《免抵退税申报汇总表附表》(填写样例)

生产企业免抵退税汇总申报表的填写说明4.第4栏“免抵退出口货物劳务销售额”为第1栏与在税务机关备案的汇率折算的人民币销售额；5.第5栏“支付给非试点纳税人营业价款”为当期确认的支付给非营业税改征增值税试点地区纳税人的营业价款6.第6栏“免抵退出口货物劳务计税金额”为第4栏扣除第5栏后的余额；7.第7栏“单证不齐或信息不齐出口货物销售额”为企业当期出口的单证不齐或信息不齐部分免抵退出口货物人民币销售额；8.第8栏“单证信息齐全出口货物销售额”为企业当期出口的单证齐全部分且经过信息确认的免抵退出口货物人民币销售额，应与附件7当期出口表中“单证信息齐全出口货物人民币销售额”相等，第7栏与第8栏之和应与附件7当期出口表第12栏合计数相等；9.第9栏“当期单证齐全应税服务免抵退税计税金额”为企业当期已确认收入且收款凭证齐全的零税率应税服务免抵退税计税金额；10.第10栏“当期单证不齐应税服务免抵退税计税金额”为企业当期已确认收入但收款凭证不齐的零税率应税服务免抵退税计税金额；11.第11栏“前期出口货物单证信息齐全销售额”为企业前期出口当期收齐单证部分且经过信息确认的免抵退出口货物人民币销售额，应与附件7前期出口表中“单证信息齐全出口货物人民币销售额”相等；12.第12栏“前期应税服务单证齐全免抵退税计税金额”为企业前期确认营业收入当期收齐收款凭证的零税率应税服务免抵退税计税金额；13.第13栏“全部单证信息齐全出口货物销售额”为企业当期出口单证齐全部分及前期出口当期收齐单证部分经过信息确认的免抵退人民币销售额；14.第14栏“全部单证齐全应税服务免抵退税计税金额”为企业当期确认收入且收齐收款凭证部分及前期确认收入当期收齐收款凭证部分的零税率应税服务免抵退税计税金额；15.第19栏“不予退（免）税出口货物销售额”为视同内销征税的出口货物人民币销售额；16.第20栏“出口销售额乘征退税率之差”应为第21栏与第22栏之和；17.第21栏“其中：出口货物销售额乘征退税率之差”为出口货物销售额乘征退税率之差，与附件7当期出口表第17栏合计数相等；18.第22栏“应税服务免抵退税计税金额乘征退税率之差”为零税率应税服务免抵退税计税金额乘征退税率之差；19.第23栏“上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”应与上期本表第26栏相等；20.第24栏“免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”应与当期附件12第12栏合计数相等；21.第25栏“免抵退税不得免征和抵扣税额”按第20栏-(第23栏+第24栏)”计算填报，当计算结果小于0时按0填报；22.第26栏“结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”按“第23栏+第24栏-第20栏+第25栏”填报；23.第27栏“免抵退税计税金额乘退税率”应为第28栏与第29栏之和；24.第28栏“其中：出口货物销售额乘退税率”为出口货物销售额乘退税率，与附件7前期出口表、当期出口表第16栏中对应的单证信息齐全部分的合计数相等；25.第29栏“应税服务免抵退税计税金额乘退税率”为零税率应税服务免抵退税计税金额乘退税率；26.第30栏“上期结转免抵退税额抵减额”应与上期本表第33栏相等；27.第31栏“免抵退税额抵减额”应与当期附件12第11栏合计数相等；28.第32栏“免抵退税额”按“第27栏-(第30栏+第31栏)”计算填报，当计算结果小于0时按0填报；29.第33栏“结转下期免抵退税额抵减额”按“第30栏+第31栏-第27栏+第32栏”填写；30.第34栏“增值税纳税申报表期末留抵税额”应与《增值税纳税申报表》“期末留抵税额”相等；31.第35栏“计算退税的期末留抵税额”按(第34栏-25c)计算填报；32.第36栏“当期应退税额”为按规定计算公式计算出且经过退税部门审批的应退税额；当第32栏>第35栏时，第36栏=第35栏，否则第36栏=32栏；累计数反映本年度年初到当期应退税额的累计；33.第37栏“当期免抵税额”为第32栏与第36栏之差；累计数反映本年度年初到当期应免抵税额的累计。

