握风险管理的相关知识。

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料风险管理第七章 其他风险管理知识点：声誉风险管理规划● 定义：商业银行有必要建立有效的沟通预案，制定有效的危机应对措施，并及时调动内外部资源以缓解致命风险的冲击● 详细描述：（1）声誉危机管理需要技能、经验以及全面细致的危机管理规划， 以便为商业银行在危机情况下保全甚至提高声誉提供行动指南。

（2）声誉风险管理最佳的实践操作是推行全面风险管理，确保各类主要风险被正确识别、优先排序，并得到有效管理。

（3）商业银行有必要建立有效的沟通预案，制定有效的危机应对措施，并及时调动内外部资源以缓解致命风险的冲击（4）声誉危机管理的主要内容包括：1）预先制定战略性的危机管理规划。

2）提高日常解决问题的能力。

3）危机现场处理。

4）提高发言人的沟通技能。

5）危机处理过程中的持续沟通。

6）管理危机过程中的信息交流。

7）模拟训练和演习。

例题：1.在声誉危机管理中，制定战略性的危机沟通机制主要包括哪些内容（）。

A.指定危机管理负责人员，评估内外沟通机制B.确保可供使用的沟通资源和技术手段，保障危机时刻的信息传递C.严格管制敏感信息，避免错误或无准备的评论传播D.熟悉危机处理的最佳媒介方式E.在内部明确危机管理原则，并尽可能告知所有利益持有者正确答案：A,B,D,E解析：严格管制敏感信息，减少错误的产生，错误是不可避免的2.声誉危机管理需要技能、经验以及全面细致的危机管理规划，以便在危机情况下，为商业银行提供保全甚至提高声誉的行动指南。

声誉危机管理的主要内容包括哪些？（）A.制定战略性的危机管理规划B.提高日常解决问题的能力C.危机现场处理D.提高发言人的沟通能力E.模拟训练和演习正确答案：A,B,C,D,E解析：商业银行声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险,这种风险会给银行机构带来资金损失、客户流失等，只有提高风险管理的能力和水平，才能防范风险3.声誉危机管理规划的主要内容包括()。

风险管理练习题库及参考答案一、单选题（共53题，每题1分，共53分）1.根据《江苏省农村商业银行重大事项报告制度》，下列事项不需要在五个工作日内报告的是（）。

A、资产证券化、二级资本债发行等新业务开办情况B、从业人员发生涉案金额在1万（含）以下的案件C、开展重大业务创新或调整D、受到人行、银监、工商、税务、审计、物价等相关部门重大行政处罚或违规查处情况正确答案：B2.（）依法对商业银行流动性风险及其管理体系实施监督管理。

A、保监会B、证监会C、银行业监督管理机构D、中国人民银行正确答案：C3.商业银行应当综合分析重要业务运营中断可能产生的损失与业务恢复成本，结合业务服务时效性、服务周期等运行特点，确定重要业务恢复时间目标(业务RTO)、业务恢复点目标(业务RPO)，原则上，重要业务恢复时间目标不得大于（）小时，重要业务恢复点目标不得大于（）小时。

A、1，0.1B、4，0.5C、6，1.5D、8，2正确答案：B4.商业银行并表管理是指商业银行对银行集团及其（）的公司治理、资本和财务等进行全面持续的管控，并有效识别、计量、监测和控制银行集团总体风险状况。

A、合作公司B、附属机构C、分支机构D、投资公司正确答案：B5.项目融资贷款人从事项目融资业务，应当充分考虑（）等不确定因素对项目的影响，审慎预测项目的未来收益和现金流。

A、金融风险、市场波动B、政策变化、市场波动C、金融风险、行业波动D、政策变化、行业波动正确答案：B6.业务关系存款存放于（）账户，该账户向客户提供的收益不足以吸引客户存放超出其清算、托管和现金管理所需的多余资金。

A、一般B、临时C、基本D、专门正确答案：D7.根据《中国人民银行金融消费者权益保护实施办法》规定，银行机构应当自收到中国人民银行分支机构转交的投诉之日起（）日内答复投诉人。

A、15B、20C、10D、5正确答案：A8.某商业银行净资本净额为3000亿元人民币，采用内部评级法计算的信用风险加权资产为10000亿元人民币，内部评级法未覆盖部分资产的信用风险加权资产（权重法）为3000亿元人民币，内部模型法计算的市场风险资本要求为10亿元人民币，采用标准法计算的操作风险资本要求为100亿元，该行资本充足率为（）。

