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中小企业现金流量管理存在的问题及对策中小企业现金流量管理存在的问题及对策一、问题概述在中小企业的运营管理中，现金流量管理常常成为一个重要的问题。
当前，中小企业面临着以下几个与现金流量相关的问题：1.1 销售收入与现金流量的脱节：销售收入与现金流入之间存在一定的时间差，导致企业在实际经营中存在现金周转不灵、资金链紧张的问题。
1.2 供应链管理不畅：供应商要求提前支付，而客户的付款却往往推迟，导致企业的付款周期延长，资金流转受限。
1.3 资金分配不当：企业资金分配不当，导致经营活动的资金短缺，无法保证正常运营。
1.4 风险应对不足：面对经营风险，中小企业缺乏相应的应对措施，导致现金流量无法充分保障。
二、解决对策为了解决以上问题，中小企业可以采取以下对策来改善现金流量管理：2.1 制定严格的财务计划与预算：建立稳定的财务计划与预算体系，对企业的现金流量进行合理的预测和规划，确保资金的合理分配和使用。
2.2 健全应收账款管理：加强对客户的信用风险评估，明确应收账款的回收期限，避免过长的付款周期，提高资金流转速度，并采取积极的应收账款催收措施。
2.3 加强供应链管理：与供应商建立良好的合作关系，协商延长付款期限，降低企业的应付账款压力，并在供应链上建立有效的信息沟通和协调机制。
2.4 提高资金利用效率：通过优化企业的资金结构，充分利用短期融资工具，减少资金的占用成本，提高资金利用效率。
2.5 做好风险预警与控制：建立健全的风险管理机制，及时识别和评估风险，开展相应的应对措施，保障企业经营的稳定性和可持续性。
三、附件本文档涉及附件如下：附件二：供应商合作协议范本附件三：资金利用效率分析表四、法律名词及注释4.1 现金流量管理：指企业对现金收入和现金支出的计划、分析和控制活动，以实现现金流量的合理管理和优化。
4.2 资金链：指企业经营活动中所需要的资金，包括应收账款、应付账款、存货等流动资产，以及长期借款、短期借款等非流动资产，实现资金的周转和运作。
中小企业现金流量管理存在的问题及对策中小企业现金流量管理存在的问题及对策一、背景随着经济的发展和市场竞争的加剧，中小企业在日常经营中面临着多方面的压力，其中之一就是现金流量管理问题。
现金流量管理的不当会导致企业经营困难甚至破产。
本文将探讨中小企业现金流量管理存在的问题，并提出相应的对策。
二、存在的问题⒈销售收入不稳定：中小企业在市场竞争中常常面临销售收入的波动，导致现金流量不稳定，难以做出精确的收支计划。
⒉高额应收账款：由于中小企业常常与客户进行长期交易，并给予透支及赊销，导致大量的应收账款无法及时回收，占用了企业的资金流动性。
⒊资金周转困难：中小企业在经营过程中常常面临资金周转不畅的问题，尤其是遇到突发事件或者季节性需求波动。
⒋不合理的成本控制：企业在采购、生产、销售等环节对成本的控制不够严格，导致现金流量被大量的无谓支出所占用。
⒌偿债压力加大：由于中小企业在起步阶段通常会借贷来获取资金，随着债务逐渐增加，企业面临偿还债务的压力，进而影响现金流量。
三、对策⒈加强销售管理：中小企业应积极开拓市场，寻找更多的销售渠道，并与供应商建立长期稳定的合作关系，以稳定企业的销售收入。
⒉优化应收账款管理：加强对客户信用额度的审核，并建立健全的信用管理制度，加强与客户的沟通和协商，及时催收应收款项。
⒊加强资金规划和管理：中小企业应根据实际情况制定合理的资金计划，包括保证短期资金需求，合理配置长期资金等，以确保资金的周转。
⒋提高成本控制效率：企业应加强对采购、生产、销售等环节的成本控制，包括提高采购效率、减少库存积压、合理定价等，以降低成本并释放现金流。
⒌合理负债管理：中小企业应审慎借款，根据企业的经营情况制定合理的偿债计划，并优化资本结构，降低财务风险。
附件：本文档涉及附件，详见附件部分。
法律名词及注释：⒈中小企业：根据国家有关规定，中小企业是指在我国法律法规规定和国民经济部门门类划分中属于中小企业范围的企业。
