现金日记账怎么记指南

现金日记账怎么记现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入一本日支出=本日余额”的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现金收付是否有误。

一、三栏式现金日记账登记方法日期栏：系指记账凭证的日期，应与现金实际收付日期一致。

凭证栏：系指登记入账的收付款凭证的种类和编号，如：“现金收（付）款凭证”，简写为“现收（付）”；“银行存款收（付）款凭证”，简写为“银收（付）”。

凭证栏还应登记记凭证的编号数，以便于查账和核对。

摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的内容。

文字要简练，但要能说明问题。

对方科目栏：系指现金收入的来源科目或支出的用途科目。

如银行提取现金，其来源科目（即对方科目）为“银行存款”。

其作用在于了解经济业务的来龙去脉。

收入、支出栏（或借方、贷方）：系指现金实际收付的金额。

每日终了，应分别计算现金收入和付出的合计数，结出余额，同时将余额与出纳员的库存现金核对，即通常说的“日清”。

如账款不符应查明原因，并记录备案。

月终同样要计算现金收、付和结存的合计数，通常称为“月结”。

二、多栏式现金日记账登记方法在实际工作中，如果收付业务较多需要设多栏式现金日记账，一般常把现金收入业务和支出业务分设“现金收入日记账”和“现金支出日记账”两本账。

其中：现金收入日记账按对应的贷方科目设置专栏，另设“支出合计”栏和“结余”栏；现金支出日记账则只按支出的对方科目（借方）设专栏，不设“收入合计”栏和“结余”栏。

借贷方分设的多栏式现金日记账的登记方法是：（一）先根据有关现金收入业务的记账凭证登记现金收入日记账，根据有关现金支出业务的记账凭证登记现金支出日记账；（二）每日营业终了，根据现金支出日记账结计的支出合计数，一笔转入现金收入日记账的“支出合计”栏中，并结出当日余额。

小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。

现金日记账怎样记录现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的序时登记簿,由出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记。

接下来请欣赏店铺给大家网络收集整理的现金日记账记录的方法。

现金日记账记录的方法1、筹建期员工借支款项应在实际支出日记入现金日记账，之前必须得到收到款项员工的签名确认。

2、发票冲账，根据发票类型，分细目，入“招待费”、“办公费用”、“车费”等分别列示。

资金使用类别不同，与如何登账无关，登账系根据收到现金的人员的不同分别体现不同的细目。

3、现金、银行存款的日记账军事出纳登记的序时账，应将之后的会计处理的凭证号记入日记账的相关凭证号栏内。

现金日记账的填写方法现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。

由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。

不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。

如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

3.摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4.对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。

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如何登记现金日记账_现金日记账登记方法现金日记账是由出纳员按现金收付业务发生或完成时间的先后顺序，根据审核无误的现金收款凭证和付款凭证逐日、序时地记录和反映现金增减变动情况的一种特种日记账。

它一般采用“收入”、“支出”和“ 结余”三栏或采用“借方”、“贷方”和“余额”三栏的格式。

那么，如何登记现金日记账?下面是会计学习网小编为您整理的现金日记账的登记方法的主要内容，让我们一起来看看吧。

现金日记账的登记方法如下：①日期栏:登记现金实际收付日期。

②凭证字号栏:登记入账的收款、付款凭证的种类和编号。

③摘要栏:简明扼要地说明每一项经济业务的内容。

④对方账户栏:登记现金收入的来源账户或支出的去向账户。

⑤收入、支出栏:登记现金实际收付金额。

每日终了应分别计算现金收入和付出金额的合计数，并结出本日余额。

月终同样要计算现金收、付的合计数和月末余额，并及时与出纳的库存现金核对，做到‘日清月结”。

多栏式现金日记账的登记方法，一般有以下两种。

①由出纳人员根据审核后的收、付款凭证逐日逐笔登记现金收人、现金支出、银行存款收人、银行存款支出口记账，每日将支出日记账中当口支出合计数，转记人收入日记账中当日支出合计栏内，以结算当日账面余额。

