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用友u成本管理实施应用手册

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用友U8实施工具——861成本管理应用手册目录1.手册说明 (6)2.手册作用 (6)3.手册应用范围 (6)4.成本管理系统原理介绍 (6)4.1.成本总流程图 (6)4.2.采用成本滚加方法计算成本 (8)4.3.成本运算的基本模型 (8)4.4.间接费用的分摊 (9)4.5.核算工序产品成本的操作流程 (12)4.6.从成本管理取相匹配的产成品完工成本单价 (13)5.成本管理在ERP1\ERP2\ERP3等模式上应用介绍 (15)5.1.成本管理在ERP1应用模式上的介绍 (15)5.2.成本管理在ERP2应用模式上的核算订单成本介绍 (18)5.3.成本管理在ERP3应用模式上的核算工序成本介绍 (39)6.成本管理应用中容易出现哪些问题？应该怎样避免或解决 (65)6.1.初始设置问题及解决办法 (65)6.2.数据录入问题及解决办法 (65)6.3.成本检查和计算问题及解决办法 (65)6.4.成本应用过程中检查的逻辑错误提示解决办法汇总 (66)7.成本管理特殊业务的变通解决方案及不支持的业务需求 (69)7.1.成本管理特殊业务变通解决方案， (69)7.2.成本管理暂时不支持的企业成本业务需求 (69)8.成本卷积插件应用 (70)8.1.说明 (70)8.2.成本卷插件安装程序下载 (70)8.3.成本卷积插件安装应用环境要求 (70)8.4.操作步骤 (71)8.5.特别说明 (81)8.6.委托加工业务核算 (82)8.7.耗时情况统计 (83)9.870成本管理介绍 (83)9.1.新增功能 (83)9.2.改进功能 (83)9.3.成本卷积 (84)9.4.功能特性、规则 (85)9.4.1.成本管理 (85)9.4.2.存货核算 (86)9.5.注意事项 (89)9.6.联副产品的处理 (90)9.7.成本还原 (90)1.手册说明本手册是依据用友ERP-U861版的成本模块应用功能编写的, 需要说明的是，本文的介绍只是用友ERP实施所使用的产品功能的流程和方法。

并没有分行业的版本介绍,在具体的项目应用中，可以根据实际的情况进行调整。

此手册中还对870的成本新增和改进功能进行了介绍;供学习参考;2.手册作用●提升顾问对成本管理的应用能力;●辅助指导顾问实施工作,促进项目交付;3.手册应用范围●产品范围用友ERP-U861版产品的成本模块,其他用友U8版本产品可以借鉴;4.成本管理系统原理介绍4.1.成本总流程图4.2.采用成本滚加方法计算成本是按物料清单所规定的物料之间的层次、需求关系和制造过程，从产品结构的最底层开始，从底层向高层依次累计。

在物料清单中，处于不同层次的物料项目的成本都包含两部分：1、本层发生的成本2、底层累计的成本●BOM的最底层物料项目是外购件（即原材料或标准件）的产品成本1、直接材料费=材料费（采购件费）+采购间接费用2、采购间接费=采购件费*采购间接费用率3、加工成本=0●上层物料的成本1、加工成本=发生在该层的作业费用（直接人工费用+间接费用）直接人工费用=工作中心记录的人工费用率*工艺路线记录的工时间接费用=工作中心记录的间接费用率*工艺路线记录的工时2、加工成本+低层各项成本=滚加到本层的物料成本项目成本的累计和发生与生产制造的过程同步4.3.成本运算的基本模型4.4. 间接费用的分摊事前指定间接费用率可以使间接费用的计算与直接费用的计算同步进行定义成本选项参数通过是否启用制造来源与生产制造接口；获取物料清单、生产订单、车间管理成本对象及数据成本归集记录成本直接材料产品1产品1直接人工辅助费用制造费用购买材料 装配工的工资表整理工的工资表 管理者的工资表 折旧 办公费 供水供电费用 成本计量成本分类成本分配分配到成本对象● 定义分配率● 定义成本中心企业内部可以归集成本费用的末级部门或工作中心，是基本的成本核算单位。