审计学第七章风险评估与应对题库1、项目组内部的讨论为项目组成员提供了交流信息和分享见解的机会。

以下可能不构成项目组讨论成员的是（）。

（）［单选题］*A、该审计项目的本地区项目经理B、该审计项目的跨地区项目组的关键成员C、审计项目组的所有助理人员（正确答案）D、审计过程中所聘的专业技术人员2、下列属于预防性控制是（）。

（）［单选题］*A、每月末给债务单位寄发对账单B、仓库发货所采用的出库凭证连续编号（正确答案）C、复核毛利率的合理性D、如果没有付款，办理发货业务时，计算机系统会提示并记录，终止业务3、注册会计师对行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素了解的范围和程度会因被审计单位所处行业、规模以及其他因素的不同而不同。

对从事计算机硬件制造的被审计单位，注册会计师可能更关心（）。

（）［单选题］*A、宏观经济走势以及货币、财政等方面的宏观经济政策B、环保法规C、资本充足率D、市场和竞争以及技术进步的情况（正确答案）4、在下列选项所描述的内部控制中，最适宜于被审计单位防止出现漏记购货现象的是（）。

（）［单选题］*A、生成收货报告的计算机程序，同时也更新采购档案（正确答案）B、在更新采购档案之前必须先有收货报告C、销货发票上的价格根据价格清单上的信息确定D、计算机将各凭证上的账户号码与会计科目表对比，然后进行一系列的逻辑测试5、注册会计师应当了解被审计单位所处的法律与监管环境，为此，应当了解下列内容（）。

（）［单选题］*A、与生产产品或提供劳务相关的市场信息B、适用的会计准则、制度和行业特定惯例（正确答案）C、生产设施、仓库的地理位置及办公地点D、从事电子商务的情况、研究与开发支出6、在编制审计计划时，应当了解L公司的内部控制。

了解重要内部控制时，不应实施的程序是（）。

（）［单选题］*A、询问L公司的有关人员，并查阅相关内部控制文件B、检查内部控制生成的文件和记录C、选择若干具有代表性的交易和事项进行穿行测试D、重新执行L公司的重要内部控制（正确答案）7、以下关于内部控制的说法中，不正确的是（）。

一、单项选择题1、丁丁图书出版有限公司一直以来依靠传统的销售方式，即批发给各地新华书店通过柜台销售。

后来丁丁图书出版有限公司的营销总监通过市场调研发现，现在随着网络的发达，年轻人越来越喜爱网络购物，并且传统销售方式折扣太低，大多数人也没有时间逛书店，为此该公司在短期内成立了，专门从事网络售书，一举取得成功。

从上述案例中我们可以得出的战略定义是（）。

A.战略是一种模式B.战略是一种计谋C.战略是一种观念D.战略是一种定位2、“战略管理”一词最早由哪位学者在1972年提出（）。

A.安索夫B.钱德勒C.安德鲁斯D.波特3、公司战略方法归结为两类：理性方法和应急方法。

以下不属于对应急方法的质疑和批评的是（）。

A.缺乏必要的战略计划，不利于更好地分配团队资源B.期望董事会成员简单放权，并让公司员工按照自己的愿望行事，这是完全不现实的想法C.只基于目标、预算、战略和方案的层级结构，与大多数企业的实际情况不符D.特定行业企业决策周期较长，已制定的决策必须被采用，否则企业将会陷入混乱4、某公司董事会召开会议，对研究开发部提出了目标要求，即研究开发部经过努力必须在一定时期内为公司各关键市场推出具有较高市场份额的产品。

对于这一要求，认为下列评价中最有道理是的（）。

A.时间不明确，在实践中缺乏操作标准B.关键市场的提法不具体，很难界定范围C.较高市场份额的标准不清楚，要详细说明D.应综合考虑上述意见所反映的问题5、索尼公司的目标是为包括我们的股东、顾客、员工，乃至商业伙伴在内的所有人提供创造和实现他们美好梦想的机会，这一目标给索尼公司带来了不断前进的动力，索尼公司不断超越自己，不断开发出新产品，并成功成为全世界的一个巨头公司，这说明战略需要（）。

B.具有可持续性C.与获取竞争优势有关D.能利用企业与环境之间的联系6、甲公司是国内一家大型IT企业，主要业务涉及IT、房地产、手机等。

为了确保自身在全球IT市场上的地位，决定并购A企业PC机业务，以应对另外两家IT巨头的竞争压力。

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料风险管理第七章 其他风险管理知识点：国别风险● 定义：是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致商业银行遭受其他损失的风险● 详细描述：（1）主要类型转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险、间接国别风险七类。

