西交《税法学》在线作业.E94BC1F6

【奥鹏】西交《税法学》在线作业
试卷总分:100 得分:100
【题目】我国新时期的治税原则中,法治原则的基本内容是( )
A、集中财政收入，保证满足公共需要
B、严格按照税法规定开展征税管理活动
C、保证纳税人的税负公平和机会均等
D、不断提高税收效率
参考选择:B
【题目】在征收增值税时,允许将购置固定资产的已纳税金一次性全部扣除。

此种增值税( )
A、生产型增值税
B、消费型增值税
C、收入型值税增
D、混合型增值税
参考选择:B
【题目】下列项目中,实行从量定额计税方法征收消费税的是( )
A、汽车
B、实木地板
C、游艇
D、汽油
参考选择:D
【题目】某企业为增值税一般纳税人,当期向农业生产者收购小麦用于生产,收购凭证注明的实际支付价款为 20000 元,则当期准予抵扣的增值税进项税额为( )
A、1200元
B、2000元
C、2600元
D、3400元
参考选择:C
【题目】2008 年10 月某公司进口货物一批,货物的成交价为100 万元,运达我国输入地点的运费等费用共计10 万元,该货物适用关税的税率为20%。

该公司进口这批货物应缴纳的关税税额为( )
A、2万元
B、18万元
C、20万元
D、22万元
参考选择:D
【题目】国家征税的依据是( )
A、财产权力。

西交《税法学》在线作业试卷总分:100 得分:100一、单选题(共20 道试题,共40 分)1.下列属于印花税纳税人的是( )A.合同担保人B.合同鉴定C.合同证人D.合同当事人答案:D2.下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的有( )。

A.某商店为厂家代销服装B.某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费C.某企业将外购的水泥用于基建工程D.某企业将外购的床单用于职工福利答案:A3.某企业为增值税一般纳税人，当期向农业生产者收购小麦用于生产，收购凭证注明的实际支付价款为20000 元，则当期准予抵扣的增值税进项税额为( )A.1200 元B.2000 元C.2600 元D.3400 元答案:C4.下列（）不是税收法律关系的特点。

A.主体的一方只能是国家B.体现国家与纳税人两方面的意志C.权利义务关系具有不对等性D.具有财产所有权或支配权单向转移的性质答案:B5.个人所得税居民纳税人如果采用时间判定标准，那么我国规定的时间为( )。

A.365天B.183天C.90天D.5年答案:A6.纳税人发生的()可以据实在计算所得税前扣除A.向金融机构借款(用于生产周转)的利息支出B.建造.购进固定资产竣工决算投产前发生的利息支出C.购置无形资产发生的利息支出D.筹建期间发生的利息答案:A7.下列各项所得中，哪一项适用于个人所得税减征规定( )。

A.特许权使用费所得B.劳务报酬所得C.稿酬所得D.工资、薪金所得答案:C8.我国现行个人所得税法规定工资、薪金所得的费用扣除标准为每人每月( )A.800元B.1600元C.3500元D.5000元答案:D9.税法规定在其经营活动中负有代扣税款并向国库缴纳的义务的单位或个人是( )A.负税人B.纳税人C.扣缴义务人D.缴税人答案:C10.构成税收实体法的基础要素是（）。

A.税源B.计税依据C.课税对象D.税目答案:C11.区分不同税种的主要标志是（）。

A.纳税义务人B.征税对象C.适用税率D.纳税环节答案:B12.企事业单位的承包、承租经营所得必要费用的扣除是指( )。

西交《税法学》在线作业
1. 个人所得税法规定，工资.薪金所得适用()
A. 全率累进税率
B. 全额累进税率
C. 超额累进税率
D. 超倍累进税率?
正确答案：C
2. 年应纳税所得额在10 万元以下至3 万元的企业，其企业所得税的税率暂定为()
A. 10%
B. 15%
C. 18%
D. 27% ?
正确答案：D
3. 企业所得税的纳税人发生年度亏损的，可用以后年度的所得逐年延续弥补，但延续弥补期限最长不得超过()
A. 1 年
B. 3 年
C. 5 年
D. 10 年?
正确答案：C
4. 按照我国《个人所得税法》的规定，股息所得缴纳个人所得税的应纳税所得额为()
A. 每次收入额
B. 每次收入额减去20%的费用
C. 每次收入额扣除800 元的费用
D. 每次收入额扣除3200 元的费用?
正确答案：A
5. 王某取得稿酬20000 元，讲课费4000 元。

