(新)财务管理形成性考核册

财务管理形成性考核册答案1~41. 什么是现金流量表？你认为现金流量表对企业有何作用？现金流量表是一份反映公司现金收支情况的财务报表，它为投资者和管理层提供了一个全面的现金流量状况的图片，帮助他们预测公司未来的财务状况，制定合理的财务战略。

现金流量表可以帮助企业实时监督现金流量、把握经营状况，发现问题及时进行预测和调整，保证现金充足、稳健的经营状况，以及为各种投资决策提供支持。

此外，现金流量表可以让企业更好地规划资本支出，并帮助管理层了解现金的流向和如何正确配置现金，从而减少资本成本。

总之，现金流量表对企业来说是至关重要的，它可以为企业提供全面的财务信息和决策支持，帮助企业更好地运营并获取最大的经济效益。

2. 什么是投资回报率（ROI）？请简要说明计算公式和作用。

投资回报率（ROI）是一种用于展示投资回报的统计指标，是一种衡量企业经营状况的重要工具。

它用于衡量企业经营绩效和投资风险。

计算公式如下：ROI=(净收益/投资成本)×100%其中，净收益是指从投资中获得的减去投资成本的利润。

投资回报率的作用非常广泛。

它可以帮助企业识别并测量不同投资项目的绩效和效益，并提供一个标准来比较不同的投资机会。

同时，基于投资回报率的计算，管理层可以更好地理解投资项目的风险水平。

此外，投资回报率还可以为股东、投资者和潜在的投资者提供信息，以帮助他们决定是否把资金投入企业，并对企业的股价产生影响。

3. 什么是综合预算？请简要说明创建综合预算的程序。

综合预算是一种可以协调公司财务和营销计划、资源分配和运作流程的预算。

它覆盖了公司在一年时间内的所有计划，包括收入、成本、支出、资产负债、现金流量等方面。

创建综合预算的过程可以分为以下几个步骤：第一步是明确业务目标，了解公司的财务和营销要求。

此步骤包括定义综合预算的范围、周期和目标，分析全球市场、行业趋势以及竞争对手的情况。

第二步是确定预算基础，如历史数据和现有财务规划。

《财务管理》形成性考核册作业1答案暨教材P14第二章练习题1. S ＝P （1+i ）n ＝5000×（1+10％）1＝5500元。

一年后旳今天将得到5500元钱。

2. P A ＝A ×i i n-+-)1(1＝1000×%10%)101(110-+-＝1000×6.145＝6145元。

目前应当存入6145元钱。

3. 购置：P A ＝160,000元；租用：合用公式：P A ＝A ×i i n-+-)1(1措施一、P A ＝+×%6%)61(19-+-＝+×6.802＝15604元。

措施二、P A ＝×%6%)61(110-+-×（1+6％）1＝×7.360×1.06 ＝15603.2万元。

由于购置P A >租用P A ，因此选择租用方案，即每年年初付租金元。

4. P A ＝20,000元，S ＝20,000×2.5＝50,000元， 将已知数带入格式S= P A (1+i)n ， 50,000＝20,000×（1+i)5 ==›（1+i)5=2.5 查复利终值系数表，当i=20%,（1+ i)5＝2.488， 当i=25%,（1+ i)5=3.052, 采用插入法计算：i --%25%20%25＝5.2052.3488.2052.3--==›i ＝20.11％。

该企业在选择这一方案时，所规定旳投资酬劳率必须到达20.11％。

《财务管理》形成性考核册作业2答案暨教材P114第四章练习题1.①债券资金成本＝筹资总额－筹资费用使用费用×100％＝％）－（％）－（％511125*********⨯⨯×100％＝6.9％②一般股成本＝－筹资费率）普通股筹资总额（第一年预计股利1×100％+估计年增长率＝）－（%515.278.1×100％+7%=13.89%③优先股成本＝－筹资费率）优先股筹资总额（优先股年股息1×100％＝％）－（％1211759150⨯×100％＝8.77％2. 一般股成本＝－筹资费率）普通股筹资总额（第一年预计股利1×100％+估计年增长率＝）－（%41100060004.0⨯×100％+5%=11.94% 3. 债券资金成本＝筹资总额－筹资费用使用费用×100％＝％）－（％）－（％412500*********⨯⨯×100％＝6.7％4.设负债资本为x 万元，自有资本为（120－x ）万元，则%401%24-×120x 120－+12％×120x＝35％经计算，x ＝21.43万元（负债资本），则自有资本为：120－21.43＝98.57万元。

