税控设备

税控设备会计分录(仅供参考)一、购得防税设备时:1、一般纳税人账务处理:借:固定资产应交税费--应交增值税(进项税)(取得专用发票并认证时,才有这进项税;普通发票无此条记录,其中价税合计入固定资产,分录与下面小规模账务处理一样) 贷:库存现金/银行存款因首次购买的设备款,可全额抵减应纳税额,对应的进项税不得抵扣,须要转出(取得的专用发票一定要认证)取得专用发票,并认证后,才有如下分录(普通发票无以下分录)借:固定资产贷:应交税费--应交增值税--进项税额转出2、小规模账务处理:借:固定资产贷:库存现金/银行存款二、支付服务费时:一、一般纳税人账务处理:借:管理费用应交税费--应交增值税(进项税)(取得专用发票并认证时,才有这进项税;普通发票无此条记录,其中价税合计入费用,分录与下面小规模账务处理一样) 贷:库存现金/银行存款二、小规模账务处理:借:管理费用贷:库存现金/银行存款抵减应纳增值税时:(只有实现了应交增值税款时才做此步账务处理)一般纳税人账务处理:借:应交税费--未交增值税(因为一年只一次,没必要另立科目,更重要的是:这里是“抵减”,不是“免税”)贷:营业外收入--减免税小规模账务处理:借:应交税费--应交增值税(因为一年只一次,没必要另立科目,更重要的是:这里是“抵减”,不是“免税”)贷:营业外收入--减免税小规模与一般纳税人分录基本相同,唯一区别:因小规模不核算“三项税”,用的是“应交增值税”二级科目,而一般纳税人因核算“三项税”把实现的应交增值税,从三级明细账转入二级“未交增值税”当中PS:全额抵减应纳税额时,一定要等实现应纳税额时填,并且减免的金额小于或等于应纳税额(如果实现的应纳税额小于应抵减数,只能填两者之中数小的,如果把应抵减数全额填上,申报表中就会问题)相关文档：••••••••••更多相关文档请访问：。

增值税税控系统专用设备费及技术维护费增值税税控系统专用设备费及技术维护费是指企业在实施增值税税控政策过程中需要购置税控专用设备和支付技术维护等相关费用。

这些费用对于企业来说是必需的，因为只有购置了税控专用设备并进行技术维护，才能够顺利地开展增值税税控工作。

首先说一下增值税税控系统专用设备费。

增值税税控系统专用设备是指由国家财政、税务、工商主管部门推荐的税控系统专用硬件设备。

因为税控专用设备能够实现信息的实时传输和管理，强制企业在开票时必须通过税控系统开具发票，并能够将发票信息实时上传至税务部门，从而有效的防止了虚开发票、漏开发票等违法行为的发生。

所以，税控专用设备是推广税控政策非常重要的举措，是企业履行社会义务、提高税务管理水平的必需设备。

其次说一下增值税税控系统技术维护费。

税控系统技术维护是指为了保障税控系统正常运行，涵盖了硬件设备维护和软件维护两方面的内容。

其中，硬件设备维护包括税控专用设备硬件的维护和保养，主要包括清洁和维护税控专用设备，及时更换损坏的设备和部件等内容。

而软件维护则包括税控系统软件的升级、修理和维护等，主要是针对税控系统出现故障时进行修复，保证税控系统能够正常运行。

由于税控系统属于高质量的软硬件集成，不可避免地存在着故障的可能性，所以对系统进行及时的技术维护和保养就显得尤为重要。

需要注意的是，企业在购置税控专用设备和支付税控系统技术维护费用时需要认真审慎，以确保选择了合适、优质的设备及服务供应商。

具体而言，可以从以下几个方面进行考虑：首先，要了解税控设备的品牌、质量和使用性能，以此为依据选择出适合自身企业的税控设备；其次，要了解税控系统技术维护服务商的维修能力、服务速度和口碑，以此为依据选择出值得信赖的服务商。

最后，企业要注意分析税控设备价格和服务费用，并合理优化资源的配置，以此为依据制定出合理的采购计划。

总之，增值税税控系统专用设备费及技术维护费是企业在实施税控政策过程中不可避免需要支出的费用。

1、如果开票系统在使用过程中出现提示“检测不到税控设备”，是什么原因？应如何处理？答：在进入及使用开票系统的过程中均必须插入金税盘，如果在使用过程中拔出金税盘或由于某些原因导致金税盘接触不好，系统就会提示“检测不到税控设备”。