已知稿酬所得适用个人所得税税。

西安交通大学17年9月课程考试《国家税收》作业考核试题西安交通大学17年9月课程考试《国家税收》作业考核试题一、单选题（共30 道试题，共60 分。

）1. （）适用于从量计征的税种A. 比例税率B. 累进税率C. 预提税率D. 定额税率正确答案：2. 稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）A. 比例20％30％B. 固定2030C. 比例30％20％D. 固定3020正确答案：3. 进口货物的增值税由（）征收A. 进口地税务机关B. 交货地税务机关C、海关C. 进口方机构所在地税务机关正确答案：4. 对于出租的房产课征房产税时,其依据是房产的租金收入,其税率为( )、A. 1、2%B. 5%C. 10%D. 12%正确答案：5. 纳税人采取在账簿上多列支出或者不列、少列收入的手段，不缴或少缴应纳税款的行为是（）A. 偷税B. 欠税C. 骗税D. 抗税正确答案：6. 纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（）年A. 3年B. 5年C. 7年D. 10年正确答案：7. 进口货物完税价格是指货物的（）A. 实际支付的价格B. 组成计税价格C. 以成交价格为基础的完税价格D. 到岸价格正确答案：8. 负有代扣代缴义务的单位、个人是（）A. 实际负税人B. 扣缴义务人C. 纳税义务人D. 税务机关正确答案：9. （）是对征税对象中的某些项目不予征税A. 税收抵免B. 税收减免C. 税收豁免D. 税收优惠正确答案：10. 进口货物以海关审定的成交价格为基础的（）作为完税价格A. 到岸价格B. 离岸价格C. 市场价格D. 生产者价格正确答案：11. 国家对缴纳增值税、营业税、消费税的单位和个人，按其实际缴纳的“三税”税额的一定比例计算征收的税种是（）A. 车船使用税B. 印花税C. 城市土地使用税D. 城市维护建设税正确答案：12. 按《企业所得税暂行条例》规定，年应纳税所得额在3万元至10万元的企业，适用所得税的税率为（）A. 10%B. 13%C. 18%D. 27%正确答案：13. 教育费附加的征收率为（）A. 1%B. 3%C. 5%D. 7%正确答案：14. 股息、利息、红利所得，以（）为应纳税所得额A. 每年收入额B. 每季度收入额C. 每次收入额D. 每月收入额正确答案：15. 车船使用税的税率为（）A. 定额税率B. 比例税率C. 全额累进税率D. 超额累进税率正确答案：16. （）的特点是税率不随着征税对象数额的变动而变动A. 比例税率B. 定额税率C. 累进税率D. 边际税率正确答案：17. 纳税人进口货物，应当自海关填发税款缴纳证之日起（）天内缴纳税款A. 10B. 15C. 20D. 30正确答案：18. 纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（）A. 一切企业、单位及个人B. 从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人C. 非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人D. 国有企业正确答案：19. 按我国现行规定：企业发生的公益性捐增支出，在年度利润总额（）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除A. 10%B. 12%C. 15%D. 16%正确答案：20. （）是政府为执行特定的社会经济政策，通过税收制度中的特殊规定，以减少税收收入为代价，向特定的纳税义务人提供的财政援助A. 税基B. 税务支出C. 税收支出D. 税式支出正确答案：21. 当前世界各国的税制结构改革中，增值税和（）在税收体系中逐步占据主导地位A. 企业所得税B. 个人所得税C. 消费税D. 营业税正确答案：22. 混合销售行为是指（）A. 既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为B. 既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为C. 既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为D. 既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为正确答案：23. 根据企业所得税法律规定，企业所得税法律中所指的企业是有特定范围的企业，它是指（）A. 国有企业B. 中国企业C. 内资企业D. 所有的企业正确答案：24. 耕地占用税税法规定，对单位和个人获准使用的耕地超过两年不使用的，按规定税额加征（）倍以下耕地占用税A. 两B. 三C. 四D. 五正确答案：25. 划分不同税种的主要标志是（）A. 征税人B. 课税对象C. 税率D. 纳税人正确答案：26. 下列行为中，应缴纳增值税的是（）A. 经营娱乐业B. 文化体育业C. 将自产的货物用于投资D. 饮食服务业正确答案：27. 金融保险业适用的营业税税率为（）A. 3%B. 5%C. 7%D. 8%正确答案：28. 国家对（）具有偿还的义务B. 财政货币发行C. 国债D. 规费收入正确答案：29. 根据《税收征收管理法》的规定，对已建立会计账册、会计记录完整的纳税人，应当采用的税款征收方式是（）A. 查定征收B. 查验征收C. 代扣代缴D. 查账征收正确答案：30. 按我国现行的规定，资源税的煤炭税目的税额幅度为（）A. 8-30元/吨B. 0、3-5元/吨C. 2-30元/吨D. 2-10元/吨正确答案：西安交通大学17年9月课程考试《国家税收》作业考核试题二、多选题（共5 道试题，共10 分。