定义与其他系统接口1、与总帐结合制造费用、折旧费用、人工费用、其他费用必须定义费用明细与总帐接口接口方式：定义取数公式2、制造结合方式：启用制造数据来源、核算工序产品成本影响下列报表：工时日报表、完工产品日报表、在产品盘点表、产品耗用日报表、完工产品处理表、在产品每月变动月当数、分配标准表、3、与存货系统结合方式：存货数据来源参数：直接记入材料费用的出库类别记入入库数量的入库类别影响：材料以及外购半成品耗用表规则：从存货读取的材料数据允许修改，系统对同一材料多次的出库数据自动汇总。

存货系统-材料出库单（不启用生产制造数据来源）部门、期间、类别一致如为专用材料则应选择成本对象项目大类中的项目如成本核算方法采用分批法时，还应输入生产批号存货系统-材料出库单（启用生产制造数据来源）部门、期间、类别一致如为专用材料则须对应相应的生产订单号信息4、与工资系统结合参数：记入人工费用的类别记入制造费用的类别工资分摊的类型影响：人工费用表规则：选择人工费用来源于“薪资管理”时，同时使用着“总账系统”，则只有“薪资管理”中的工资分摊数据被生成凭证以后，才能被成本系统读取；如果您未同时使用着“总账系统”，则无此限制。

从薪资管理系统取数查询条件包括：部门+期间+工资类别+工资分摊类型+人员类别（直接人工或管理人员工资）。

工资分摊结果必须生成凭证后的，数据才可以读取过来。

5、与资产系统结合影响：折旧费用表规则：制造费用有明细与从固定资产的部门、期间一致必须是固定资产系统计提折旧的资产，才可以读取数据4.5.核算工序产品成本的操作流程存货4.6.从成本管理取相匹配的产成品完工成本单价●按多种方式从成本管理取产成品成本：–存货+自由项–生产订单–生产批号–部门–生产订单+部门–生产批号+部门包括以下六种取数模式：1、未选择按部门、生产订单和生产批号取成本时：●汇总方式：按存货+自由项对过滤出来的产成品入库单汇总●显示方式：按存货+自由项显示汇总出来的数据●传递给成本的参数：会计月、存货编码和自由项●分配成本方式：对过滤出来的产成品入库单按存货+自由项进行匹配分配成本2、选择按生产订单取成本时：●汇总方式：按存货+自由项+生产订单号+生产订单行号+工序行号对过滤出来的产成品入库进行汇总；●显示方式：按存货+自由项+生产订号+生产订单行号+工序行号显示汇总出来的数据●传递给成本的参数：会计月、存货编码、自由项、生产订单号、生产订单行号、工序行号；●分配成本方式：对过滤出来的产成品入库单按存货+自由项+生产订单号+生产订单行号+工序行号进行匹配分配成本3、选择按生产批号取成本时：●汇总方式：按存货+自由项+生产批号对过滤出来的产成品入库进行汇总；●显示方式：按存货+自由项+生产批号显示汇总出来的数据●传递给成本的参数：会计月、存货编码、自由项、生产批号●分配成本方式：对过滤出来的产成品入库单按存货+自由项+生产批号进行匹配分配成本4、选择按部门取成本时：●汇总方式：按存货+自由项+部门对过滤出来的产成品入库进行汇总；●显示方式：按存货+自由项+部门显示汇总出来的数据；●传递给成本的参数：会计月、存货编码、自由项、部门●分配成本方式：对过滤出来的产成品入库单按存货+自由项+部门进行匹配分配成本5、选择按生产订单+部门取成本时：●汇总方式：按存货+自由项+部门+生产订单号+生产订单行号+工序行号对过滤出来的产成品入库进行汇总；●显示方式：按存货+自由项+部门+生产订单号+生产订单行号+工序行号显示汇总出来的数据；●传递给成本的参数：会计月、存货编码、自由项、部门生产订单号、生产订单行号、工序行号●分配成本方式：对过滤出来的产成品入库单按存货+自由项+部门+生产订单号+生产订单行号+工序行号进行匹配分配成本6、选择按生产批号+部门取成本时：●汇总方式：按存货+自由项+部门+生产批号对过滤出来的产成品入库进行汇总；●显示方式：按存货+自由项+部门+生产批号显示汇总出来的数据；●传递给成本的参数：会计月、存货编码、自由项、部门、生产批号●分配成本方式：对过滤出来的产成品入库单按存货+自由项+部门+生产批号进行匹配分配成本5.成本管理在ERP1\ERP2\ERP3等模式上应用介绍5.1.成本管理在ERP1应用模式上的介绍●应用流程●流程描述注意事项1.必须在项目核算中设置成本项目大类和项目档案（即成本对象），便于材料出库和产成品入库单据录入时指定成本对象；2.必须在成本管理中定义产品结构；3.材料出库和产成品入库时必须录入对应的成本对象;(如果打了新的成本补丁,可以解决产品入库时不需要录入成本对象了)；4.成本计算时使用成本卷积功能时，存货核算中不需要进行记帐和期末处理，成本数据录入中的材料及外购半成品耗用表也不能手工录入数据；5.2. 成本管理在ERP2应用模式上的核算订单成本介绍 ● 应用流程●流程描述●注意事项1.在ERP2的模式下应用,需要根据产品在物料清单中定物料清单(BOM)2.在生产管理系统中根据MRP运算生成生产订单或手工录入生产订单;3.材料出库单和产成品入库单必须根据生产订单入库;4.每次成本进行成本管理中需要到定义产品属性中刷新出实际的成本对象;●应用模拟举例一、建立账套：启用模块---物料清单、生产订单、库存管理、存货管理、总账、成本管理二、基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、供应商档案等已建三、生产制造模块：1.物料清单2.生产订单录入：针对产品0301,下达两张生产订单:生产订单0000000001生产订单00000000023、生产订单审核：审核0000000001、0000000002生产订单B.与供应链模块接口：1、采购入库单：2、材料出库单：按订单领料生产订单0000000001领料生产订单0000000002领料3、产成品入库：3、记账（仓库计价方式为移动平均法）C、成本管理模块：1、设置1）选项：2）定义成本中心：一车间作为基本核算中心。

