中国工商银行国内保理业务管理办法-63页文档资料

保理业务管理办法一、引言保理业务作为一种金融服务方式，在当前经济发展中起到了重要的作用。

为了规范保理业务的管理，提高业务效率和风险控制能力，制定本保理业务管理办法。

二、业务范围本保理业务管理办法适用于所有从事保理业务的机构，包括保理公司、商业银行等。

三、保理业务管理原则1.风险可控原则：保理机构应建立健全风险管理体系，有效控制保理交易风险。

2.公平原则：保理机构应依法合规开展业务，保证各方权益。

3.信息披露原则：保理机构应及时、准确地向各方披露与保理业务相关的信息。

4.合作共赢原则：保理机构应与各方建立长期合作关系，共同促进业务发展。

四、业务申请与审批1.申请资格：保理机构应满足相关法律法规规定的条件，并具备一定的经营能力和信用状况。

2.申请程序：申请人应向相关机构提交保理业务申请，包括业务计划、资质证明等文件。

3.审批程序：相关机构应对保理业务申请进行审查，包括对申请人的资质、信用等进行评估，并依法作出审批决定。

五、业务操作与管理1.业务合同：保理机构与委托人应签订明确的业务合同，明确双方的权利义务、业务期限等。

2.业务文件：保理机构应建立完善的业务文件管理制度，包括存档、备份等措施，保证业务文件的完整性和安全性。

3.业务资金管理：保理机构应建立健全资金管理制度，确保业务资金的安全和稳定。

4.业务风险控制：保理机构应建立风险控制体系，包括风险评估、风险分散等措施，提高业务风险控制能力。

5.业务信息披露：保理机构应及时向委托人披露与保理业务相关的信息，包括业务进展、风险提示等。

六、法律责任与监管1. 相关机构应依法对保理机构的业务活动进行监管，确保其合法合规运营。

2. 保理机构及从事保理业务的各方应遵守相关法律法规，如存在违法行为，将承担相应的法律责任。

七、总结本保理业务管理办法的出台，将有助于规范保理业务的管理，提高业务效率和风险控制能力，促进保理业务的健康发展。

各机构应遵守本办法的规定，并与其他各方建立良好合作关系，共同推动保理业务的发展。

保理业务管理办法一、总则保理业务作为一种金融服务，旨在为企业提供融资和应收账款管理解决方案。

为了规范保理业务的操作流程，防范业务风险，保障各方合法权益，特制定本管理办法。

本办法适用于开展保理业务的金融机构及其相关参与方。

保理业务应遵循合法合规、公平公正、风险可控、服务实体经济的原则。

二、业务定义与分类（一）保理业务定义保理业务是指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款催收、信用风险控制与坏账担保等服务中的至少一项。