免抵退税申报汇总表附表海关企业代码: 纳税人名称: (公章) 所属期: 年月纳税人识别号: 金额单位:元至角分上年本年项目栏次 (a) (b)免抵退出口货物劳务销售额(美元) 1=2+3其中:免抵退出口货物销售额(美元) 2应税服务免抵退税营业额(美元) 3免抵退出口货物劳务销售额 4支付给非试点纳税人营业价款 5免抵退出口货物劳务计税金额 6=4-5=7+8+9+10其中:单证不齐或信息不齐出口货物销售额 7单证信息齐全出口货物销售额 8当期单证齐全应税服务免抵退税计税金额 9 一、出口当期单证不齐应税服务免抵退税计税金额 10 额前期出口货物单证信息齐全销售额 11前期应税服务单证齐全免抵退税计税金额 12全部单证信息齐全出口货物销售额 13=8+11全部单证齐全应税服务免抵退税计税金额 14=9+12免税出口货物劳务销售额(美元) 15免税出口货物劳务销售额 16全部退(免)税出口货物劳务销售额(美元) 17=1+15全部退(免)税出口货物劳务销售额 18不予退(免)税出口货物劳务销售额 19出口销售额乘征退税率之差 20=21+22 二、不得其中:出口货物销售额乘征退税率之差 21免征应税服务免抵退税计税金额乘征退税率之差 22 和抵上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 23 扣税额免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 24免抵退税不得免征和抵扣税额 25(如20>23+24则为20-23-24,否则为0) 结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 26=23+24-20+25免抵退税计税金额乘退税率 27=28+29其中:出口货物销售额乘退税率 28应税服务免抵退税计税金额乘退税率 29上期结转免抵退税额抵减额 30 三、免抵退税额抵减额 31 应退税额免抵退税额 32(如27>30+31则为27-30-31,否则为0) 和免结转下期免抵退税额抵减额 33=30+31-27+32 抵税额增值税纳税申报表期末留抵税额 34计算退税的期末留抵税额 35=34-25c当期应退税额 36=(如32>35则为35,否则为32)当期免抵税额 37=32-36出口企业申明: 授权人申明主管税务机关:此表各栏填报内容是真实、合法的，与实际出口 (如果你已委托代理申报人，请填写业务情况相符。

免抵退税申报资料装订表格.XLS申报资料你要的表申报表进项税计算表扣抵表出口对应表进口转厂1出口出口销售金额确认表月份外币金额人民币规定汇率合计财务人员（签名）：财务负责人（签名）：法人（签名）：公章：专用发票抵扣情况表栏目本期进项税额转出本期已纳增值税额（不含已开具专用缴款书预缴的增值税）金额出口发票号码对应的出口报关单号发票金额美元报关单金额备注附件一：填表说明：出口发票与出口报关单的对应关系包括一对一、一对多、多对一、多对多，企业应根据实际情况分别填列.免税出口销售金额确认表合计“免抵退”税汇总申报出口发票与出口报关单对应情况一览表(出口）发票与报关单金额差额其中：2、其他金额为（C）：元人民币。