3）定义产品属性：“刷新”出基本成本对象与实际成本对象4）定义费用明细与总账接口：5）定额管理：（未在物料清单中定义领料部门，故定额管理中无产品显示—如果不按定额分配或不对计划成本进行分析，可以直接在生产订单中定义生产部门；否则，需要在物料清单中定义领料部门）6）定义分配率：6．1共用材料分配率：按产品产量6．2直接人工分配率：按产品产量6．3制造费用分配率：按产品产量6．4在产品分配率：只计算材料成本7）建账期初余额：记账（假设期初无在产品）2、数据录入1）材料及外购半成品耗用：取数2）人工费用表：手工录入3）折旧费用表：手工录入4）制造费用表：5）完工产品日报表：从库存取数或手工录入6）在产品盘点表：手工录入7）完工产品处理表：取数3、核算：1）成本计算检查：检查完成。

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用友U成本管理实施应用手册精修订

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用友U成本管理实施应用手册SANY标准化小组 #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#用友U8实施工具——861成本管理应用手册目录1.手册说明本手册是依据用友ERP-U861版的成本模块应用功能编写的, 需要说明的是，本文的介绍只是用友ERP实施所使用的产品功能的流程和方法。

并没有分行业的版本介绍,在具体的项目应用中，可以根据实际的情况进行调整。

此手册中还对870的成本新增和改进功能进行了介绍;供学习参考;2.手册作用提升顾问对成本管理的应用能力;辅助指导顾问实施工作,促进项目交付;3.手册应用范围产品范围用友ERP-U861版产品的成本模块,其他用友U8版本产品可以借鉴;4.成本管理系统原理介绍4.1.成本总流程图4.2.采用成本滚加方法计算成本是按物料清单所规定的物料之间的层次、需求关系和制造过程，从产品结构的最底层开始，从底层向高层依次累计。

在物料清单中，处于不同层次的物料项目的成本都包含两部分：1、本层发生的成本2、底层累计的成本BOM的最底层物料项目是外购件（即原材料或标准件）的产品成本1、直接材料费=材料费（采购件费）+采购间接费用2、采购间接费=采购件费*采购间接费用率3、加工成本=0上层物料的成本1、加工成本=发生在该层的作业费用（直接人工费用+间接费用）直接人工费用=工作中心记录的人工费用率*工艺路线记录的工时间接费用=工作中心记录的间接费用率*工艺路线记录的工时2、加工成本+低层各项成本=滚加到本层的物料成本项目分项或综分项或综一车间耗用原在产品半成品加工费+ = 二车间 耗用原半成品在产品半成品加工费+ + = 成本的累计和发生与生产制造的过程同步 4.3. 成本运算的基本模型4.4. 间接费用的分摊 事前指定间接费用率可以使间接费用的计算与直接费用的计算同步进行定义成本选项参数 通过是否启用制造来源与生产制造接口；获取物料清单、生产订单、车间管理成本对象及数据 定义分配率定义成本中心企业内部可以归集成本费用的末级部门或工作中心，是基本的成本核算单位。