（二）保理业务分类1、按照保理商是否承担买方信用风险，分为有追索权保理和无追索权保理。

2、按照是否通知买方应收账款转让事宜，分为公开型保理和隐蔽型保理。

3、按照参与保理服务的保理商数量，分为单保理和双保理。

三、业务流程（一）客户申请卖方企业向保理商提出保理业务申请，提交相关资料，包括但不限于买卖合同、发票、发货凭证、应收账款明细等。

（二）尽职调查保理商对卖方企业和买方企业进行尽职调查，包括企业信用状况、经营状况、财务状况、交易背景真实性等。

（三）额度审批根据尽职调查结果，保理商对卖方企业核定保理融资额度，并确定保理业务的相关条件，如融资利率、手续费、期限等。

（四）应收账款转让卖方企业与保理商签订应收账款转让协议，将应收账款转让给保理商。

（五）融资发放在完成相关手续后，保理商按照约定向卖方企业发放融资款项。

（六）应收账款管理保理商对受让的应收账款进行管理，包括建立销售分户账、记录应收账款的回收情况等。

（七）账款催收在应收账款到期前，保理商按照约定方式对买方企业进行催收。

（八）还款结算买方企业支付应收账款后，保理商扣除融资本息及相关费用后，将剩余款项支付给卖方企业。

四、风险管理（一）信用风险建立完善的信用评估体系，对卖方企业和买方企业的信用状况进行评估。

关注买方企业的行业风险、经营风险和财务风险，以及卖方企业的履约能力和信用记录。

保理业务管理办法保理业务管理办法是指对保理业务进行规范和管理的一系列法规、政策和操作细则。

通过科学、有效的管理办法，可以确保保理业务的安全性、合规性和高效性，促进保理行业的健康发展。

一、概述保理业务管理办法的主要目的是为了保护各参与主体的合法权益，建立保理业务的风险防控机制，提高保理业务的运营效率和竞争力。

下面将从市场准入、业务操作、风险管理等方面介绍保理业务管理办法的具体内容。

二、市场准入（一）市场准入资格要求为了保护市场主体的利益，保理业务管理办法规定了市场准入的资格要求。

具体包括注册资本、业务经验、业务规模等方面的要求。

只有符合这些要求的机构才有资格从事保理业务。

（二）市场监管机构保理业务的市场准入和监管工作由专门的监管机构负责。

监管机构主要负责制定监管规则、监督市场运行、处理违规行为等。

同时，监管机构还要加强与其他监管机构的协作，形成合力，共同维护市场秩序。

三、业务操作（一）业务辅助工具保理业务管理办法鼓励使用科技手段提高业务操作的效率和安全性。

例如，可以利用电子签章、互联网技术等手段进行电子合同签署和业务信息管理，提高数据处理的速度和准确性。

（二）资金流程管理为了保障资金的安全性和流动性，保理业务管理办法对资金流程进行了规范。

具体包括合同签署、资金划转、还款等各个环节的管理措施。

同时，要求各参与主体建立健全的内部控制制度，确保资金流程的透明度和可追溯性。

四、风险管理（一）风险评估保理业务管理办法要求各参与主体在进行保理业务前对风险进行评估。

这包括客户信用风险、业务操作风险等多个方面。

评估的结果将为业务操作和决策提供依据，帮助降低风险。

（二）风险防控保理业务管理办法明确了风险防控的措施。

包括严格的业务审核、适度的抵押物要求、有效的担保措施等。

同时，要求各参与主体建立完善的风险管理制度，定期开展风险自查和评估，确保风险可控。

五、监督与处罚为了确保保理业务的合规运营，保理业务管理办法规定了监督与处罚的措施。

保理事务管理办法第一章总则第一条为规范和促进保理业务的健康发展，加强风险控制，保障相关各方的合法权益，根据国家法律法规和相关政策，结合本公司实际情况，制定本管理办法。

第二条本办法所称保理业务，是指本公司受让供应商因提供商品、服务或者出租资产而形成的应收账款，并为供应商提供应收账款融资、管理、催收、坏账担保等一项或多项综合金融服务。