《财务管理》形成性考核册及参考答案作业一（第一、二章）一、单项选择题1、财务活动是指资金的筹集、运用、收回及分配等一系列行为，其中，资金的运用及收回又称为（B）。

A、筹集B、投资C、资本运营D、分配2、财务管理作为一项综合性的管理工作，其主要职能是企业组织财务、处理与利益各方的（D）。

A、筹集B、投资关系C、分配关系D、财务关系3、下列各项中，已充分考虑货币时间价值和风险报酬因素的财务管理目标是（D）。

A、利润最大化B、资本利润率最大化C、每股利润最大化D、企业价值最大化4、企业财务管理活动最为主要的环境因素是（C）。

A、经济体制环境B、财税环境C、金融环境D、法制环境5、将1000元钱存入银行，利息率为10%，在计算3年后的终值时应采用（A）。

A、复利终值系数B、复利现值系数C、年金终值系数D、年金现值系数6、一笔贷款在5年内分期等额偿还，那么（B）。

A、利率是每年递减的B、每年支付的利息是递减的C、支付的还贷款是每年递减的D、第5年支付的是一笔特大的余额7、如果一笔资金的现值与将来值相等，那么（C）。

A、折现率一定很高B、不存在通货膨胀C、折现率一定为0D、现值一定为08、已知某证券的风险系数等于1，则该证券的风险状态是（B）。

A、无风险B、与金融市场所有证券的平均风险一致C、有非常低的风险D、它是金融市场所有证券平均风险的两倍9、扣除风险报酬和通货膨胀贴水后的平均报酬率是（A）。

A、货币时间价值率B、债券利率C、股票利率D、贷款利率10、企业同其所有者之间的财务关系反映的是（D）。

A、债权债务关系B、经营权与所有权关系C、纳税关系D、投资与受资关系二、多项选择题1、从整体上讲，财务活动包括（ABCD）。

A、筹资活动B、投资活动C、日常资金营运活动D、分配活动E、管理活动2、财务管理的目标一般具有如下特征（BC）A、综合性B、战略稳定性C、多元性D、层次性E、复杂性3、财务管理的环境包括（ABCDE）A、经济体制环境B、经济结构环境C、财税环境D、金融环境E、法律制度环境4、财务管理的职责包括（ABCDE）A、现金管理B、信用管理C、筹资D、具体利润分配E、财务预测、财务计划和财务分析5、企业财务分层管理具体为（ABC）A、出资者财务管理B、经营者财务管理C、债务人财务管理D、财务经理财务管理E、职工财务管理6、货币时间价值是（BCDE）A、货币经过一定时间的投资而增加的价值B、货币经过一定时间的投资和再投资所增加的价值C、现金的一元钱和一年后的一元钱的经济效用不同D、没有考虑风险和通货膨胀条件下的社会平均资金利润率E、随时间的延续，资金总量在循环和周转中按几何级数增长，使货币具有时间7、在利率一定的条件下，随着预期使用年限的增加，下列表述不正确的是（ABC）A、复利现值系数变大B、复利终值系数变小C、普通年金终值系数变小D、普通年金终值系数变大E、复利现值系数变小8、关于风险和不确定性的正确说法有（ABCDE）A、风险总是一定时期内的风险B、风险与不确定性是有区别的C、如果一项行动只有一种肯定的后果，称之为无风险D、不确定性的风险更难预测E、风险可以通过数学分析方法来计量三、判断题1、违约风险报酬率是指由于债务人资产的流动性不好会给债权人带来的风险。