其中转移风险时国别风险最主要的类型之一（2）基本做法：1）明确董事会和高级管理层的责任2）董事会承担监控国别风险管理有效性的最终责任3）建立清晰的国别风险管理政策流程①国别风险识别国别风险存在于授信、国际资本市场业务、设立境外机构、代理往来和由境外服务提供商提供的外包服务等经营活动中②国别风险计量和评估能够覆盖所有重大风险暴露和不同类型的风险；能够在单一和并表层面按国别计量风险；能够根据有风险转移及无风险转移情况分别计量国别风险③限额管理监测与报告国别风险应建立与暴露规模相适应的监测机制，在单一和并表层面上按国别监测风险，监测信息应当妥善保存在国别风险评估档案中（3）国家风险的评估指标1.数量指标2.等级指标3.比例指标1）外债总额与国民生产总值之比。

该比率反映一国长期的外债负担情况，一般的限度是 20%~25 %，高于这个限度说明外债负担过重。

2）偿债比例。

该比例是一国外债本息偿付额与该国当年出口收入之比，它衡量一国短期的外债偿还能力，这个指标的限度是 15%~25 %，超过这个限度说明该国的偿还能力有问题。

3）应付未付外债总额与当年出口收入之比。

该指标衡量一国长期资金的流动性，一般的限度为 100%。

高于这个限度说明该国的长期资金流动性差，因而风险也较高。

4）国际储备与应付未付外债总额之比。

这一指标衡量一国国际储备偿付债务的能力，一般限度为 20%，如果这项指标低于 20%说明该国国际储备偿还外债的能力不足。

5）国际收支逆差与国际储备之比。

该指标反映以一国国际储备弥补其国际收支逆差的能力，一般限度是 150%，超过这一限度说明风险较大。

第七章思考与练习答案解析目录一、思考题 (1)二、案例分析题 (4)【答案】 (4)【答案】 (5)【答案】 (6)一、思考题1.【解答】（1）向项目组强调保持职业怀疑的必要性；（2）指派更有经验或具有特殊技能的审计人员或利用专家的工作；（3）提供更多的督导；（4）在选择拟实施的进一步审计程序时融入更多的不可预见的因素；（5）对拟实施审计程序的性质、时间安排或范围作出总体修改。

2.【解答】（1）风险的重要性。

风险的重要性是指风险造成的后果的严重程度。

风险的后果越严重，就越需要注册会计师关注和重视，越需要精心设计有针对性的进一步审计程序。

（2）重大错报发生的可能性。

重大错报发生的可能性越大，同样越需要注册会计师精心设计进一步审计程序。

（3）涉及的各类交易、账户余额和披露的特征不同的交易、账户余额和披露，产生的认定层次的重大错报风险也会存在差异，适用的审计程序也有差别，需要注册会计师区别对待，并设计有针对性的进一步审计程序予以应对。

（4）被审计单位采用的特定控制的性质。

不同性质的控制（尤其是人工控制还是自动化控制）对注册会计师设计进一步审计程序具有重要影响。

（5）注册会计师是否拟获取审计证据，以确定内部控制在防止或发现并纠正重大错报方面的有效性。

如果注册会计师在风险评估时预期内部控制运行有效，随后拟实施的进一步审计程序就必须包括控制测试，且实质性程序自然会受到之前控制测试结果的影响。

3.【解答】进一步审计程序的性质是指进一步审计程序的目的和类型。

其中，进一步审计程序的目的包括通过实施控制测试以确定内部控制运行的有效性，通过实施实质性程序以发现认定层次的重大错报；进一步审计程序的类型包括检查、观察、询问、函证、重新计算、重新执行和分析程序。