第三条保理业务应遵循平等自愿、公平诚信、合规经营的原则，充分保障各方当事人的合法权益。

第二章业务流程第四条客户申请供应商向本公司提出保理业务申请，并提交相关资料，包括但不限于基础交易合同、发票、发货凭证、应收账款明细等。

第五条尽职调查本公司对供应商和买方进行尽职调查，核实交易背景的真实性、合法性，评估供应商和买方的信用状况、经营状况和还款能力。

第六条业务审批根据尽职调查结果，按照公司内部审批流程进行审批，确定保理业务的额度、期限、费率等关键条款。

第七条合同签订经审批通过后，本公司与供应商签订保理合同，明确双方的权利义务。

第八条应收账款转让供应商将应收账款转让给本公司，并通知买方。

第九条放款在完成应收账款转让登记等相关手续后，本公司按照合同约定向供应商发放融资款项。

第十条贷后管理本公司对保理业务进行持续跟踪和监控，包括但不限于监控应收账款的回收情况、供应商和买方的经营状况变化等。

第三章风险管理第十一条信用风险管理建立完善的信用评估体系，对供应商和买方的信用状况进行动态评估和管理。

加强对交易背景的审查，防范虚假交易和欺诈风险。

第十二条操作风险管理规范业务操作流程，明确各环节的操作标准和责任，加强内部控制和监督，防范操作失误和内部舞弊风险。

第十三条法律风险管理加强对法律法规和政策的研究，确保保理业务的开展符合法律规定。

在合同签订过程中，充分考虑各种可能的法律风险，明确相关条款，保障公司的合法权益。

第十四条市场风险管理关注市场动态和行业变化，及时调整业务策略，防范因市场波动和行业风险给保理业务带来的不利影响。

国内保理业务管理办法第一章总则第一条为规范我行保理业务经营行为，加强保理业务审慎经营管理，促进保理业务健康发展，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及《商业银行保理业务管理暂行办法》等法律法规，特制定本办法。

第二条本办法所称的国内保理业务是指以供应商转让其应收账款为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。

我行现只办理融资性国内保理业务。

第三条本办法所称的国内保理业务的当事人有三方：（一）供应商（卖方），指为买方提供商品或服务，并将应收账款债权转让给受让方的当事人；（二）买方，指对由于供应商提供商品或服务所产生的应收账款负有付款责任的当事人；（三）应收账款受让方（银行），指在国内保理协议下，对供应商的应收账款叙做国内保理业务的当事人。

下载后可编辑复制第四条本办法所称融资性国内保理业务是指我行承购供应商的应收账款，并给予供应商一定比例的以收购款形式反映的资金对价，然后再以一定方式向买方催收应收账款的业务。

第五条融资性国内保理业务的分类：根据我行是否保留对供应商的追索权，可分为有追索权保理和无追索权保理；按是否向买方公开应收账款债权转让的事实，又可分为公开保理和隐蔽保理。

我行原则上只受理有追索权的公开型保理、有追索权的隐蔽型保理及无追索权的公开型保理三种国内保理业务。

（一）有追索权公开型国内保理，是指供应商将未到期应收账款债权转让我行并以书面形式通知买方，我行根据未到期应收账款情况给予供应商一定比例的资金融资，然后作为债权人通过一定方式直接向买方催还欠款，遇买方到期无论何种原因未按期付款时可向供应商追索回我行融资款项及相关逾期支付违约金费用的一项融资性国内保理业务。

（二）有追索权隐蔽型国内保理，是指供应商将未到期应收账款债权转让我行后不通知买方，我行根据未到期应收账款情况给予供应商一定比例的资金融资，然后作为债权人通过供应商间接向买方催还欠款，遇买方到期无论何种原因下载后可编辑复制未按期付款时可向供应商追索回我行融资款项及相关逾期违约金费用的一种融资性国内保理业务。

银行国内保理业务管理办法三篇篇一：XX银行国内保理业务管理办法第一章总则第一条为促进我行保理业务发展，规范保理业务操作，根据《合同法》、《物权法》、《中国银行业保理业务规范》等法律和行业规范，以及总行相关规章制度，制定本办法。

第二条本办法所称国内保理业务，是指我行受让卖方的应收账款，并在此基础上为卖方提供保理融资、账款管理、账款催收和买方信用风险担保等一项或多项金融服务。

第三条本办法涉及的主要术语如下：（一）卖方：即应收账款的权利人。

在保理业务中，卖方是应收账款的转让方。

（二）买方：即应收账款的义务人。

在保理业务中，买方是应收账款的付款方。

（三）保理商：指受让卖方应收账款债权并向卖方提供保理服务的金融机构。

在本办法中保理商仅指我行。

（四）商务合同：指买卖双方签订的由卖方向买方提供货物、服务或设施的各项合同、协议等商业文件的统称。

商务合同的形式可以是各种载体（包括书面、传真、电子等）的合同、协议、订单或其他能确定权利义务的商业文件。

（五）应收账款：指卖方（债权人）因提供货物、服务或设施而获得的要求买方（债务人）付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益（包括但不限于现金、票据、抵债物等权益）。