《财务管理》形成性考核一一．单项选择题1.重大财务决策的管理主体是（ A ）。

A.出资者B.经营者C.财务经理D.财务会计人员2.企业同所有者之间的财务关系反映的是（ C ）。

A.纳税关系B.债权债务关系C.经营权与所有权关系D.投资与受资关系3.财务活动是指资金的筹集、运用、收回及分配等一系列行为，其中资金的运用及收回又称为（ B ）。

A.筹资B.投资C.资本运营D.分配4.企业财务管理目标的最优表达是（ C ）。

A.利润最大化B.每股利润最大化C.企业价值最大化D.资本利润率最大化5.财务管理目标的多元性是指财务管理目标可细分为（B ）。

A.产值最大化目标和利润最大化目标B.主导目标和辅助目标C.整体目标和具体目标D.筹资目标和投资目标6.下列不属于处理管理者与所有者冲突及协调的机制的是（ D ）。

A.解聘B.接收C.经理人市场和竞争D.出售7.将1000元钱存入银行，利息率为10%，计算3年后的终值应采用（ A ）。

A.复利终值系数B.复利现值系数C.年金终值系数D.年金现值系数8.如果一笔资金的现值与将来值相等，那么（ C ）。

A.折现率一定很高B.不存在通货膨胀C.折现率一定为0D.现值一定为09.扣除风险报酬和通货膨胀贴水后的平均报酬率是（A ）。

A.货币时间价值率B.债券利率C.股票利率D.贷款利率10.每年年末将1000元钱存入银行，利息率为10%，计算3年后的终值应采用（ C ）。

A.复利终值系数B.复利现值系数C.年金终值系数D.年金现值系数11. 股东财富最大化目标和经理追求的实际目标之间总是存有差异。

其差异源自于( B )A 、股东地域上分散B 、两权分离及其信息不对称性C 、经理与股东年龄上的差异D 、大股东控制12.作为企业财务管理目标，每股盈余最大化，较之利润最大化目标的优点在于（ C ）A 、 考虑的货币时间价值B 、考虑了风险价值因素Ｃ、创造利润与投入资本之间的关系 D 、能够避免企业的短期行为13. .货币时间价值的实质是（ B ）。

财务管理形成性考核册1. 背景介绍财务管理是一项关键的管理活动，它涉及企业的资金流入和流出、财务报表的编制和分析、预算和成本控制等方面。

为了有效评估财务管理能力和技能的掌握情况，许多企业会采用形成性考核册来进行财务管理能力的测评。

本文将介绍财务管理形成性考核册的基本内容和要求。

2. 形成性考核册的目的和作用形成性考核册是一种在学习过程中进行评估和提供反馈的工具。

它的目的是促使学习者逐步发展和提高自己的能力，通过不断反馈和指导，进一步加深对财务管理知识和技能的理解和掌握。

形成性考核册的作用包括： - 评估学习者在财务管理领域的知识和技能掌握情况； - 为学习者提供指导和反馈，帮助其改进和提高财务管理能力； - 为企业提供有针对性的培训和发展计划。

3. 考核内容和要求形成性考核册的内容应涵盖财务管理的主要领域和知识点。

以下是一些可能包括的内容和要求：3.1 财务报表分析•能够对企业的财务报表进行分析和解读，包括资产负债表、利润表和现金流量表；•能够根据财务指标评估企业的财务状况和盈利能力；•能够识别财务报表中的问题和风险，并提出相应的建议和解决方案。

3.2 预算与成本控制•能够制定和执行预算，包括销售预算、成本预算和现金流预算等；•能够分析预算差异，并提出相关的调整措施；•能够进行成本控制和成本管理，包括成本核算和成本效益分析。

3.3 投资与资本预算•能够评估投资项目的可行性和风险，包括财务评价指标的计算和分析；•能够制定资本预算和投资计划，并进行投资方案的选择和决策；•能够进行投资项目的绩效评估和监控，包括投资回报率的计算和分析。