西南大学《税收学》网上作业及参考答案1：[多选题]1、根据增值税条例规定,企业下列()行为视同销售货物,计征增值税.a:购进材料用于在建工程b：自产商品非正常损耗c:自产货物用于集体福利d：外商投资委托加工商品参考答案：cd2:[填空]3。

累进税率是指随着征税对象数量的增加而增加的税率。

参考答案：改进3:[填空]2。

扣缴义务人是指在税法规定的经营活动中对国库负有义务的单位和个人。

参考答案：代扣代缴,缴纳税款4:[填空]1。

根据税负是否可以转移，税收可分为和。

直接税、间接税5：[多选题]3、累进税率可分为以下几种形式（）。

a：全额累进税率b:比例税率c：超额累进税率d：固定税率参考答案：ac6:[选择题]2。

以下关于税收制度要素的陈述是正确的（）。

答：纳税人是一种税收不同于另一种税收的主要标志b：征税对象体现着各种税的征税范围c：税收计算的基础是从数量方面对税收征收进行调节，即对税收对象数量的表达d：税目代表征税的深度e：划分税目的主要功能之一是进一步明确征税范围参考答案：bce7:[对或错]1。

我国现行税制是以流转税和所得税为主体，其他税种与之配套的复合税制。

参考答案：正确8: 2. 营业税纳税人是指在中国境内提供应税服务、转让无形资产或者销售房地产的法人和自然人。

参考答案：错误9:[判断问题]3。

非居民企业在中国境内未设立机构、场所，或者虽设立机构、场所，但其所得与其设立的机构、场所没有实际联系的，应当就其在中国境内取得的所得缴纳企业所得税。

参考答案：正确1:[填空]5。

中国的增值税规定，销售商品采用还本销售法，销售额为。

参考答案：商品售价2:[多选]5、所得税制的特点是（）。

答：税收负担不容易转嫁b：税负具有弹性c：及时方便地收集d：税源分散参考答案：AB3:[选择题]4、下列税种中以资源为课税对象的是（a:资源税b：土地增值税c:营业税d：土地使用税参考答案：abd4:[选择题]2、税目设计方法有（）。

20春西交《国家税收》在线作业-参考资料请仔细阅读下面说明再下载：预览的题目和您自己的作业顺序必须完全相同再下载百！！！！第1题(单选题）娱乐业适用的营业税税率为（）的幅度税率，由各省在规定的幅度内，根据当地情况确定。