本办法中应收账款具体包括下列权利：1、销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；2、出租产生的债权，包括出租动产或不动产；3、提供服务产生的债权；4、其它经总行认定的债权。

（六）应收账款转让通知：指卖方、我行单独或卖方、我行联合将应收账款债权转让的事实告知买方的行为。

（七）付款期：指自应收账款形成之日起到商务合同约定的付款日之间的期限。

如商务合同中没有明确规定付款期，可参考过往交易记录中的付款期和行业惯例进行确定。

（八）保理融资：指我行在受让应收账款的基础上，为卖方提供融资的行为。

保理融资有预支价金和保理授信两种方式。

（九）融资宽限期：指在实际业务中，我行在应收账款的剩余付款期之外，为了保证保理融资不会意外逾期，给予卖方额外的融资期限。

中国工商银行国内保理业务管理办法(主文)中国工商银行国总则第一条为促进国国根据购货方开户行是否承担担保付款责任，国内保理可分为双保理和单保理；根据销货方开户行是否保留对销货方的追索权，国内保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理；按是否向购货方公开应收账款债权转让的事实，可分为公开保理和隐蔽保理。

单保理是指销货方开户行独立为销货方提供应收账款融资、应收账款管理及催收等服务。

双保理是指购货方开户行为销货方开户行提供购货方资信调查、应收账款催收或代收等金融服务，并在购货方因财务或资信原因拒付的情况下，承担担保付款责任。

有追索权（回购型）保理是指我行向销货方提供保理项下融资后，若购货方在约定期限办理保理业务必须以真实、合法的交易和债权债务关系为基础，遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则。

第五条保理业务纳入统一授信管理。

对有追索权保理业务，销货方开户行须扣减销货方的授信额度；对无追索权双保理业务，销货方开户行比照风险系数为0的低风险信贷业务办理，但购货方开户行须扣减购货方的授信额度。

第二章应收账款的范围和条件第六条可办理保理业务的应收账款范围：（一）因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款；（二）由地市级（含）以上政府的采购部门统一组织的政府采购行为而形成的应收账款；政府采购行为是指各级国家机关、事业单位和团体组织根据《中华人民共和国政府采购法》，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以应收账款必须符合以下条件：（一）应收账款权属清楚，没有瑕疵，销货方未将其转让给任何第三人，也未在其上为任何第三人设定任何质权和其他优先受偿权；（二）销货方与购货方在合同中未约定应收账款不得转让的条款；（三）应收账款还款期限一般应在1年以内，最长不超过2年；但对购货方信用等级在AA级（含）以上，且为分期付款方式的应收账款，还款期限可延长至3年。

第八条以下应收账款不得办理保理业务：（一）已到期的应收账款；（二）因个人或家庭消费而产生的应收账款；（三）涉及特许经营、专利、商标、知识产权等市场不易定价的产权交易而形成的应收账款；（四）销货方计划提供或约定提供（但目前尚未提供）商品或服务，预计将于未来产生的应收账款。