用友UV财务及供应链操作手册

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用友U8＋V12.1财务及供应链（总账报表固定资产应收/应付款管理采购销售库存存货核算）操作手册2016年5月28日星期六目录一、总账日常业务处理 (4)1.1 进入用友企业应用平台 (5)1.2 填制凭证 (6)1.3 修改凭证 (9)1.4 作废删除凭证 (10)1.5 审核凭证 (10)1.6 取消审核 (11)1.7 主管签字 (12)1.8 凭证记账 (12)1.9 取消记帐 (13)1.10 月末结转收支 (14)1.11 结帐 (14)1.12 取消结帐 (15)1.13 账薄查询 (15)1.13.1 总账查询 (15)1.13.2 明细账查询 (16)1.13.3 往来账查询 (16)1.13.4 多栏账查询 (17)1.13.5 余额表查询 (17)1.13.6 科目汇总表查询 (18)1.13.7 凭证查询 (18)1.14 财务报表 (18)二、固定资产管理 (21)2.1 系统概述 (21)2.1.1 功能概述 (21)2.1.2 固定资产管理系统与其他系统的主要关系 (21)2.1.3 固定资产管理系统的业务处理流程 (21)2.2 固定资产管理系统日常业务处理 (22)2.2.1 初始设置 (22)2.2.2 日常处理 (23)2.2.3 期末处理 (26)三、应收/应付管理 (28)3.1 设置 (28)3.1.1 基本科目设置 (28)3.1.2 期初余额录入 (29)3.1.3 账套参数设置 (30)3.2 应收单据处理 (31)3.2.1 应收单据录入 (31)3.2.2 应收单据的审核 (32)3.3 收款单处理 (32)3.4 核销处理 (35)3.5 转账处理 (35)3.6 汇兑损益 (37)3.7 制单处理 (39)3.8 凭证查询 (43)3.9 账表管理 (45)3.10 其他操作 (46)3.11 月末结帐 (47)3.11.1 月末结账 (47)3.11.2 取消结账 (48)四、采购管理 (49)4.1 填制采购订单 (49)4.2 采购到货单 (49)4.3 填制采购发票 (50)4.4 采购结算 (51)4.5 供应商档案维护 (53)五、销售管理 (55)5.1 普通销售业务的操作步骤 (55)5.1.1 增加销售订单步骤 (55)5.1.2增加新发货单步骤 (56)5.1.3 销售发票的生成步骤 (56)5.2 销售退货业务 (58)5.2.1 退货单生成步骤 (58)5.2.2 退货发票处理 (61)六、库存管理 (61)6.1 填制采购入库单 (61)6.1.1 步骤 (61)6.1.2 操作员 (62)6.1.3 操作权限 (63)6.1.4 特殊情况处理 (63)6.2 填制领料申请单 (63)6.2.1 概述 (63)6.2.2 步骤 (63)6.3 填制和审核材料出库单 (64)6.4 填制和审核销售出库单 (65)6.4.1 概述 (65)6.4.2 步骤 (65)6.4.3 注意事项 (66)6.5 填制和审核调拨单及其他出库单、其他入库单 (66)6.6 产成品入库业务流程 (68)6.6.1 概述 (68)6.6.2 操作步骤 (68)6.7 盘点单业务流程 (69)6.7.1 菜单路径 (69)6.7.2 业务流程 (69)6.7.3 业务规则 (70)七、存货核算业务流程 (72)7.1 材料入库业务 (72)7.1.1 检查所有出入库单据 (72)7.1.2 单据记账 (72)7.1.3 凭证处理 (73)7.1.4 恢复记账 (74)7.2 材料出库业务 (74)7.2.1 检查材料领用出库单 (74)7.2.2 出库单记账 (74)7.2.3 期末处理 (74)7.3 销售出库业务 (76)7.4 产品入库业务 (76)八、月末结账业务流程 (76)8.1 概述 (76)8.2 月末结账流程 (77)8.3 月末结账截图说明 (78)8.3.1 采购管理月末结账说明 (78)8.3.2 销售管理月末结账说明 (78)8.3.3 库存管理月末结账说明 (79)8.3.4 存货核算月末结账说明 (79)8.3.5 应付款管理月末结账说明 (80)8.3.6 应收款管理月末结账说明 (81)8.3.7 固定资产月末结账说明 (82)8.3.8 总账月末结账说明 (83)8.4 月末结账注意事项 (84)一、总账日常业务处理日常业务流程总帐报表作废凭证直接记账1.1 进入用友企业应用平台双击桌面上的 在登录界面如设置有密码，输入密码。