A、3％－20％B、15％－20％C、5％－15％D、5％—20％参考答案：D第2题(单选题）划分不同税种的主要标志是（）A、征税人B、课税对象C、税率D、纳税人参考答案：B第3题(单选题）在税法要素中,体现纳税人负担轻重的最主要要素是( ).A、减免B、税率C、附加和加成D、起征点参考答案：B第4题(单选题）我国现行的车辆购置税的税率为（）。

A、５％B、１０％C、１５％D、２０％参考答案：B第5题(单选题）税制与税法( )。

A、是两个完全相同的概念B、在调整对象上存在差异C、在构成要素上存在差异D、在税收法律级次和法律效力方面存在差参考答案：D第6题(单选题）纳税人纳税有困难,不能按期缴纳税款的,经过批准,可以延期缴纳税款,但最长不得超过( )。

A、1个月B、3个月C、6个月D、12个月参考答案：B第7题(单选题）负有代扣代缴义务的单位、个人是（）。

A、实际负税人B、扣缴义务人C、纳税义务人D、税务机关参考答案：B第8题(单选题）耕地占用税税法规定，对单位和个人获准使用的耕地超过两年不使用的，按规定税额加征（）倍以下耕地占用税A、两B、三C、四D、五参考答案：A第9题(单选题）（）是对征税对象中的某些项目不予征税A、税收抵免B、税收减免C、税收豁免D、税收优惠参考答案：C第10题(单选题）进口货物完税价格是指货物的（）A、实际支付的价格B、组成计税价格C、以成交价格为基础的完税价格D、到岸价格参考答案：C第11题(单选题）税务机关最基本的权利是（）。

A、税法解释权B、税收保全权C、征税权D、估税权参考答案：C第12题(单选题）根据企业所得税法律规定，企业所得税法律中所指的企业是有特定范围的企业，它是指（）A、国有企业B、中国企业C、内资企业D、所有的企业参考答案：C第13题(单选题）（）适用于从量计征的税种A、比例税率B、累进税率C、预提税率D、定额税率参考答案：D第14题(单选题）纳税人采取在账簿上多列支出或者不列、少列收入的手段，不缴或少缴应纳税款的行为是（）A、偷税。

(单选题) 1: 在计算应纳税所得额时，下列项目不得扣除的是（）。

A: 非酒类广告支出B: 职工工会经费.职工福利费CC: 各种非广告性赞助支出D: 生产经营期间发生的银行贷款利息正确答案：(单选题) 2: 下列（）不是税收法律关系的特点。

A: 主体的一方只能是国家B: 体现国家与纳税人两方面的意志C: 权利义务关系具有不对等性D: 具有财产所有权或支配权单向转移的性质正确答案：(单选题) 3: 纳税人发生的（）可以据实在计算所得税前扣除。

A: 向金融机构借款（用于生产周转）的利息支出B: 建造.购进固定资产竣工决算投产前发生的利息支出C: 购置无形资产发生的利息支出D: 筹建期间发生的利息正确答案：(单选题) 4: 下列项目不准从收入总额中扣除的是( )。

A: 因国家汇率政策调整形成的汇兑损益B: 按规定支付给总机构的管理费用C: 与取得收入无关的其他各项支出D: 转让各类固定资产发生的费用正确答案：(单选题) 5: 在（）条件下，边际税率等于平均税率。

A: 比例税率B: 定额税率C: 全额累进税率D: 超额累进税率正确答案：(单选题) 6: 王某取得稿酬20000元，讲课费4000元。

已知稿酬所得适用个人所得税税率为20%，并按应纳税额减征30%，劳务报酬所得适用的个人所得税税率为20%。

根据个人所得税法律制度的有关规定，王某应纳个人所得税额为（）元。

A: 2688B: 2880C: 3840D: 4800正确答案：(单选题) 7: 下列各项中，属于纳税义务人享有的权利是（）。

A: 申请延期纳税B: 办理税务登记C: 进行纳税申报D: 依法缴纳税款正确答案：(单选题) 8: 某外籍专家在我国境内工作，月工资为30000元人民币，则其每月缴纳个人所得税的应纳税所得额为（）元。