保理业务管理办法保理业务管理办法---1. 引言本文档旨在规范和指导保理业务的管理办法。

保理业务是一种金融服务模式，旨在通过向中小企业提供融资和风险管理服务，促进其发展和增加经营活动的资金流动。

本文档将介绍保理业务的定义、流程、风险管理和合规要求。

---2. 定义保理业务是指一家金融机构（保理公司）与中小企业（转让人）之间签订保理合同，通过购买其应收账款的权利，向其提供融资和风险管理服务的商业模式。

---3. 保理业务流程3.1 注册与准入保理公司应在相关金融监管机构注册，并遵守相关法律法规、规章制度的监管要求。

中小企业需要提供基本的企业信息，以便进行准入审核。

3.2 合同签订保理公司与中小企业签订保理合同，明确各方的权益和义务。

合同中应包括应收账款的转让、融资额度、费用和违约责任等条款。

3.3 应收账款确认中小企业提供应收账款清单，并经保理公司确认。

保理公司进行风险评估，并决定是否接受转让。

3.4 融资与借款保理公司根据应收账款确认和风险评估结果，向中小企业提供融资和借款服务。

融资方式可以是明保理、暗保理或双保理等。

3.5 应收账款的追讨与风险管理保理公司负责对应收账款的追讨工作，并根据风险管理要求采取相应措施，如提供催收服务、在逾期后进行保证金垫付等。

---4. 保理业务风险管理4.1 信用风险保理公司应进行风险评估和控制，确保中小企业的应收账款具有一定的信用可靠性。

可以采取担保、保证金和逾期费用等措施进行风险管理。

4.2 操作风险保理公司应建立完善的业务流程和内部控制制度，减少操作风险的发生。

同时，加强业务人员的培训，提高他们的业务素质和风险意识。

4.3 法律风险保理公司应遵守相关法律法规，确保保理业务的合法性和合规性。

同样，中小企业也应了解相关法律法规，充分了解保理业务的风险和权益。

---5. 保理业务的合规要求5.1 隐私保护和数据安全保理公司应严格保护客户的隐私信息和数据安全，遵守相关隐私保护法律法规。

****银行国内保理业务管理办法第一章总则第一条为进一步加强我行国内保理业务的管理，推动业务健康发展、规范业务操作、防范业务风险，根据《商业银行保理业务管理暂行办法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国物权法》等法律法规及我行相关管理规定，制定本办法。

第二条本办法适用于****银行各分支机构。

第三条本办法所称的国内保理业务为单保理业务，是指卖方将其现在或将来基于其与买方订立的销售货物或提供服务所产生的应收账款,根据契约关系转让给我行，我行对受让的应收账款，为卖方提供应收账款管理、应收账款催收、信用风险担保、保理融资的综合性的金融服务。

第四条本规定中所引用的术语释义如下：(一)应收账款管理：是指我行根据与卖方签订的保理合同的约定，向卖方定期或不定期提供关于应收账款的各种分类信息、汇总信息以及其他相关资料，协助卖方管理应收账款的行为。

(二)应收账款催收：是指银行根据保理合同，按应收账款的到期前后一定时期，采取电话、书面、上门等方式，督促买方付款，并定期或不定期地将催收情况通知卖方的行为。

(三)信用风险担保：是指无追索权保理业务中，已受让的应收账款到期而买方不能足额付款的情况下，由我行在信用风险担保额度内向卖方承担担保付款责任的行为。

(四)保理融资又称“预付融资”:即在办理保理过程中，银行根据卖方申请，在约定转让并经核准的应收账款额度内，在应收账款到期前，为卖方提供的一种融资服务。

第五条国内保理项下融资业务属于贸易融资业务的一种，纳入我行统一授信管理。

第二章分类及定义第六条保理业务按照卖方与我行之间是否有融资行为发生分为非融资型保理和融资型保理。

非融资型保理：是指我行受让卖方应收账款，仅为卖方提供应收账款账户管理、应收账款催收服务的保理业务。

融资型保理：是指我行受让卖方应收账款并于应收账款到期日之前向卖方提供融资的保理业务。

融资型保理按照是否保留对卖方的追索权，又分为有追索权保理业务和无追索权保理业务。

保理业务管理办法为加强国内保理业务的管理，促进业务健康有序发展，规范业务操作，防范业务风险，特制定本办法。

第一章总则第一条国内保理业务是指境内销货方（债权人）将其向境内购货方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给我司，由我司为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。

第二条办理保理业务必须以真实、合法的交易和债权债务关系为基础，遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则。