4.【解答】（1）在拟信赖期间，被审计单位执行控制的频率。

控制执行的频率越高，控制测试的范围越大。

（2）在所审计期间，注册会计师拟信赖控制运行有效性的时间长度。

拟信赖控制运行有效性的时间长度不同，在该时间长度内发生的控制活动次数也不同。

风险管理答案一、风险管理概述风险管理是指通过识别、评估和应对潜在风险，以保护组织免受不确定性带来的负面影响。

在现代商业环境中，风险管理是企业成功的关键因素之一。

本文将详细介绍风险管理的重要性、风险管理的步骤、风险评估方法以及风险应对措施。

二、风险管理的重要性风险管理对于企业的持续发展至关重要。

通过有效的风险管理，企业可以及时识别潜在的风险并采取相应措施，从而减少损失、提高效率、保护企业声誉，并为未来的发展提供良好的基础。

风险管理还可以帮助企业遵守相关法规和规定，提高企业的竞争力。

三、风险管理的步骤1. 风险识别：通过对企业内外部环境进行全面分析，识别可能对企业造成负面影响的风险因素。

这些因素可以包括市场风险、技术风险、供应链风险等。

2. 风险评估：对已识别的风险进行评估，确定其可能性和影响程度。

可以使用定性和定量的方法进行评估，如风险矩阵、敏感性分析等。

3. 风险应对：根据风险评估的结果，制定相应的风险应对策略。

这些策略可以包括风险避免、风险转移、风险减轻和风险接受等。

4. 风险监控：建立有效的风险监控机制，定期检查风险的发展情况，及时调整风险应对策略。

四、风险评估方法1. 定性评估：基于专家判断和经验，对风险进行主观评估。

可以使用风险矩阵进行分类，将风险分为高、中、低三个等级。

2. 定量评估：通过收集和分析相关数据，对风险进行客观评估。

可以使用统计方法、模型和软件工具进行定量分析，如概率分布、蒙特卡洛模拟等。

3. 综合评估：将定性和定量评估相结合，综合考虑风险的主观和客观因素。

这种方法可以提高评估的准确性和可信度。

五、风险应对措施1. 风险避免：通过调整业务流程或策略，避免与风险相关的活动或决策。

例如，企业可以选择退出高风险市场或停止生产高风险产品。

2. 风险转移：将风险转移给其他方，如保险公司或合作伙伴。

通过购买保险、签订合同等方式，将潜在损失转移到其他方。

3. 风险减轻：通过采取措施减少风险的发生概率或影响程度。

风险管理知识测试题
一、选择题
1.以下中，哪一项不属于风险管理的主要步骤？ A. 风险评估 B. 风险转
移 C. 风险规避 D. 风险规划
2.以下哪一种风险管理技术是指通过购买保险等方式转移风险？ A. 风
险规避 B. 风险转移 C. 风险识别 D. 风险评估
3.风险管理的目的是？ A. 完全消除所有风险 B. 减少风险对项目或组织
的影响 C. 转移责任给他人 D. 不承担责任
二、判断题
4.风险管理只在项目启动阶段进行 A. 对 B. 错
5.风险评估是指确定风险事件的概率和影响 A. 对 B. 错
三、简答题
6.简述风险规避和风险转移的区别。

7.为什么风险管理在项目管理中是至关重要的一部分？
四、综合题
8.请结合一个实际的案例或项目，描述该案例的风险管理计划，包括风
险识别、评估、规避和转移等方案。

五、总结
在项目管理中，风险管理是确保项目顺利完成的关键步骤之一。

通过对项目中潜在风险进行管理和控制，可以降低项目失败的风险，提高项目成功的可能性。

良好的风险管理能力是每个项目经理都应具备的重要技能之一。

以上是关于风险管理知识的测试题，希望通过这些问题的回答，能够加深对风险管理的理解。

第一章测试1【判断题】(10分)风险的基本含义是损失的不确定性。

A.错B.对2【判断题】(10分)风险的不确定性是指有关风险发生的一切都是不确定的A.错B.对3【判断题】(10分)偶然性是指损失的发生时间和损失程度具有偶然性。

A.对B.错4【判断题】(10分)客观性是指风险的发生必然造成一定的经济损失或产生特殊的经济要求。

A.错B.对5【判断题】(10分)无形风险因素是指看得见摸得着的因素。

A.错B.对6【判断题】(10分)道德风险因素是指由于人们主观上的疏忽或过失，导致了引起或增加风险事故的发生机会、或扩大损失程度的那些非故意因素。

A.对B.错7【单选题】(10分)将风险分为自然风险、社会风险、经济风险和政治风险，这是根据下列哪项进行的分类？A.损失后果B.影响对象C.影响范围D.根源或原因8【单选题】(10分)汽车刹车失灵会引起意外事故，这属于(D)。

A．B．C．D．A.实质性风险因素B.心理危险因素C.主观风险因素D.道德风险因素9【多选题】(10分)风险即是指损失的不确定性。

其包括下列哪些的不确定呢？A.损害对象B.发生状况C.发生时间D.发生10【多选题】(10分)风险具有下列哪些特点？A.必然性B.偶然性C.损失性D.客观性第二章测试1【判断题】(10分)风险管理指通过对风险的识别、衡量和分析，选择经济合理的方法，通过降低风险的损失概率或损失程度，从根本上杜绝风险发生的科学和方法A.对B.错2【判断题】(10分)在风险管理中，没有最好的方法，只有较好的方法。