2014年30期总第769期一、前言现金流管理工作是一项关乎中小企业生死存亡的重要工作，在中小企业当中，现金是流动性最强的企业资产，现金流管理工作的好坏直接影响中小企业的生存和发展。
只有做好现金流管理工作，才能使中小企业的抗风险能力不断增强，进而保证企业能够在激烈的市场竞争中立于不败之地。
二、中小企业现金流管理存在的问题1.中小企业对现金流管理的重视度不够在中小企业的财务管理当中普遍存在重利润轻管理的问题，中小企业往往过于追逐经济利益而忽略了对企业现金流的管理，使得中小企业的现金流管理工作非常混乱。
许多中小企业没有意识到现金流是真实反映企业经营业绩的重要指标，盲目追求账面利润，对现金流管理的重视度不够，使得企业的发展严重受阻。
2.中小企业缺乏现金流管理控制制度对现金流进行管理控制是企业一项十分重要的控制，目前我国许多中小企业缺乏现金流管理控制制度，使企业不能对自己的现金流动态情况进行实时的掌握，这有可能导致企业做出错误的经济决策，进而影响企业的生存和发展。
现金流的筹集、运用和分配是中小企业的现金流运行的具体表现形式，其综合表现形式是现金流的流入与流出。
中小企业缺乏现金流管理控制制度，会导致企业无法有效地对现金流进行支出和运用，使得中小企业的资金利用效率降低，不利于企业的持续稳定发展。
3.中小企业现金流管理缺少科学的管理方法和手段当前，一些中小企业简化了现金流的预测、分析、管理等工作，无法根据企业自身的特点进行现金流的分析运用，因此，不能有效地对现金流进行管理控制。
许多中小企业的现金流管理被严重弱化，在对现金流管理工作中，不重视引进科学的管理方法和手段，甚至不设立现金核算与管理的岗位，使得中小企业的现金流管理方式十分落后，严重阻碍了企业经济效益的实现。
三、中小企业现金流管理对策1.加强企业管理人员的现金流管理意识中小企业管理人员必须充分认识到现金流管理工作对企业生存发展的重要影响，加强自身的现金流管理意识，重视现金流管理工作，使得企业能够持续、稳定、健康地发展。
浅谈中小企业现金流量管理的问题与对策随着中国经济的快速发展，中小企业的发展也越来越迅速。
但由于中小企业的管理和资金来源相对薄弱，现金流量管理在中小企业中成为了一个非常关键的问题。
本文将从中小企业现金流量管理的问题和对策两个方面进行阐述。
一、中小企业现金流量管理的问题1.资金不足。
中小企业通常受到融资条件的限制，资金不充足，无法满足经营需求，导致现金流量问题。
2.经营管理水平低。
中小企业经营管理水平相对较低，缺乏严格的现金管理制度和监督机制，导致现金管理混乱。
3.资源配置不当。
中小企业在资源配置方面存在很大问题，往往将现金流量仅仅用于投资和发展，导致现金流量流失过快。
4.管理过度宽松。
中小企业在管理上,往往过度宽松,导致资金流转不畅，企业经营效率低下。
二、中小企业现金流量管理的对策1.加强对现金流量的监督。
中小企业应该合理规划现金流量的支出和收入，定期进行现金流量分析和监督，保证企业的资金流转畅通。
2.制定现金管理制度。
中小企业应该建立完善的现金管理制度，加强对现金的管理，建立健全的现金收付流程，防止现金缺失和流失。
3.加强对资金的分配。
中小企业要加强对资金的分配，建立资金分配的合理机制，避免将现金流量全部投入投资和发展，导致现金流失过快。
4.强化管理机制。
中小企业要加强管理机制，建立规范的财务管理体系,制定明确的财务纪律和规章制度，保证企业现金流量管理的顺畅进行。
总之，在中小企业现金流量管理的过程中，必须分析现金流量的来源和用途，建立健全的现金管理制度和机制，建立合理的财务管理模式，以保证企业的资金流转畅通。
中小企业现金流量管理存在的问题及对策中小企业现金流量管理存在的问题及对策一、问题分析⑴管理体系不健全当前许多中小企业在现金流量管理方面存在管理体系不健全的问题。
缺乏明确的现金管理策略和规范的流程，导致现金管理工作无法有效进行。
⑵预测与测算不准确中小企业往往面临销售额波动大、账款回收周期长等问题，预测和测算现金流量的准确性较低，导致资金周转不畅。