第三条保理业务纳入统一授信管理。

对有追索权保理业务，销货方须缴纳金额为销货方的授信额度。

第二章应收账款的范围和条件第四条可办理保理业务的应收账款范围：（一）因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款；（二）由地市级（含）以上政府的采购部门统一组织的政府采购行为而形成的应收账款；政府采购行为是指各级国家机关、事业单位和团体组织根据《中华人民共和国政府采购法》，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

（三）由军队军级（含）以上单位的采购部门统一组织的军队采购行为而形成的应收账款；军队采购行为是指中国人民解放军及其所属专业部队根据《军队物资采购管理规定》，使用国防专项资金采购集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

（四）销货方因向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务，政府采购行为除外，而形成的应收账款；（五）我司认定的其他可以办理保理业务的应收账款。

第五条 应收账款必须符合以下条件（一）应收账款权属清楚，没有瑕疵，销货方未将其转让给任何第三人，也未在其上为任何第三人设定任何质权和其他优先受偿权；（二）销货方与购货方在合同中未约定应收账款不得转让的条款； （三）应收账款还款期限一般应在1年以内，最长不超过2年。

第六条 以下应收账款不得办理保理业务：（一）已到期的应收账款；（二）因个人或家庭消费而产生的应收账款；（三）涉及特许经营、专利、商标、知识产权等市场不易定价的产权交易而形成的应收账款；（四）销货方计划提供或约定提供（但目前尚未提供）商品或服务，预计将于未来产生的应收账款；（五）我司认定的其他不宜办理保理业务的应收账款。

保理业务管理办法保理业务管理办法是为了规范和管理保理业务活动而制定的具体规定和措施。

下文将详细探讨保理业务管理办法的重要性、内容要点以及实施过程中需要注意的事项。

一、保理业务管理办法的重要性保理业务作为一种经济合作方式，对于优化企业的资金流动、促进供应链金融的发展以及推动经济增长具有重要意义。

然而，保理业务涉及多方合作，风险较高，因此需要制定一套相应的管理办法，以确保业务的正常进行。

保理业务管理办法旨在规范各方的行为，明确各方的权利和义务，提供一个有序的商业环境，保护各方的利益。

同时，管理办法还能够引导业务的健康发展，防范潜在的风险，保障经济的安全稳定。

二、保理业务管理办法的内容要点1. 保理业务的定义和范围：明确保理业务的概念和适用范围，界定哪些业务可以被归类为保理业务。

2. 各方责任和义务：明确保理服务商、保理商、发票持有人、债务人等各方在保理业务中的责任和义务，包括业务流程、信息披露、交付标准等方面。

3. 业务申请和审批流程：规定保理业务的申请和审批流程，明确双方在合作前的必要程序和合同签署等环节。

4. 业务管理和监督机制：建立健全的业务管理和监督机制，确保保理业务的合规运行，包括风险评估、追索权益等。

5. 争议解决机制：明确保理业务发生争议时的解决机制，包括调解、仲裁等方式，以保证各方的合法权益。

6. 信息披露和保密要求：规定各方在保理业务中的信息披露和保密要求，保护商业秘密和个人隐私。

三、保理业务管理办法的实施过程及注意事项1. 制定阶段：在制定保理业务管理办法之前，需进行充分的调研和咨询，了解各方的需求和意见，确保制度的合理性和可行性。

2. 宣导阶段：在管理办法出台前，需对相关方进行充分宣导，让各方了解并接受新的规则和要求。

3. 实施阶段：一旦管理办法出台，各方需严格按照规定执行，确保业务的正常进行。

4. 监管阶段：相关监管机构需对保理业务进行有效管理和监督，及时了解业务的动态，防范风险的发生。

XX银行国内保理业务管理办法第一章总则第一条为规范国内保理业务的管理，防范业务风险，根据《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及《商业银行保理业务管理暂行办法》等有关规定，结合本行实际，制定本办法。