系统运行时，税控设备（金税盘）不能拔出，否则将导致系统状态异常。

此时，可以根据系统给出的详细提示，即先完全退出开票系统，然后将金税盘重新插好，再启动并进入开票系统即可。

2、在税务机关发行了报税盘，到开票系统是否需要马上注册报税盘？答：发行报税盘后，到开票系统应及时注册报税盘，以保证报税盘可以正常使用。

3、企业持报税盘购买发票后，如果未及时将电子发票读入金税盘，此时报税盘损坏，怎么处理？如已读入金税盘，报税盘损坏了，怎么处理？答：如果购票信息未读入金税盘，则企业须持新购买的报税盘先到主管税务机关的发行岗位进行“更换报税盘”操作，然后到发售岗位进行手工退票，再使用更换后的报税盘购买退回的发票段；如果购票信息已读入金税盘，则只需更换报税盘即可。

4、使用报税盘可支持一次性购票或退票多少卷？答：和IC卡一样，可支持一次性购买或退回5卷发票。

5、用户在从报税盘读入新购发票时操作失败，哪些原因会造成这种结果？答：如下情况会造成发票读入失败：（1）未插入企业报税盘或插入的不是本机报税盘；（2）报税盘中无领购的发票，或是发票流水号已读走；（3）金税盘已到锁死期，不能读入发票；（4）未注册报税盘6、已注册报税盘的情况下不插入报税盘，是否可以抄税，有什么错误提示？答：无法正常抄税。

在报税处理中，点击“抄税处理”时会出现“请您插入本机报税盘，按确认键继续”的确认窗口，点击确认后如未检测到报税盘，会出现“未插报税盘或报税盘类型错”的提示7、营改增一般纳税人购买增值税专用发票防伪税控设备（金税盘、报税盘），因防伪税控系统限制，一个月只能抄一次税，如何超限量购票？处理办法：求纳税人持已开具的发票到前台办理手工验旧，验旧后持票量释放后才能超限量购买。

税控设备更换申请尊敬的税务部门名称：我是企业名称，统一社会信用代码为具体代码，法定代表人是法定代表人姓名，注册地址位于注册地址，联系电话为联系电话。

因我司现有税控设备出现了一系列问题，严重影响了公司的正常税务申报和业务开展，特向贵部门提出税控设备更换申请。

一、现有税控设备存在的问题1、设备老化，性能下降我司所使用的税控设备已经投入使用了较长时间，随着业务量的不断增加和技术的不断更新，该设备的性能已无法满足公司的日常需求。

在处理大量税务数据时，经常出现卡顿、死机等情况，导致工作效率低下，严重影响了财务人员的正常工作。

2、兼容性问题由于税务系统的不断升级和优化，现有税控设备与最新的税务软件存在兼容性问题。

在进行税务申报和数据上传时，经常出现错误提示，无法顺利完成相关操作。

这不仅增加了财务人员的工作难度，还可能导致申报延误，给公司带来不必要的税务风险。

3、维修成本过高由于设备老化，近期频繁出现故障，需要进行维修。

然而，维修费用高昂，且维修后的设备稳定性仍无法得到有效保障。

经过综合评估，我们认为更换新的税控设备是更为经济和有效的解决方案。

二、更换税控设备的必要性1、提高工作效率新的税控设备将具备更强大的处理能力和更快的运行速度，能够快速处理大量税务数据，大大提高财务人员的工作效率，减少因设备问题导致的工作延误。

2、保障税务申报的准确性和及时性良好的兼容性能够确保我们在税务申报和数据上传过程中准确无误，避免因错误申报而产生的税务风险，同时能够按时完成申报工作，维护公司的良好税务信用。