A.对B.错3【判断题】(10分)风险管理所管理的风险要比保险的范围更为广泛，其处理风险的手段也比保险多。

保险不是处置风险的唯一方法，更不是所有风险都可以保险。

保险只是风险管理的一种手段。

A.错B.对4【判断题】(10分)保险是风险管理的基础，风险管理又是保险经济效益的源泉。

A.错B.对5【单选题】(10分)风险管理的目标是以（）成本获得（）安全保障，或者以（）成本将风险控制到（）水平。

第七章风险评估课后练习答案一、单项选择题1、【正确答案】 B【答案解析】本题考查的是风险评估程序。

选项A，不得未经过风险评估，直接将风险设定为高水平；选项C，针对小型被审计单位，注册会计师应当与管理层讨论其如何识别经营风险以及如何应对这些风险，而不是直接将其风险评估为最高水平；选项D，了解被审计单位内控是注册会计师必须执行的程序。

2、【正确答案】 A【答案解析】根据审计准则，项目组的关键成员应当参与讨论，如果项目组需要拥有信息技术或其他特殊技能的专家，这些专家也应参与讨论，而不是每个项目组成员每次均应参与讨论，选项A不正确。

3、【正确答案】 A【答案解析】控制环境本身并不能防止或发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报，选项A不正确。

4、【正确答案】 B【答案解析】注册会计师应当对被审计单位整体层面的内部控制的设计进行评价，并确定其是否得到执行。

5、【正确答案】 C【答案解析】选项C不是内部控制的目标。

6、【正确答案】 C【答案解析】注册会计师了解被审计单位及其环境，目的是为了识别和评估财务报表的重大错报风险。

7、【正确答案】 A【答案解析】本题考查的是评估重大错报风险。

财务报表层次的重大错报风险很可能源于薄弱的控制环境。

二、多项选择题1、【正确答案】 ABCD【答案解析】除上述四项外，准则还规定了其他两个方面：被审计单位的性质和被审计单位业绩的衡量和评价。

2、【正确答案】 ABD【答案解析】选项C，重新执行适用于控制测试，而不用于了解内部控制。

3、【正确答案】 ABCD【答案解析】选项A，要考虑治理层的参与程度，治理层对控制环境的影响要素包括治理层相对于管理层的独立性；选项B，管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督，管理层的理念包括管理层对内部控制的理念；选项C，在确定控制环境的要素是否得到执行时，通过询问管理层和员工，注册会计师可能了解管理层如何就业务规程和道德价值观念与员工进行沟通；选项D，对控制的监督和控制环境都属于内部控制所包括的要素，所以对控制的监督并不是了解控制环境时应该关注的内容。

【最新资料,Word版，可自由编辑！】第1章战略与战略管理一、单项选择题1. 战略实施主要内容是组织调整、调动资源和管理变革，其中管理变革的内容不包括（）。

A.调整权责关系B.确定管理风格C.诊断变革环境D.确定变革职责2. 下列选项中，（）属于业务单位战略。

A.无变战略B.清算战略C.一体化战略D.集中化战略3. 一般应该在应用相关性和学术严谨性两个层面上检验战略是否良好。

以下选项不属于学术严谨性检验的是（）。

A.风险和资源检验B.目标性检验C.一致性检验D.灵活性检验4. 高层管理人员负责明确企业使命，高层管理人员不包括（）。

A.首席执行官B.董事会成员C.公司总经理D.销售业务经理5. 公司战略方法归结为两类：理性方法和应急方法。

以下不属于对应急方法的质疑和批评的是（）。

A. 缺乏必要的战略计划，不利于更好地分配团队资源B.期望董事会成员简单放权，并让公司员工按照自己的愿望行事，这是完全不现实的想法C.只基于目标、预算、战略和方案的层级结构，与大多数企业的实际情况不符D.特定行业企业决策周期较长，已制定的决策必须被采用，否则企业将会陷入混乱二、多项选择题1. 运营管理的主要特点包括（）。

A.在现有状态下把事情做好，而不是改变现有状态B.具有很大的不确定性和模糊性C.主要管理企业外部的关系，相对比较单纯D.主要是职能性管理，仅凭某一领域的专长就可以发现并解决问题2. 进行企业内部因素分析时主要从以下哪几个方面进行分析（）。