用友U8操作手册大全-成本管理

用友U8操作手册大全-成本管理


7.6 其他设置...................................................................................................................................................28
版权所有·翻制必究 2003 年 9 月第一次印刷
用友、Users’Friend、UFSOFT、UFERP、U8、NC、iCRM 为用友软件股份有限公司的注册商标。 Windows, Windows NT, SQL Server 是 Microsoft Corporation 的注册商标。 本书中涉及的其他产品商标为相应公司所有。
在中华人民共和国印制。
目录
第 1 章 系统介绍 ...................................................................................................................................................1
7.1 成本核算方法选择及数据精度 .................................................................................................................11
7.2 定义成本费用项目及来源 .......................................................................................................................13
用友系统存货核算及成本模块操作手册

用友系统存货核算及成本模块操作手册

用友存货核算及成本核算操作手册一、存货核算用于核算和分析所有业务中的存货耗用情况，正确计算存货购入成本，为企业提供成本核算的基础数据。

存货核算的功能包括：添加或修正存货暂估价格；对存货价格、价值进行调整；对业务单据进行记账处理；对记账单据按照存货计价方法进行计算，为成本计算提供数据等。

二、成本核算是指将企业在生产经营过程中发生的各种耗费按照一定的对象进行分配和归集，以计算总成本和单位成本。

成本核算通常以会计核算为基础，以货币为计算单位。

成本核算是成本管理的重要组成部分，对于企业的成本预测和企业的经营决策等存在直接影响。

进行成本核算，首先审核生产经营管理费用，看其已否发生，是否应当发生，已发生的是否应当计入产品成本，实现对生产经营管理费用和产品成本直接的管理和控制。

其次对已发生的费用按照用途进行分配和归集，计算各种产品的总成本和单位成本，为成本管理提供真实的成本资料。

以下是用友（U890）存货核算及成本管理的业务操作手册：每月在采购管理、销售管理、库存管理中的本会计期间的单据都审核记账后，存货核算就可以进行了。

1、正常单据记帐供应链模块下、双击存货核算按钮，选择业务核算双击选择条件后点击确定按钮进入记账界面如下：点击全选，再点击，记账成功点击确定。

2、记账结束后，进行原材料期末处理；双击，弹出窗口：未期末处理存货中点击，选择确定按钮后，点击确定按钮，弹出月平均单价计算表，之后再点击确定期末处理完毕后点击确定。

3、期末处理完毕后点击，生成凭证在查询条件中选择需要生成凭证的单据：选择后点击确定，进入单据列表，在表头上点击全选后确定，进行合成制单，生成凭证并保存。

4、待存货核算系统生成的凭证在总账系统由账套主管审核记账后，进入成本管理系统进行成本核算。

在管理会计下的成本管理中，先设置好各选项，点击设置，，首先启用p06半成品生产成本中心5、进入定义产品属性，点击弹出确认进行此操作，点击确定按规则定义好分配率以及分配范围等（如分配方式及范围没更改，一般一次性设置好就可以了），然后进行数据录入6、设置好各选项，然后进行成本取数，在数据录入下点击条件按默认的范围，点击确定按钮后进入取数界面，方式设定后，范围为全选，点击执行取数执行完毕后点击确定按钮7、之后再进行共耗费用表的取数，点击弹出以下窗口全选点击确定，取数完毕弹出以下窗口，再点击确定完成取数同样的操作方式，进行人工费用表、折旧费用表、制造费用表、其他费用表进行取数，（方式设定都为全选）。