3、降低维护成本新设备在质保期内将享受免费的维修和技术支持服务，能够有效降低公司的维护成本。

长期来看，更换新设备将为公司节省大量的维修费用和时间成本。

三、新税控设备的选型和预算经过市场调研和综合评估，我们拟选择新税控设备品牌和型号作为替换设备。

该设备具有性能稳定、兼容性强、操作便捷等优点，能够满足我司的业务需求。

预计更换设备的总费用为具体金额元，包括设备采购费用、安装调试费用等。

税控设备使用及维护指南随着现代社会的发展，税收管理对于国家财政收入的稳定和经济的可持续发展起着至关重要的作用。

税控设备作为税收管理的重要工具，对于纳税人和税务部门来说都具有重要意义。

本文将为大家介绍税控设备的使用及维护指南，帮助大家更好地了解和应用税控设备。

一、税控设备简介税控设备是指用于纳税人开具发票、存储交易数据和传输数据给税务部门的设备。

目前常见的税控设备主要包括税控服务器、税控盘、税控盒、税控打印机等。

税控设备的使用可以有效提高税务管理的效率和准确性，减少纳税人的经营成本和税务风险。

二、税控设备的使用指南1. 税控设备的安装在使用税控设备之前，首先需要进行设备的安装。

根据设备的不同类型，安装的步骤也有所不同。

一般而言，纳税人需要将设备与电脑进行连接，并按照设备说明书进行相应的安装操作。

在安装过程中，需要注意设备的驱动程序是否正确安装，设备与电脑的连接是否稳定等。

2. 税控设备的设置安装完成后，需要对税控设备进行相应的设置。

这包括设定税控设备的基本信息、连接税务部门的网络以及设置发票的格式和内容等。

在设置过程中，纳税人需要仔细阅读设备说明书，按照要求进行相应的设置操作。

同时，还需要注意保护设备的安全，设置相应的密码和权限，以防止信息泄露和非法操作。

3. 发票的开具和打印税控设备的主要功能之一是开具和打印发票。

在进行发票开具时，纳税人需要按照税务部门的规定填写相应的信息，如购买方信息、商品信息、金额等。

然后通过税控设备进行发票的开具和打印。

在开具过程中，纳税人需要确保发票的准确性和合法性，遵守相关的法律法规和税务部门的要求。

4. 交易数据的存储和传输税控设备不仅可以开具发票，还可以存储和传输交易数据给税务部门。

纳税人需要定期将设备中的交易数据导出，并按照税务部门的要求进行备份和传输。

在数据的存储和传输过程中，需要注意数据的完整性和安全性，以防止数据丢失和泄露。

三、税控设备的维护指南1. 定期检查设备为了确保税控设备的正常运行，纳税人需要定期检查设备的硬件和软件。

税控设备使用及维护指南
答案：税控设备使用及维护指南
1. 税控设备的使用：
- 确保税控设备连接电源并插好线后，按照说明书操作开机。

- 根据需要选择对应的功能，如开票、查询、报税等。

- 在使用过程中遇到问题，应及时咨询售后服务或相关技术支持。

2. 税控设备的维护：
- 定期清洁税控设备外壳，保持设备通风良好。

- 避免水或其他液体溅入设备内部，以免损坏电路。

- 定期检查设备连接线是否松动，确保连接良好。

- 若设备出现故障，应及时联系专业维修人员进行维修或更换。

扩展部分：
税控设备的使用和维护对于企业来说至关重要。

正确的使用方法可
以保证设备的高效运行，维护工作可以延长设备的使用寿命，减少故
障发生的可能性。

在税控设备的使用过程中，操作人员应熟悉设备的功能和操作方法，避免误操作导致设备故障。

同时，定期维护设备，保持设备的清洁和
正常连接，可以有效减少设备故障的发生，提高工作的效率。

除了日常的维护工作，定期对税控设备进行检查和保养也是非常重要的。

一旦发现设备有异常情况，如打印不清晰、开机缓慢等问题，应立即进行处理，以免影响正常使用。

总的来说，遵循正确的税控设备使用和维护指南，可以确保设备的正常运行，提高工作效率，减少故障发生的可能性，对企业经营管理起到积极的促进作用。

增值税税控系统专用设备抵税政策近日，财政部、国家税务总局联合发布《关于增值税税控系统专用设备和技术保护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2021〕15号）规定，自2020年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用和缴纳的技术保护费可在增值税应纳税额中全额抵减。

一、缘起在税制改革之初，成立在手工操作、传统掉队的增值税税收征管方式已无法从全然上解决全国性的增值税专用发票伪造、虚开、骗抵等问题。

同时，税务人员不严格执法，亦对参与犯法活动的行为无法实施有效的监控，造成偷骗税分子大肆伪造、虚开增值税专用发票，进行偷骗税等严峻涉税犯法活动，造成了国家税款的大量流失，严峻破坏了国家的经济和税收秩序。

为成立涉及税收征、管、查各项工作的国家税务电子化系统，以严格税收征管，避免税收流失，依照《国务院办公厅转发国家税务总局关于全面推行应用增值税防伪税控系统意见的通知》（国办发〔2000〕12号）精神，国家税务总局发文规定在减轻企业利用税控系统的经济负担的前提下，踊跃推行增值税防伪税控系统，成立并完善"金税工程（全国增值税专用发票运算机稽核网络系统）".2000年11月21日，《国家税务总局关于印发＜国家税务总局关于推行增值税防伪税控系统的通告＞的通知》（国税发〔2000〕191号）规定，"自2000年1月1日起，企业购买税控系统专用设备和通用设备发生的费用，准予在当期计算缴纳所得税前一次性列支；同时可凭购货所取得的专用发票所注明的税额从增值税销项税额中抵扣。