A.资源分析B.企业能力分析C.经营环境分析D.市场竞争能力分析3. 战略管理流程包括理性方法和应急方法。

理性方法的步骤包括（）。

A.进行企业评估B.确定使命和目标C.进行差距分析D.进行战略选择4. 不属于战略的五个不同方面定义的有（）。

A.定位B.变革C.细分D.目标5. 计划是有意图的战略，而模式则是已经实现的战略。

从这个角度看，战略可以区分为（）。

A.?业务单位战略B.应急战略C.职能战略D.经过深思熟虑的战略参考答案一、单项选择题1[答案]?A[解析]?管理变革的内容包括诊断变革环境、确定管理风格和确定变革职责。

第七章银行风险管理• 1.课程学习• 2.课程评估• 3.课后测试课后测试测试成绩：70.0分. 恭喜您顺利通过考试！1、根据《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，因疏忽未对特定客户履行分内义务或产品性质或设计缺陷导致的损失称为().(3。

33 分）A流程风险B系统风险C人员风险D客户、产品和业务操作风险正确答案：D2、根据《关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》,银行业金融机构应以（）等方式向客户充分揭示其投资产品的风险和应承担的责任，确保其风险知情权。

（3.33 分)A抄写风险提示B开展宣传营销C抄写收益承诺D强调产品风险正确答案：A3、下列商业银行降低贷款组合信用风险最有效的办法是(）。

（3。

33 分）A将贷款集中到个别高收益的行业B将贷款分散到收益正相关的行业C将贷款分散到不同的行业和区域D将贷款集中到少数低风险的行业正确答案:C4、在对商业银行客户进行信用风险识别时，下列各项不属于对单一法人客户的非财务因素分析的是（）。

（3.33 分）A客户企业管理者的素质B客户企业的效率比率分析C客户企业的产品和市场分析D客户企业的行业特点分析正确答案:B5、下列哪项不属于造成商业银行代理业务中操作风险的外部事件？(）（3。

33 分）A委托方伪造收付款凭证骗取资金B通过代理收付款进行洗钱活动C行业竞争激烈D由于新的监管规定出台而引起的风险正确答案:C6、某企业由于财务印章被盗用，导致该企业在开户行的巨额存款在几天内被取走,给该行造成不良影响，对该银行而言，此操作风险损失事件应归于()类别。

（3。

33 分)A实物资产的损坏B信息科技系统事件C内部欺诈事件D外部诈欺事件7、客户评级的评价主体是（）.（3.33 分）A商业银行B客户违约风险C信用等级D违约概率正确答案:A1、下列关于商业银行加强不良贷款管理的做法不符合监管要求的有（）。

（3。

33 分）A根据宏观形势和借款人风险变化趋势，加大贷款质量分类的监管B拨备覆盖率或贷款拨备率明显不低于监管要求，应增提拨备，增强风险抵补能力C坚持“账销案存原则，”健全已被核销贷款的保全和追收制度，加大监督检查力度D建立健全押品管理系统，加强对押品的保管、监控、检查和重估E商业银行应了解和掌握客户的经营管理状况2、根据《商业银行操作风险管理指引》的规定，商业银行对操作风险的管理办法有（）。

第七章风险评估一、单项选择题1.下列有关风险评估的理解中，不正确的是( )。

A. 了解被审计单位及其环境能够为注册会计师作出职业判断提供重要基础，但并非必要程序B.风险评估为确定重要性水平提供了重要的基础，并随着审计工作的进程评估对重要性水平的判断是否仍然适当C.评价对被审计单位及其环境了解的程度是否恰当，关键是看注册会计师对被审计单位及其环境的了解是否足以识别和评估财务报表的重大错报风险D.注册会计师对被审计单位及其环境了解的程度，要低于管理层为经营管理企业而对被审计单位及其环境需要了解的程度2.在进行风险评估时，注册会计师通常采用的审计程序是( )。

A.将财务报表与其所依据的会计记录相核对B.实施分析程序以识别异常的交易或者事项，以及对财务报表和审计产生影响的金额、比率和趋势C.对应收账款进行函证D. 以人工方式或者使用计算机辅助审计技术，对记录或者文件中的数据计算准确性进行核对3.注册会计师可以向相关人员问询获得对被审计单位及其环境的了解。

下列与问询相关的说法中，错误的是( )。

A.问询管理层，有助于注册会计师理解财务报表的编制环境B.问询内部审计人员，有助于了解内部控制运行的有效性C.问询普通员工，有助于评估管理层对内部审计发现的问题是否采取适当的措施D.问询法律顾问，有助于了解被审计单位对有关法律、法规的遵循情况4.下列各项中，不属于项目组内部讨论的内容的是( )。