⑶供应链管理不到位中小企业的现金流量问题与供应链管理密切相关。
供应商和客户的支付周期、库存管理等因素对企业的现金流产生直接影响，如果供应链管理不到位，将导致现金流量紧张。
⑷资金成本高中小企业在融资渠道和方式上相对有限，资金成本较高。
高额的借贷成本和利息支出，使得企业在现金流管理中面临压力。
二、对策建议⑴建立健全的现金流管理体系中小企业应建立健全的现金流管理体系，包括制定明确的资金管理政策和流程，并建立责任制度和审批制度，确保现金管理工作的规范进行。
⑵加强现金流量的预测和测算企业应加强与销售团队、财务团队的沟通与协调，收集相关数据，进行现金流量的预测与测算。
合理准确地预测现金流量，对企业的资金管理至关重要。
⑶优化供应链管理企业应加强与供应商和客户的沟通与合作，优化供应链管理，缩短库存周转周期，减少账款回收周期，有效管理和优化现金流量。
⑷降低资金成本企业可通过多元化融资渠道，如银行贷款、股权融资等，降低资金成本。
此外，优化资金使用，合理控制负债水平，减少利息支出，也是降低资金成本的有效途径。
三、附件本文档涉及的附件包括：现金流量管理流程图、现金管理策略和政策文件样本、供应链管理优化方案等。
四、法律名词及注释⑴现金流量指企业在一定时间内通过销售产品或提供服务等活动而收到的现金和支付现金的总额。
⑵资金周转是指企业现金流量的旋转速度和效率。
资金周转快，企业的现金流量管理就会更加顺畅。
⑶资金成本是企业为获得资金而支付的费用，包括利息、手续费等。
五、全文结束。
我国中小企业在现金流量管理问题分析我国的中小企业在现金流量管理问题上面临着很大的挑战。
现金流量管理对企业运营和发展十分重要。
中小企业由于规模相对较小，资金流动性比较紧张，所以需要更为严格的现金流量管理。
在这篇文章中，我们将探讨中小企业在现金流量管理问题上的挑战和解决方案。
1. 资金流动性不足中小企业的资金流动性不足是导致现金流量管理问题的主要原因。
中小企业通常运营资金比较紧张，常常因为缺乏资金无法获得足够的现金流。
当企业需要资金时，如果不能及时满足，就可能会导致现金流量问题。
2. 预算管理不当中小企业往往缺乏专业的会计和财务人员，他们往往无法合理地预算资金。
缺乏预算管理经验，往往会导致预算超支，从而降低了企业的现金流，导致现金流量管理问题。
3. 财务管理不规范中小企业缺乏统一的财务管理标准和规范，财务管理过程容易出现找不到账单、管理不当等问题，导致企业的现金流量管理困难。
4. 营销和库存管理不佳中小企业在营销和库存管理方面往往也会出现问题。
营销不佳会导致销售收入不足，库存管理不佳则会导致过度储备和过多的存货，从而占用过多的现金流，导致现金流量问题。
二、中小企业现金流量管理的解决方案1. 建立现金预算中小企业应该建立现金预算，将资金的支出和收入都列在表格中。
企业可以在表格上根据需要进行预算，并确保支出和收入相符。
在预算时，应考虑健康的资金管理和现金流量安全问题。
2. 优化供应链优化供应链管理可以帮助企业降低成本，提高效率，从而提高现金流水平。
中小企业应该优化采购流程，提高供应链效率，以降低采购成本，提高现金流量。
3. 采用电子支付和贷款电子支付和贷款是提高现金流量的重要手段。
中小企业可以使用电子支付，例如银行转账、支付宝、微信支付等，以保持现金流量与账户流动性。
此外，如果中小企业缺少现金流，可以考虑申请小额贷款。
中小企业可以通过提高库存管理效率，降低库存成本和占用货币的时间，以提高现金流水平。
实施库存管理可以确保市场需求的供应，加快资金的回收和流动。
中小企业现金流管理的问题及对策一、中小企业现金管理的问题1.内部现金控制缺乏系统性中小企业合理管理现金流的方式值得深思。
例如企业管理控制资金时的手段非常落后、单一，其对于内部管理的认知还是停留在内部审计的层面。
中小企业发展起来得很快，但管理制度不明确，从事财务工作的人员较少，分工不明确，财务人员无法及时的对账，清查资产。
在企业的生产发展中，日常所需现金的规模取决于企业的规模，若是发生现金链断裂的情况，企业便会陷入困境。