4. 考核方法和标准形成性考核册的考核方法和标准应具体明确。

以下是一些建议的考核方法和标准：4.1 案例分析要求学习者通过分析实际案例来解决财务管理问题。

评估标准可以包括解决问题的质量、分析的准确性和对财务知识的应用程度。

4.2 考试可以设置一定的时间限制，要求学习者在规定时间内完成考试题目。

财务管理形成性考核册1. 简介财务管理形成性考核册是用于评估财务管理能力和知识的一种工具。

它旨在全面了解个人在财务管理方面的技能、经验和能力。

通过这个考核册，能够对个人的财务管理水平进行评估，帮助个人发现自身的不足之处，并提供改进的建议。

2. 考核内容2.1 资产负债管理•了解资产负债表的组成和含义•掌握计算资产负债表中的各项指标，如资产负债率、流动比率、速动比率等•熟悉资产负债管理中的各种方法和策略，如资产配置、负债融资等2.2 费用和成本管理•理解费用和成本的概念及其区别•熟悉费用和成本的分类和核算方法•能够制定合理的费用和成本控制策略，提高企业的盈利能力2.3 预算管理•掌握预算编制的基本原则和步骤•能够编制和执行预算计划•熟悉预算控制和预算分析的方法和技巧，及时进行预算调整和管理2.4 经营决策分析•熟悉常用的财务分析工具和指标，如财务比率分析、资本预算分析等•能够利用财务分析结果进行经营决策，提出合理的建议和方案•具备基本的风险评估能力，能够考虑风险因素对决策的影响2.5 税务管理•了解主要税种的基本原理和税法规定•掌握税务申报和缴纳的流程和要求•能够合理规划和优化税务筹划，降低企业税收负担3. 考核方式财务管理形成性考核册采用书面问卷的形式进行评估。