第二条本行开办保理业务应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则，应当妥善处理业务发展与风险管理的关系。

第三条本办法所称国内保理业务系指以债权人转让其应收账款为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。

债权人将其应收账款转让给本行，由本行向其提供至少下列一项服务：（一）应收账款催收。

本行根据应收账款账期,主动或应债权人要求，采取电话、函件、上门等方式或运用法律手段等对债务人进行催收。

（二）应收账款管理。

本行根据债权人的要求，定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等财务和统计报表，协助其进行应收账款管理。

（三）坏账担保。

本行与债权人签订保理协议后，为债务人核定信用额度，并在核准额度内，对债权人无商业纠纷的应收账款，提供约定的付款担保。

（四）保理融资。

以应收账款合法、有效转让为前提的融资服务。

第四条以应收账款为质押的贷款，不属于本行保理业务范围。

第五条开展保理业务的分支机构，必须在对应业务的前台部门设立应收账款管理岗位负责该业务的过程管理。

第二章主要术语及解释第六条本办法涉及的主要术语及解释（一）关于业务主体1.债权人（或称卖方）：系指销售商品、提供服务或出资资产的一方，是应收账款的权利人，也是业务的申请人。

2.债务人（或称买方）：系指购买商品、接受服务、承租资产的一方，是清偿应收账款的责任人。

3.保理商：系指受让债权人应收账款并向债权人提供应收账款账户管理、应收账款融资、应收账款催收和/或承担应收账款坏账风险等一项或多项服务的金融机构，包括债务人保理商和债权人保理商。

国内保理业务管理办法第一章总则第一条为加强公司应收账款保理业务的管理，规范业务操作，防范财务风险，更好地促进贸易贸易健康发展，根据《中华人民共和国合同法》、中国银行业监督管理委员会和中国人民银行的有关规定以及公司内部控制制度，特制定本办法。

第二条本办法所称国内保理业务，是指公司及所属单位（包括管理的子、分公司）与银行签署合同，将在国内采用延期收款的方式销售商品或提供劳务所形成的应收债权转让给银行，由银行提供应收账款融资或商业资信调查、应收账款管理的服务。

第三条本办法所指的应收债权是指卖方因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求买方付款的权利，包括现有的和未来的货币资金债权以及产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。

应收债权包括但不限于下列权利：销售产生的债权，包括销售货物；出租产生的债权，包括出租动产或不动产；提供服务产生的债权。

第四条本办法所称采用延期收款方式形成的应收债权，可以表现为会计上已经记录作为应收账款（含应收租赁款和其他应收款）或依据《企业会计准则》尚未记作为应收账款的债权，但该债权必须是可用货币准确计量的、已形成且尚未到期的、卖方依据销售商品或提供劳务的合同可以在一定的时间要求买方偿付的债权。

第二章分类及定义第五条国内保理业务按照是否通知买方债权转让事宜，分为公开型国内保理业务（明保理业务）和隐蔽型国内保理业务（暗保理业务）。

公开型国内保理是指应收债权转让一经发生，卖方立即以书面形式将债权转让事实通知买方，指示买方将应付款项直接给付银行，或由银行委托卖方作为收账代理人继续向买方收款，买方将有关款项付至卖方开立在银行的账户并由银行直接扣收。

隐蔽型国内保理是指债权转让一经发生，卖方在转让之时并不立即通知买方，银行仅委托卖方作为收账代理人继续向买方收款，买方将有关款项付至卖方开立在银行的账户后由银行扣收。

第六条国内保理业务按照是否保留对卖方追索权，分为有追索权的国内保理业务（回购型保理业务）和无追索权的国内保理业务（卖断型保理业务）。

保理业务管理办法保理业务管理办法目录一，业务总则二，职责分工三，业务币种，费用，期限四，基本原则五，基础贸易合同，交易商品，应收账款要求一，业务总则第一条为丰富我公司产品体系，同时规范我公司保理业务经营行为，加强保理业务审慎经营管理，促进业务发展，根据《中华人民共和国合同法》及《商业银行保理业务暂行管理办法》等法律法规，制定本办法。