税控系统专用设备包括税控金税卡、税控IC卡和读卡器；通用设备包括用于税控系统开具专用发票的运算机和打印机。

"2004年11月9日，《财政部国家税务总局关于推行税控收款机有关税收政策的通知》（财税〔2004〕167号）规定：一、增值税一样纳税人购买税控收款机所支付的增值税税额（以购进税控收款机取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为准），准予在该企业当期的增值税销项税额中抵扣。

增值税税控系统设备专用设备和技术维护费用抵减增值税额抵扣条件和会计处理：
一、抵减条件
1、增值税税控系统设备专用设备必须为初次购买；
2、增值税防伪税控系统设备包括金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘；机动车销售统一发票税控系统包括税控盘和传输盘。

3、增值税一般纳税人支付的二项费用在增值税应纳税额中全额抵减，其增值税专用发票不作为增值税扣税凭证，其进项税不得从销项税额中抵扣。

（二项费用是增值税税控系统设备费专用设备和技术维护费用，技术维护费用中不包括网上申报服务费只是防伪税控系统的服务费）
4、二项填写在申报表23栏“应纳税额减征额”中，当19 21〉23时填写23；19 21〈23，填写19 21；留抵时不填写。

二、会计处理
1、应在“应交税费------应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。

2、企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”或“库存现金”等科目。

按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费----应交增值税（减免税）”科目，贷记“递延收益”科目。

按按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。

3、企业发生技术维护费，按实际支付或应付金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”。

按规定抵减增值税应纳税额，借记“应交税费----应交税减免税”科目，贷记“管理费用”等科目。

注销税控设备流程
1. 确认需要注销的原因
- 设备损坏无法正常使用
- 企业停止经营或者转行
- 其他原因导致需要注销设备
2. 准备相关材料
- 单位营业执照复印件
- 设备购置发票复印件
- 单位介绍信或说明
- 经办人身份证复印件
3. 前往主管税务机关办理注销手续
- 携带相关材料前往主管税务机关
- 填写《税控设备注销申请表》
- 税务人员核实材料无误后办理注销手续
4. 销毁或上缴税控设备
- 根据税务机关的要求销毁或上缴注销的税控设备
- 做好相关记录,保留单证备查
5. 办理其他相关事项
- 如果是企业停止经营,需要办理相关注销手续
- 如果设备损坏需要重新购置,需要办理新设备的入账手续
注意事项:
1. 及时办理注销手续,避免被处罚
2. 严格按照税务机关的要求提交材料和操作
3. 妥善保管好注销过程中的单证资料,以备查验。

增值税发票查验的常用工具推荐增值税发票是企业经营中不可缺少的一项重要证明材料，而对于企业来说，查验增值税发票的真伪是确保企业经营的合法性和安全性的重要环节。

为了提高工作效率和准确度，很多企业已经开始使用各种常用工具来进行增值税发票的查验。

本文将介绍几种常用的增值税发票查验工具，并对它们的特点和适用范围进行分析和比较。

一、税控设备税控设备是企业进行增值税发票查验的主要工具之一。

税控设备通过与税务机关系统的联网进行数据交换，可以快速查验增值税发票的真实性和合法性。

同时，税控设备还可以记录企业的销售和采购数据，为企业的财务、税务及其他管理工作提供重要支持。

常见的税控设备包括税控服务器、税控盘等。

税控服务器是企业与税务机关系统进行数据交换的核心设备，它能够实时获取税务机关的数据并将企业的数据上报给税务机关。

税控盘是一种用于存储和管理增值税发票数据的设备，通过将税务机关提供的认证信息录入税控盘，企业可以实现对增值税发票的快速查验和管理。

税控设备的优点是操作简单、查验准确度高，可以实现与税务机关的实时数据交换。

但是税控设备的使用需要申请和购买，在一些小型企业或个体户中使用较为困难，因此不适用于所有企业。

二、税务机关官方网站税控设备在使用上可能会存在一定的限制，而税务机关官方网站则是一种更加方便和普遍适用的增值税发票查验工具。

几乎所有的税务机关都会提供增值税发票查验的在线服务，企业只需要通过进入官方网站，输入增值税发票的相关信息，便可查验发票的真伪。

税务机关官方网站的优点是操作简便、无需安装任何软件，只需具备网络连接和浏览器即可进行查验。

此外，税务机关官方网站的查验结果具有较高的准确性和可靠性。

值得注意的是，为了防止信息泄露和防止查验信息被篡改，企业在使用税务机关官方网站进行增值税发票查验时，需要确保网络的安全性，并关闭一些可能会给企业带来安全隐患的插件和软件。

三、增值税发票查验App随着移动互联网的发展，移动设备已经成为我们生活中不可或缺的一部分。