问卷内容涵盖上述各个方面的内容，并结合实际案例进行综合考察。

个人需要在规定的时间内填写问卷，并提交给财务管理部门或相关评估机构。

评估机构将对问卷内容进行分析和评估，给出相应的结果和建议。

4. 考核结果与反馈根据评估结果，考核人员将给出相应的评价和建议。

评价内容将包括个人在各个考核方面的得分情况，以及相应的优缺点和改进建议。

个人可以根据评价内容，进行自我反思和提升。

同时，考核人员也可以根据评估结果，为个人提供相应的培训和指导，帮助其提升财务管理能力。

5. 总结财务管理形成性考核册是一种有效的评估财务管理能力和知识的工具。

通过这个考核册，个人能全面了解自己在财务管理方面的能力和不足之处，并得到相应的改进建议。

财务管理形成性考核册答案一、概述财务管理形成性考核册是为了对财务管理知识和能力进行全面评估而设计的考核工具。

本文档将根据考核册中提供的问题以及相关知识点进行详细回答，以展示在财务管理方面的知识和能力。

二、问题回答1. 请解释什么是财务管理？财务管理是指企业或组织对资金的筹集、配置和使用进行有效管理的过程。

通过合理的财务管理，企业能够实现资金的最优配置，提高经济效益，确保企业的可持续发展。

2. 请列举财务管理的主要职责和任务。

财务管理的主要职责和任务包括： - 资金筹集：负责筹集企业所需的资金，包括债务融资和股权融资。

- 资金配置：根据企业的经营需求和目标，合理配置资金，包括投资决策、资本结构管理等。

- 资金使用：对企业的资金进行有效的运用和管理，包括预算管理、成本控制等。

- 资金监督：监督和评估企业资金的使用情况，及时发现和解决问题，确保企业的财务健康。

3. 请解释什么是财务报表？财务报表是企业向内外部利益相关方提供财务信息的重要工具。

主要包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

财务报表能够反映企业的财务状况、经营业绩和现金流动情况，为利益相关方提供决策依据。

4. 请解释资产负债表、利润表和现金流量表的作用。

•资产负债表：反映企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的状况。

可以帮助企业了解自己的财务状况，评估企业的偿债能力和资产利用效率。

•利润表：反映企业在一定时期内的收入、成本和利润情况。

可以帮助企业了解自己的经营业绩，评估企业的盈利能力。

•现金流量表：反映企业在一定时期内的现金流动情况。

可以帮助企业了解自己的现金收入和支出情况，评估企业的现金流动能力。

5. 请解释资金成本和资本成本的概念。

•资金成本：指企业筹集资金所需要支付的利息或股息成本。

通过计算资金成本，企业可以评估资金的相对成本，进而进行资金配置和决策。

•资本成本：指企业使用自有资本进行投资所需要的成本，是企业使用资本的机会成本。

通过计算资本成本，企业可以评估自有资本的机会成本，从而进行投资决策。

(个人整顿,仅供参考)财务管理 作业11.甲企业平价发行5年期的企业债券,债券票面利率为8%，每六个月付息一次，到期一次偿还本金，该债券有效年利率是多少?答案：因为是平价发行,因此债券折现率等于票面利率8%,则该债券有效年利率＝（1＋8%/2)2 -1=8.１６％2. 某企业拟于5年后一次还清所欠债务10万,假定银行利息率为10%，则应从目前起每年末等额存入银行的偿债基金为多少？5年10%的年金终值系数为6.10５１答案：A===１6379．７5F (F /A ,i ,n )100000(F/A,10%,5)=1000006.1051因此，从目前起每年年末等额存入银行的偿债基金为16３79.75元3． 有一项年金前2年没有现金流入,后五年每年年末流入500万元，假设年利率是１0%，该年金的现值是多少?答案:年金的现值= P ＝500×(P/A,10%,5) ×(P ／Ｆ,10%,２) =5０0×3．7908× 0.８２64 =1５6６.3６4. 已知:Ａ、Ｂ两种证券组成证券投资组合。

Ａ证券的预期收益率的标准差是０．2，B 证券的预期收益率的标准差是0.5,A 证券收益率与B 证券收益率的协方差是0.06，则 Ａ证券收益率与B 证券收益率,的有关系数?答案:A 证券与Ｂ证券的有关系数=A 证券与B 证券的协方差/ Ａ证券的标准差×B 证券的标准差＝()6.05.02.006.0cov ,=⨯==mi m i mi σσρρρ5. 组成投资组合的证券Ａ和证券B ，其标准差分别为12％和８%。

在等百分比投资的情况下,假如两种证券的有关系数为1，该组合的标准差为10％;假如两种证券的有关系数为-1,该组合的标准差为多少?答案:两种证券等百分比投资意味着各自的投资百分比均为５０% 投资组合的标准差=12%×50%-8%×50%=2％或 当有关系数为-1的时＝2％pσ=6. 假设资本资产定价模型成立，表中的数字是相互关联的。

一、单项选择题（共10 道试题，共20 分。

）1. 在下列财务管理目标中，通常被认为比较合理的是（）A. 利润最大化B. 企业价值最大化C. 每股利润最大化D. 产值最大化满分：2 分2. 企业使用资金所负担的费用与（）的比率，称为资本成本率。

A. 筹资净额B. 筹资总额C. 资本净额D. 资本总额满分：2 分3. 企业财务管理的对象是（）A. 资金运动及其体现的财务关系B. 资金的数量增减变动C. 资金的循环与周转D. 资金投入、退出和周转满分：2 分4. 扣除风险报酬和通货膨胀贴水后的平均报酬率是（）A. 货币时间价值率B. 债券利率C. 股票利率D. 贷款利率满分：2 分5.将10000元钱存入银行，利息率8%，计算三年后的终值应采用（）A. 复利终值系数B. 复利现值系数C. 年金终值系数D. 年金现值系数满分：2 分6. 企业通过何种渠道、采取什么方式进行筹资，主要考虑（）因素A. 可能与便利B. 政策与环境C. 经营方式与资本结构D. 筹资成本与风险满分：2 分7. 企业常采用的筹资规模确定方法是（）A. 销售百分比法B. 本、量、利分析法C. 比率分析法D. 趋势分析法满分：2 分8. 下列筹资方式中不体现所有权关系的是（）。