2.缺乏科学的管理和风险监控如果不了解企业自身的生产情况，对现金不能进行科学分析和监控，就无法有目标地管理企业现金流。
中小企业的日常投资，大多据管理层的经验判断。
忽视现金流管理账面就出现了很多应收款项、应付款项和固定资产。
若投资中失误，应收款项无法按时收回，维持企业生存的资金就会空缺，不能支持企业的正常运转，并且也因为企业的发展无法清还借款。
3.融资不当降低了资金使用效率一些企业没有科学集中地对资金运转进行管理，使用资金随意，不制定预期计划、对生产过程中的监控也非常少，没有将技术和资金结合起来共同研究，没有高效的监管平台，使得经营者无法掌握企业的现金。
中小企业虽发展速度快，但资金使用率很低，资金不足是常有现象。
自身发展无法得到广泛认可，也缺少专业机构担保，信贷体系也不完善，导致筹资的方式单一。
加上金融机构为降低风险，不断提高中小企业集资费用，从而增加企业集资的成本。
背负合理的债务可减少因筹集资金的代价。
然而若是对自身能否融资的状况不能清楚认识就盲目筹集资金，只会无端增加企业压力，对会计核算造成隐患。
不合理的负债会削弱债务偿还能力，增加流动性风险，极大降低资金使用率。
4.对现金流管理的重要性认识不足中小企业注重短期的经济利益，而忽略现金流管理对企业长期发展的影响。
很多的企业粗化财务管理的职能，依赖财务人员总结的账面利润，很难注意到账面利润与实际现金的差别。
很多管理者对现金流量表的重要性无法理解，不能科学合理地发挥出现金流量表对企业的经营作用指导企业的经营活动，导致有很多无法变现的应收款项和应付款项。
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施中小企业作为我国经济发展的重要组成部分，发挥着举足轻重的作用。
由于各种原因，中小企业在现金流管理方面经常面临种种问题。
本文将就中小企业现金流管理的问题及相应的解决措施进行浅谈。
一、问题分析1.1 银行贷款难中小企业在发展过程中，通常需要大量的资金支持。
由于种种原因，比如企业规模、信用记录等方面的局限性，中小企业往往难以获得银行的贷款支持。
这给企业的现金流管理带来了困难。
1.2 资金回笼周期长中小企业通常与大型企业合作，在提供产品或服务后，需要等待较长的时间才能收到款项。
这就导致了中小企业的资金回笼周期长，现金流周转不畅。
1.3 资金管理不当中小企业在日常经营中，可能由于管理不善，资金被滞留在了各个环节中，导致了现金流的不畅。
如果遇到紧急情况，企业就可能陷入资金周转困难的境地。
1.4 做好现金流管理针对以上问题，中小企业需要采取一系列措施来改善现金流管理，保证企业的可持续发展。
二、措施分析2.1 加强内部管理中小企业需要加强对内部资金管理的规范和监督，确保资金的有效利用和周转。
企业可以通过建立明确的资金管理制度、加强内部审计等方式来提高资金管理的效率。
2.2 多元化融资渠道中小企业可以通过多元化的融资渠道来解决银行贷款难的问题。
可以考虑通过股权融资、债权融资、业务融资等方式来获取资金支持，以降低对银行贷款的依赖。
中小企业可以采取一些措施来加强对应收账款的管理，缩短资金回笼周期。
可以加强对客户信用的管理、加强对应收账款的催收工作等方式来提高资金周转的速度。
2.4 精细化经营中小企业可以通过精细化经营来提高资金利用效率。
可以通过改进生产流程、提高存货周转率等方式来释放资金，加快现金流的周转。
2.5 健全风险管理中小企业需要建立完善的风险管理体系，避免因为外部风险导致企业资金链断裂。
企业可以通过多元化经营、合理配置资金等方式来规避风险，保证企业的稳健发展。
三、结语中小企业现金流管理的问题是一个长期存在的挑战，但只要企业能够采取有效的措施来改善现金流管理，就能够有效地提高企业的盈利能力和竞争力。
浅谈中小企业现金流管理的问题及措施随着经济的不断发展和市场的不断变化，中小企业现金流管理越来越成为关注的重点。
合理的现金流管理不仅可以提高企业的生产效率，还可以提高企业的市场竞争力，保障企业的发展。