A: 30000B: 29200C: 26800D: 26000正确答案：(单选题) 9: 构成税收实体法的基础要素是（）。

西交《国家税收》在线作业试卷总分:100 得分:100一、单选题(共25 道试题,共50 分)税收采取的是( )方式。

A.自愿认购B.自愿缴纳C.有偿筹集D.强制征收答案:D税收原则是指一个社会治税的指导思想,包括( )。

A.文明、公平、稳定B.效率、公平、经济C.效率、公平、稳定D.效率、公平、法治答案:C税制与税法( )。

A.是两个完全相同的概念B.在调整对象上存在差异C.在税收法律级次和法律效力方面存在差D.在构成要素上存在差异答案:C在税率一定的条件下,流转税的纳税额与( )。

A.流转额有关，与成本费用有关B.流转额有关，与成本费用无关C.流转额无关，与成本费用无关D.与流转额无关，与成本费用有关答案:B我国消费税是属于( )消费税。

A.有限型B.无限型C.延伸型D.中间型答案:A属于只免税不退税的货物是( )。

A.白金B.援外出口货物C.天然牛黄D.古旧图书答案:D下列关于我国缔结税收协定(安排)的情况,表述不正确的是( )。

A.早在20世纪60年代中期，我国曾与巴基斯坦缔结关于免海运企业运输收入税收的协定B.截至2018年12月，我国已对外正式签署110个避免双重征税协定，其中103个协定已生效C.我国和香港、澳门两个特别行政区签署了税收安排，与台湾地区签署了税收协议D.我国同英国签订避免双重征税的协定，这是我国对外签订的第一个全面性的避免双重征税协定答案:D下列关于国际税收协定管理中受益人的表述不正确的是( )。

A.申请人虽具有“受益所有人”身份，但主管税务机关发现需要适用税收协定主要目的测试条款或国内税收法律规定的一般反避税规则的，适用一般反避税相关规定B.“受益所有人”是指对所得或所得据以产生的权利或财产具有所有权和支配权的人C.判定需要享受税收协定待遇的缔约对方居民“受益所有人”身份时，应根据本条所列因素，结合具体案例实际情况进行综合分析D.代理人或指定收款人等，属于“受益所有人”答案:D进口货物以海关审定的成交价格为基础的( )作为完税价格。

【奥鹏】19秋西交《税法学》在线作业
试卷总分:100 得分:100
第1题，我国新时期的治税原则中,法治原则的基本内容是( )
[A、]集中财政收入，保证满足公共需要
[B、]严格按照税法规定开展征税管理活动
[C、]保证纳税人的税负公平和机会均等
[D、]不断提高税收效率
[提示：分析阅读上述试题，并作答]
正确的答案:B
第2题，在征收增值税时,允许将购置固定资产的已纳税金一次性全部扣除。

此种增值税( )
[A、]生产型增值税
[B、]消费型增值税
[C、]收入型值税增
[D、]混合型增值税
[提示：分析阅读上述试题，并作答]
正确的答案:B
第3题，下列项目中,实行从量定额计税方法征收消费税的是( )
[A、]汽车
[B、]实木地板
[C、]游艇
[D、]汽油
[提示：分析阅读上述试题，并作答]
正确的答案:D
第4题，某企业为增值税一般纳税人,当期向农业生产者收购小麦用于生产,收购凭证注明的实际支付价款为 20000 元,则当期准予抵扣的增值税进项税额为( )
[A、]1200元
[B、]2000元
[C、]2600元
[D、]3400元
[提示：分析阅读上述试题，并作答]
正确的答案:C
第5题，2008 年10 月某公司进口货物一批,货物的成交价为100 万元,运达我国输入地点的运费等费用共计10 万元,该货物适用关税的税率为20%。

该公司进口这批货物应缴纳的关税税额为( )
[A、]2万元
[B、]18万元
[C、]20万元
[D、]22万元
[提示：分析阅读上述试题，并作答]。