A.项目组成员是否保持了独立性B.被审计单位面临的经营风险C.财务报表容易发生错报的领域以及发生错报的方式D. 由于舞弊导致重大错报的可能性5.注册会计师了解的被审计单位及其环境的各项因素中，既涉及内部因素也涉及外部因素的是( )。

A.对被审计单位财务业绩的衡量和评价B.被审计单位的内部控制C.被审计单位的性质D.相关行业状况、法律环境和监管环境及其他外部因素6.下列关于了解被审计单位性质的说法中，正确的是( )。

A.对被审计单位的组织结构的了解有助于注册会计师识别关联方关系并了解被审计单位的决策过程B. 了解被审计单位组织结构的目的是考虑复杂组织结构可能导致的重大错报风险，包括财务报表合并、商誉减值以及长期股权投资核算等问题C. 了解被审计单位投资活动，有助于注册会计师识别预期在财务报表中反映的主要交易类别、重要账户余额和列报D. 了解被审计单位经营活动，有助于注册会计师关注被审计单位在经营策略和方向上的重大变化7.在了解被审计单位财务业绩衡量和评价情况时，注册会计师应当关注的信息不包括( )。

第七章风险评估课后练习答案一、单项选择题1、【正确答案】B【答案解析】本题考查的是风险评估程序。

选项A，不得未经过风险评估，直接将风险设定为高水平；选项C，针对小型被审计单位，注册会计师应当与管理层讨论其如何识别经营风险以及如何应对这些风险，而不是直接将其风险评估为最高水平；选项D，了解被审计单位内控是注册会计师必须执行的程序。

2、【正确答案】A【答案解析】根据审计准则，项目组的关键成员应当参与讨论，如果项目组需要拥有信息技术或其他特殊技能的专家，这些专家也应参与讨论，而不是每个项目组成员每次均应参与讨论，选项A 不正确。

3、【正确答案】A【答案解析】控制环境本身并不能防止或发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报，选项A不正确。

4、【正确答案】B【答案解析】注册会计师应当对被审计单位整体层面的内部控制的设计进行评价，并确定其是否得到执行。

5、【正确答案】C【答案解析】选项C不是内部控制的目标。

6、【正确答案】C【答案解析】注册会计师了解被审计单位及其环境，目的是为了识别和评估财务报表的重大错报风险。

7、【正确答案】A【答案解析】本题考查的是评估重大错报风险。

财务报表层次的重大错报风险很可能源于薄弱的控制环境。

二、多项选择题1、【正确答案】ABCD【答案解析】除上述四项外，准则还规定了其他两个方面：被审计单位的性质和被审计单位业绩的衡量和评价。

2、【正确答案】ABD【答案解析】选项C，重新执行适用于控制测试，而不用于了解内部控制。

3、【正确答案】ABCD【答案解析】选项A，要考虑治理层的参与程度，治理层对控制环境的影响要素包括治理层相对于管理层的独立性；选项B，管理层负责企业的运作以及经营策略和程序的制定、执行与监督，管理层的理念包括管理层对内部控制的理念；选项C，在确定控制环境的要素是否得到执行时，通过询问管理层和员工，注册会计师可能了解管理层如何就业务规程和道德价值观念与员工进行沟通；选项D，对控制的监督和控制环境都属于内部控制所包括的要素，所以对控制的监督并不是了解控制环境时应该关注的内容。

《风险管理》习题与答案（解答仅供参考）一、名词解释1. 风险管理：风险管理是指识别、评估和优先排序潜在的事件或条件，并通过制定、选择和实施一套应对策略，来最大限度地减少不利影响和利用机会的过程。