第二条本办法所称的国内保理业务是指以供应商转让其应收账款为前提、集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。

第三条本办法所称的国内保理业务当事人有三方：（一）供应商（卖方），指为卖方提供商品或服务，并将应收账款债权转让给受让方的当事人；（二）买方，指对由于供应商提供商品或服务所产生的应收账款负有付款责任的当事人；（三）应收账款受让方（持有保理牌照公司），指在国内保理协议下对供应商的应收账款叙做国内保理业务的当事人。

第四条本办法所称融资性国内保理业务是指我公司采购供应商的应收账款，并给予供应商一定比例的以收购款像是反应的资金对价，然后再以一定方式向买方催收应收账款的业务。

第五条融资性国内保理业务的分类：根据我公司是否保留对供应商的追索权，可分为有追索权和无追索权保理；根据我公司是否要求公开供应商应收账款债权转让可分为公开保理和隐藏保理。

现阶段受理保理业务如下：（一）有追索权公开型国内保理，是指供应商将未到期应收账款债权转让给我公司并以书面形式通知买方，我公司根据未到期应收账款情况给予供应商一定比例的资金融资，然后作为债权人通过一定方式直接向买方催还欠款，遇买方到期无论何种原因未能按期付款时可向供应商追索回我公司融资款项及相关逾期支付违约金的一项融资性国内保理业务。

（二）无追索权公开型国内保理，是指供应商将应收账款债权转让我公司并以书面形式通知买方，我公司购买供应商应收账款而给予供应商一定比例的资金融通，我公司购买后作为债权人独自承担应收账款管理，催收以及承担买方由于各种因素拒绝付款或物理付款风险的一项综合性金融服务。

XXXX有限公司国内保理业务管理办法第一章总则第一条为促进国内保理业务健康开展，规范国内保理业务管理，根据《中华人民共和国合同法》、人民银行《贷款通则》和其他相关规定，特制定本办法。

第二条国内保理业务是指境内销货方（债权人）将其向境内购货方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给我公司，由我公司为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。

第三条根据购货方开户银行是否承担担保付款责任，国内保理可分为双保理和单保理；根据我公司是否保留对销货方的追索权，国内保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理；按是否向购货方公开应收账款债权转让的事实，可分为公开保理和隐蔽保理。

单保理是指我公司独立为销货方提供应收账款融资、应收账款管理及催收等服务。

双保理是指购货方开户银行为我公司提供购货方资信调查、应收账款催收或代收等金融服务，并在购货方因财务或资信原因拒付的情况下，承担担保付款责任。

有追索权（回购型）保理是指我公司向销货方提供保理项下－3－融资后，若购货方在约定期限内不能足额偿付应收账款，我公司有权按照合同约定向销货方追索未偿融资款。

无追索权（买断型）保理是指我公司向销货方提供保理项下融资后，若购货方因财务或资信原因在约定期限内不能足额偿付应收账款，我公司无权向销货方追索未偿融资款。

公开保理是指将应收账款债权转让事实及时通知购货方的保理业务。

隐蔽保理是指根据销货方与我公司的约定，不向购货方通知应收账款债权转让事实，但在销货方与我公司约定的条件发生或我公司认为必要时，向购货方通知应收账款债权转让事实的保理业务。

第四条办理保理业务必须以真实、合法的交易和债权债务关系为基础，遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则。

第二章应收账款的范围和条件第五条可办理保理业务的应收账款范围：（一）因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款；（二）由地市级（含）以上政府的采购部门统一组织的政府采购行为而形成的应收账款；政府采购行为是指各级国家机关、事业单位和团体组织根据《中华人民共和国政府采购法》，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。