但中小企业由于规模较小、资金有限等原因，所以在现金流管理方面也面临着一些问题。
一、问题1、资金紧张中小企业由于资金有限，很难进行多样化的业务拓展。
一旦遇到资金紧张事件，很容易导致企业无法正常运作、拖欠员工工资等问题。
2、财务缺乏专业知识和管理经验中小企业财务人员的数量和素质相对较低，在实践中对于复杂财务模式的处理有一定的困难。
3、账目繁杂，财务管理混乱很多中小企业无法及时、清晰地了解企业的资金流动情况，也会因为推迟或者未能提交所需的财务报告而遭受罚款等惩罚，甚至面临财务管理混乱的风险。
二、措施1、加强财务管理对于中小企业来说，对于财务管理的投入非常关键。
应该加强对内部财务人员管理的教育培训，提高他们的管理水平。
2、加快巨额应收款项收回对于中小企业来说，尽快收回账款是改善现金流的关键。
应该信任客户的信用，确保企业与客户之间的良好合作。
3、建立并完善专业的财务体系建立一套专业的财务体系是确保企业现金流的有效管理的基5出。
包括合规性的税务依据、实时更新的企业数据分析等，这些都可以及时掌握企业财务状况，做出合理的财务决策。
4、优化企业结构，提高资产质量应该适当减少重复的资产及拒绝低收入的项目以达到提高企业结构的目的。
同时, 也应该注重资产的质量，保障企业的资产有效利用，使得企业经营更加顺畅。
结论：对于中小企业来说，现金流管理是一个广泛的议题。
但是在实践中，企业需要针对自己的特点和经营环境来制定一套切实可行的现金流管理措施，同时加强财务人员之间的培训和交流，以确保企业的良好发展。
中小企业现金流量管理存在的问题及对策——以深圳科士达科技股份有限公司为例摘要：随着我国政府改革的日益加深，各种市场经济主体均取得了十足发展。
作为新生经济力量，中小企业对我国社会主义市场经济的建设发挥的功效月来越大。
中小企业数量众多，经济管理体制较为灵活，能够广泛吸收我国的众多就业人群、推动当地经济的发展，促进社会进步与科技创新。
但是，我们也应当注意到我国中小企业迅速发展的同时，也存在诸多问题和制约，比如技术问题、人才问题、资金问题等。
这其中，企业的资金流管理问题尤其引人注意。
部分中小企业内部并没有形成科学完善的现金流管理制度，由此引发企业发生现金短缺、支付力不足等生产经营问题，若不能妥善处理很可能会引发企业现金危机，甚至破产。
鉴于上述研究背景，本文以深圳科士达科技股份有限公司的现金流量管理为例，指出当前我国中小企业现金流量管理存在的问题，并提出相应的解决对策，以切实提升中小企业现金流管理水平，促进中小企业经营业绩的增加。
关键词：中小企业现金流量管理持续经营Abstract: With the deepening reform of our government, all kinds of market economic subject has obtained full development. As a new economic power, small and medium-sized enterprises of our country socialist market economy, the greater the effect in the construction of months. Small and medium-sized enterprises are numerous, economic management system more flexible, able to widely absorbs many employment population in our country, promote the development of local economy, promote social progress and scientific and technological innovation. However, we should also note that China's rapid development of