A. 股票B. 联营投资C. 留存收益D. 租赁满分：2 分9. 股权资本与债务资本的一个重要差异是影响其资本成本的股息（）A. 可增加税收B. 可抵减税收C. 不可抵减税收D. 可使资本成本发生变动满分：2 分10. 债务资本的风险较高，是指（）A. 到期必须还本付息B. 利息负担较大C. 借款使用期较短D. 使用限制较多满分：2 分二、多项选择题（共 5 道试题，共10 分。

）1. 一般认为,处理管理者与所有者利益冲突及协调的机制主要有( )A. 解聘B. 接收C. 股票选择权D. 绩效股E. 经理人市场及竞争满分：2 分2.关于风险报酬，下列表述中正确的是（）A. 可用风险报酬率和报酬额表示B. 风险越大，期望获得的风险报酬应该越高C. 通常以相对数加以计量D. 风险报酬率是风险报酬与原投资额的比率E. 风险报酬额是投资者因冒险投资所获得的额外报酬满分：2 分3. 股权资本包括（）A. 实收资本B. 盈余公积C. 长期债券D. 未分配利润E. 应付利润满分：2 分4. 决定融资租赁每期租金数额的因素有（）A. 设备原价B. 预计设备残值C. 租赁期限D. 利息E. 租赁手续满分：2 分5. 在计算个别资本成本时，需要考虑所得税抵减作用的筹资方式有（）A. 银行借款B. 长期债券C. 优先股D. 普通股E. 商业信用满分：2 分三、判断题（共10 道试题，共10 分。

财务管理形成性考核册国家开放大学经济管理教学部学校名称：————————————学生姓名：————————————学生学号：————————————教学点：—————————————财务管理形成性考核册财务管理作业1一、计算题1、甲公司平价发行5年期的公司债券，债券票面利率为8%，每半年付息一次，到期一次偿还本金，该债券的有效年利率是多少？2、某公司拟于5年后一次还清所欠债务100000元，假定银行利息率为10%，则应从现在起每年末等额存入银行的偿债基金为多少？3、有一项年金，前2年没有现金流入，后5年每年年末流入500万元。

假设年利率为10%，该年金的现值是多少？4、已知A证券收益率的标准差为0.2，B证券收益率的标准差为0.5，A、B两者之间收益率的协方差是0.06，则A、B两者之间收益率的相关系数是多少？5、投资组合P由证券A和证券B，且各自标准差分别为12%和8%。

在等比例投资的情况下，如果两种证券的相关系数为1，该组合的标准差为10%；如果两种证券的相关系数为-1，则该组合的标准差为多少？6、假设资本资产定价模型成立，表中的数字是相互关联的。

求出表中“？”位置的数字（请将结果写在给定的表格中，并列出计算过程）表1证券名称必要报酬率标准差与市场组合的相关系数贝塔值无风险资产？？？？市场组合？0.1？？A股票0.22？0.65 1.3 B股票0.160.15？0.97、C公司在2016年1月1日发行5年期债券，面值1000元，票面利率10％，于每年12月31日付息，到期时一次还本。

假定2016年1月1日金融市场上与该债券等风险投资的利率是9％，该债券的发行价定为多少?8、某投资人准备投资于A公司的股票（该公司没有发放优先股）,2016年的有关数据如下：每股净资产为10元，每股收益为1元，每股股利为0.4元，现行A股票市价为15元/股。

已知目前国库券利率为4%，证券市场平均收益率为9%，A股票的贝塔值系数为0.98元，该投资人是否应以当时市价购入A股票？二、案例分析A是一家上市公司，主要经营汽车座椅的生产销售。