它包括风险识别、风险评估、风险决策、风险控制等环节。

2. 损失期望值：损失期望值是在风险管理中，衡量某项风险可能带来的平均经济损失的指标，它是风险发生概率与该风险造成的损失程度的乘积之和。

3. 风险偏好：风险偏好是指个体或组织在面对不确定性时，愿意承担风险的程度。

高风险偏好的主体更愿意接受风险以获取更高的收益，而低风险偏好的主体则倾向于规避风险以保障稳定。

4. 保险转移：保险转移是风险管理策略的一种，指企业或个人通过购买保险的方式，将可能发生的财务损失风险转移给保险公司，从而达到分散风险的目的。

5. 风险敞口：风险敞口是指某一经济实体因未采取有效对冲或其他风险管理措施，而在某一特定风险事件中可能承受的最大潜在损失。

二、填空题1. 风险管理的四大步骤分别是风险识别、________、风险决策和风险控制。

答案：风险评估2. VaR(Value at Risk)是一种衡量________大小的重要方法。

答案：市场风险3. 在金融领域，信用风险通常通过________、贷款抵押物等方式进行管理和控制。

答案：信用评级4. 分散投资是投资者通过持有多个不同的资产类别以降低________的一种风险管理策略。

答案：非系统性风险5. 风险矩阵是用于直观展示各种风险的可能性及影响程度，以帮助决策者确定________的一种工具。

答案：风险优先级三、单项选择题1. 下列哪种风险类型主要源于市场价格（如利率、汇率、股价）变动？A. 市场风险B. 信用风险C. 操作风险D. 法律风险答案：A. 市场风险2. 当企业面临某种风险时，首先采取的风险管理策略通常是？A. 风险回避B. 风险转移C. 风险减缓D. 风险接受答案：C. 风险减缓3. 关于风险分散，下列说法正确的是？A. 分散投资可以消除所有类型的风险B. 投资多样化无法降低系统性风险C. 分散投资只适用于股票投资D. 分散投资可有效降低非系统性风险答案：D. 分散投资可有效降低非系统性风险4. 下列哪一项不属于风险管理的基本目标？A. 保证组织战略目标的实现B. 最大化企业的经济利润C. 减少负面事件的影响D. 提升组织对不确定性的适应能力答案：B. 最大化企业的经济利润5. 以下哪种方式不属于风险控制手段？A. 保险B. 对冲交易C. 应急预案D. 风险转嫁答案：B. 对冲交易（注：对冲交易属于风险转移手段之一）四、多项选择题1. 风险管理的基本流程包括：A. 风险识别B. 风险评估C. 风险决策D. 风险控制E. 风险监控答案：ABCDE2. 下列哪些属于风险管理策略？A. 风险转移B. 风险避免C. 风险接受D. 风险减缓E. 风险利用答案：ABCDE3. 关于企业信用风险，下列说法正确的是：A. 信用风险主要体现在债务人可能无法按时偿付债务B. 信用评级是评估和管理信用风险的重要手段C. 使用担保物可以完全消除信用风险D. 利用信用衍生工具可以转移信用风险E. 信用风险只存在于金融行业中答案：ABD4. 市场风险主要包括以下哪几种类型？A. 利率风险B. 汇率风险C. 股票价格风险D. 商品价格风险E. 法律风险答案：ABCD5. 下列哪些方法可用于风险量化分析？A. VaR（Value at Risk）模型B. 敏感性分析C. 情景分析D. 决策树法E. 头寸分析答案：ABCD五、判断题1. 风险管理的目标是尽可能地消除所有风险。

风险管理测试题及答案一、单项选择题1. 风险管理的首要步骤是什么？A. 风险识别B. 风险评估C. 风险控制D. 风险监控答案：A2. 以下哪个不是风险管理的常用工具？A. SWOT分析B. 敏感性分析C. 决策树D. 风险矩阵答案：A3. 风险评估中，以下哪个指标用于衡量风险的严重性？A. 风险概率B. 风险影响C. 风险容忍度D. 风险偏好答案：B二、多项选择题4. 风险管理过程中可能包括以下哪些活动？A. 风险识别B. 风险评估C. 风险控制D. 风险沟通E. 风险监控答案：ABCDE5. 以下哪些因素可能影响风险管理的效果？A. 组织文化B. 风险偏好C. 风险承受能力D. 风险管理策略E. 风险管理工具答案：ABCDE三、判断题6. 风险管理的目标是完全消除风险。

（）答案：×7. 风险管理是一个持续的过程，需要定期进行风险评估和调整。

（）答案：√四、简答题8. 简述风险管理的四个基本步骤。

答案：风险管理的四个基本步骤包括：风险识别，风险评估，风险控制和风险监控。

9. 描述风险评估的一般过程。

答案：风险评估的一般过程包括：确定评估目标，收集相关信息，分析风险因素，评估风险大小，确定风险等级。

五、案例分析题10. 假设你是一家公司的风险管理顾问，公司计划进入一个新的市场。

请列出你将如何进行风险评估和管理的建议。

答案：作为风险管理顾问，我会首先识别进入新市场可能面临的风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。

然后，评估这些风险的可能性和影响程度，确定风险等级。

接着，制定相应的风险控制措施，如市场调研、信用评估、合同管理等。

最后，建立风险监控机制，定期检查风险管理措施的执行情况，并根据市场变化调整风险管理策略。