注：1、A为从出口销售帐贷方取得、应参与免抵退计算的金额，并按税务机关规定汇率计算的人民币申报金额；2、A=B+C；作帐汇率备注：财务人（签名）：免税进口料件金额确认表其中：附表一：记帐汇率帐面人民币附表二：核销调减项目项目汇率废料附件二“ 免、抵、退”税企业增值税本期进项税额发生额1=2+3+4+5+6其中：通过金税工程认证的进项税额运输发票海关代征的进项税额收购凭证农产品销售票上期汇总申报应纳税额本期进项税额合计9=1+7-8增值税申报表同项10=11+12+13 其中：间接出口货物用其他转出审核科室意见分局意见：（章）审核人：分局局长：时间：时间：不得免征和抵扣税额数量单价外币 3、应调整金额（D）：元人民币（附表二）。

2、其他应计算免税进口料件金额为（C）：元人民币。

项目金额备注销售收入合计=1+2+3+4进项税额合计=7+8+9+10+11不参与免税分摊计算的进项税额=13+14+15进项税额转出合计=17+18+19本。

海关代码：
受理人：受理日期： 年 月受理税务机关（签章）注： 1，本表一式四联，退税部门审核签章后返给企业二联，其中一联作为下期《增值税纳税申报表》附表，退税部门留存一联，报上级退税机关一联; 2，第(c)
列“与增值税纳税申报表差额”为退税部门审核确认的第(b)列“累计”申报数减《增值税纳税申报表》对应项目的累计数的差额，企业应做相应帐务调整并在下期增值税纳税申报时对《增值税纳税申报表》进行调整。

税款所属期：2006年12月01日至2006年12月31日
生产企业出口货物免抵退税申报汇总表
纳税人识别号：纳税人名称（公章）：
（适用于增值税一般纳税人）。

生产企业出口货物免抵退税申报汇总表及填表说明附件2生产企业出口货物免抵退税申报汇总表(适用于增值税一般纳税人)纳税人识别号: 纳税人名称(公章):海关代码: 税款所属期: 年月至年月申报日期: 年月金额单位:元(列至角分)与增值税纳税申报表差项目栏次当期本年累计额(a) (b) (c)1 免抵退出口货物销售额(美元) --------------免抵退出口货物销售额 2=3+4其中:单证不齐销售额 3 --------------单证齐全销售额 4 --------------前期出口货物当期收齐单证销售额 5 -------------- --------------单证齐全出口货物销售额 6=4+5 0.00 --------------不予免抵退出口货物销售额 7 --------------出口销售额乘征税率之差 8 --------------上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 9 -------------- --------------免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 10 --------------11(如8>9+10则为8-9-10,否则免抵退税不得免征和抵扣税额为0)12 (如9+10>8则为9+10-8,否结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 -------------- -------------- 则为0)出口销售额乘退税率 13 --------------上期结转免抵退税额抵减额 14 -------------- --------------免抵退税额抵减额 15 --------------16 (如13>14+15则为13-14-15,免抵退税额 -------------- 否则为0)17(如14+15>13则为14+15-13,结转下期免抵退税额抵减额 -------------- -------------- 否则为0)增值税纳税申报表期末留抵税额 18 -------------- --------------计算退税的期末留抵税额 19=18-11c -------------- --------------20 (如16>19则为19,否则为当期应退税额 -------------- 16)当期免抵税额 21=16-20 --------------出口企业申明: 退税部门此表各栏目填报内容是真实、合法的,与实际出口货物情况相符。

生产企业出口货物免抵退税申报汇总表（附件2）
附件2
海关代码：
受理人：受理日期：年月受理税务机关（签章）
注：1，本表一式四联，退税部门审核签章后返给企业二联，其中一联作为下期《增值税纳税申报表》附表，退税部门留存一联，报上级退税机关一联;
2，第(c)列“与增值税纳税申报表差额”为退税部门审核确认的第(b)列“累计”申报数减《增值税纳税申报表》对应项目的累计数的差额，企业应做相应帐务调整并在下期增值税纳税申报时对《增值税纳
税申报表》进行调整。

税款所属期：年月至年月生产企业出口货物免抵退税申报汇总表
纳税人识别号：
纳税人名称（公章）：
（适用于增值税一般纳税人）。