small and medium-sized enterprises at the same time, also has many problems and constraints, such as technology, talent, money, etc. This among them, the enterprise's cash flow management problem is particularly notable. Part of small and medium-sized enterprises did not form a scientific and perfect internal cash flowmanagement system, and the resulting company pays cash shortage, the production and business operation problems such as insufficient, if not properly handle cash is likely to cause the enterprise crisis, or even bankruptcy. In view of the above research background, this paper takes shenzhen roth science &technology co., LTD., the cash flow management, for example, points out problems existing in the current our country small and medium-sized enterprise cash flow management, and puts forward corresponding.Keywords:Small and medium-sized enterprise cash flow continue as a going concern前言众所周知,现金流是企业的生命之本,任何企业的正常运转自始自终都不能脱离现金流的支撑。
企业可以承受暂时性的亏损,但不能承受现金流的断裂。
现金流量管理水平决定着企业生死存亡。
要在激烈的市场竞争中立于不败之地,中小企业必须要从战略的高度对现金流量管理做出统筹规划,通过评估外界环境、分析自身企业,制定出合理的发展战略和经营战略,加强企业现金流量管理,以增强自身抗风险能力。
本文从现金流量管理基本理论入手,分析企业现金流量管理在财务管理中的地位及其重要性,引导中小企业关注现金流量管理,并且不孤立地进行现金流量管理,而把它作为企业战略管理的一个重要组成部分来加以重视,提高现金流量管理的质量。
本文采用文献分析法、案例分析法对赊销管理进行分析，以深圳科士达科技股份有限公司为例。
首先，从有关理论入手，搜集并整理有关资料；其次，了解深圳科士达科技股份有限公司现金流管理的现状；最后，剖析其现金流管理中潜在的问题，针对现金流管理过程中存在的问题给出应对措施，从而切实提升中小企业现金流管理水平。
本文共分为四个部分，第一部分是中小企业现金流理论概述，主要写现金流管理的内容和必要性；第二部分主要分析深圳科士达公司现金流管理的现状，首先简单介绍公司基本情况，然后，通过相关数据利用图文结合的方法对公司现金流管理的现状进行分析，进一步的指出深圳科士达公司现金流管理存在的问题；第三部分是完善中小企业现金流量管理的对策对策，本部分是对上一部分列出的问题有针对性的提出相应的解决办法，希望本文能给中小企业的现金流管理带来帮助。
一、中小企业现金流量管理概述（一）现金流量管理的含义现金流量管理是指以现金流量作为管理的重心、兼顾收益，围绕企业经营活动、投资活动和筹资活动而构筑的管理体系，是对当前或未来一定时期内的现金流动在数量和时间安排方面所作的预测与计划、执行与控制、信息传递与报告以及分析与评价。
现金流量管理是一个内容极其丰富的系统。
企业现金流量管理与其各项经营管理活动是交织在一起的，而企业经营管理活动是不稳定的，这就造成企业现金流入与现金流出往往也不平衡。
为了追求最大限度的平衡和最大限度的现金净流入，保持现金流量短期与长期的通畅，就必须加强企业现金流量管理，适时地对企业的资源进行合理组合配置。
（二）中小企业现金流量管理的必要性1．能为企业制定经营管理策略提供有力的依据“民以食为天”，对企业而言，现金就是企业的粮食，是企业持续经营和发展的基本保障。
现金流既是企业经营活动的起点，也是企业经营活动的终点，贯穿于一切经营管理活动中。
一旦现金循环受到阻碍，企业将无法获得足够的现金，企业的正常运营就会受到影响，甚至可能导致企业的破产倒闭。
应用现金流量管理能真实地反映企业的实际资金情况，增强企业决策的实效性。
通过现金流管理，企业管理者可以更及时、清楚地了解企业目前及未来一定时期内的现金流入、流出情况，为企业管理者制定和调整企业各环节的经营管理活动提供有力依据，使企业资源得以优化配置、提高效率。
2．能有利地降低企业的财务风险现金流比利润更能体现企业的偿付能力。
如果企业持有充足的现金，或资产能在短时间内转化为现金来支付其债务，则企业就具有流动性，企业的偿付能力就强。
有效的现金流管理可将企业有限的资源，特别是现金资源进行合理分配、投资，以提高企业的流动性。
企业的现金来源主要还是依赖经营活动，虽然企业可以通过外部融资方式来获得所需资金，但一方面负债融资的空间有限，另一方面高负债率将让企业面临较高的财务风险。
而通过全面的现金流管理，指导企业经营活动更有效的进行，有利于加快企业的资金周转，促进企业资金的良性循环，使企业在不需要寻求新的融资渠道、付出更多融资成本的情况下，就可获得企业发展所需现金，降低财务风险。
（三）能为投资者提供科学的决策参考依据企业的价值取决于未来创造的现金流的现值之和。
现金流不仅影响着企业的运营，对投资者而言，现金流也决定了企业的价值。
运用每股收益或者净利润等指标来进行企业价值的评估，容易使企业管理者只注重短期利益，而忽视了企业的长期发展。
资产负债表、利润表等均无法体现企业现金流动的实际数量和时间。
由于财务信息的不对称性，企业可以通过各种手段对利润或每股收益等指标进行调整，这样将会给企业的价值评估造成误导而现金流量是以收付实现制原则进行核算的，不受财务会计政策调整的影响，是对企业经营状况的如实反映，因此采用现金流量的评估方式，可以保证企业价值评估结果的真实性，为投资者公司快速成长期提供更科学、可靠的依据。
二、中小企业现金流量管理存在的问题——以深圳科士达为例（一）深圳科士达简介深圳科士达科技股份有限公司成立于一九九三年，是专业从事UPS不间断电源、机房一体化、免维护铅酸蓄电池、逆变电源研发、制造和销售的国家级高新技术企业。
是中国大陆本土规模最大的UPS研发生产企业、最大的机房一体化设备系统集成制造商，产品出口到包括北美和欧盟在内八十多个国家和地区。
科士达在业内率先建立起“全国客户服务中心－大区技术支持中心—区域售后服务中心-授权服务中心”为架构的覆盖广泛、布局合理、贴近用户的多级服务体系，并在中国计算机用户协会、赛迪顾问（CCID）、计世资讯等知名第三方机构历年来的大型用户满意度调查中，多次蝉联“UPS服务用户满意度金奖”、“中国计算机用户服务优质企业”、“最佳服务承诺兑现企业”等权威服务奖项桂冠。
（二）深圳科士达现金流量管理的现状1．经营活动产生的现金流量分析基于表1及图1分析发现可知，深圳科士达科技股份有限公司最近是三个年度营业收入保持平稳增长，体现为其经营现金流流入的不断增加，因营业规模的不断扩张，其相关营业成本也逐年提升，表现为经营活动现金流支出的逐年增加。
此外，我们注意到该公司的投资回报率有待提升，如2014年度经营活动现金流入量为203,132,259.46、现金流出量为193,281,992.04，2014年经营活动中资金流入流出的比值为1.05，即该公司毎1元的投资付出，可以有1.05元的现金流入回报，盈利能力不强。