会计人员应对多栏式特种日记账的记录加强检查监督，并于月末根据多栏式特种日记账各专栏的合计数，分别登记有关总账。

②另外设置现金和银行存款出纳登记簿，由出纳人员根据审核后的收、付款凭证逐日逐笔登记，以便随时掌握现金和银行存款的收付情况;然后将收、付款凭证交由会计人员据以逐日汇总登记多栏式特种日记账，并于月末根据日记账登记总账。

银行现金日记账怎么记为了加强对银行存款的管理,及时发现银行结算工作出现的错误,财务人员每月都要将“银行存款日记账”与“银行对账单”相核对,查明两者余额不等的原因并编制“银行款余额调节表”将两者余额调节相符。

以下是店铺为大家整理的银行现金日记账的记法，希望你们喜欢。

银行现金日记账的记法1.“借”方登记增加2.“贷”方登记减少3.买东西开回的发票要先做好“现金付款凭证”并且编上凭证编号4.然后再登记“现金日记账”的“贷”方栏目5.记好后在“现金付款凭证”右边的“记账”栏里打上“√”示意已登记现金日记账。

现金日记账的格式。

现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式必须使用三栏式订本账。

登记现金日记账的总的要求是：专人负责，分工明确，书写工整，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，摘要清楚，便于查阅，不错记，不重记，不漏记，按期结账;不拖延积压，按规定方法更正错账等多方面结合。

银行存款日记账的基本账户基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。

它是各独立结算单位或实行独立核算企业在银行开立的主要账户。

按照规定是每一存款人只能在银行开立一个基本存款账户。

主要用于办理日常的转账结算和现金收付，企、事业单位的工资、奖金等现金的支取只能通过此账户办理。

①企业法人;②企业法人内部单位核算的单位;③管理财政预算资金和预算外资金的财政部门;④实行财政管理的行政机关、事业单位;⑤县级(含)以上军队、武警单位;⑥外国驻华机构;⑦社会团体;⑧单位附属的食堂、招待所、幼儿园;⑨外地常设机构;⑩私营企业、个体经营承包户和个人。

①当地工商行政管理机关核发的"企业法人营业执照"或"营业执照";②中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文;③军队以上、武警总队财务部门的开户证;④单位对附设机构同意开户的证明;⑤驻地有关部门对外地常设机构的批文;⑥承包双方签订的承包协议;⑦个人居民身份证和户口本。

现金日记账如何登记现金日记账是记录和监控现金流进出的一种会计记录方式。

它可以帮助企业和个人及时了解现金的流动情况，并为决策和财务报表做准备。

下面将详细介绍如何正确登记现金日记账。

登记现金日记账的步骤主要包括：准备日记账、登记收入、登记支出和求余。

下面将一一进行阐述：一、准备日记账1. 获取或准备一个现金日记账本，可以是纸质的账本或电子表格，根据实际情况选择适合自己的方式。

2. 在账本上标注每一张纸的日期，便于日后查阅。

二、登记收入1. 记录每一笔进账的日期和金额。

2. 在“收入”栏中写明收入的来源，可以是销售商品、收回借出款项等。

3. 尽量详细记录每一笔收入的具体项目，方便后续查询和核对。

三、登记支出1. 记录每一笔支出的日期和金额。

2. 在“支出”栏中写明支出的用途，可以是购买货物、支付员工工资等。

3. 尽量详细记录每一笔支出的相关信息，以备将来需要核对或询问。

四、求余1. 在每天的最后，编写该日期的余额表。

2. 当天的余额等于前一天的余额加上当天的收入，减去当天的支出。

3. 将每天的余额填写在余额栏中。

登记现金日记账时需要注意以下几个要点：一、准确性：确保每一笔交易都被完整无误地记录下来，以免对账目造成混乱和错误。

二、规范性：按照一定的格式和规则进行登记，便于自己和他人快速了解账目情况。

三、及时性：尽量在交易发生后立即登记，避免遗忘或记错。

四、有据可查：尽量保存相关凭证，如收据、发票等，以便将来核对和查询。

五、审慎性：对重要的交易或金额较大的交易进行复核，并请其他人协助核对，以确保账目的真实性和准确性。

最后，对于企业而言，登记现金日记账是很重要的。

区别于一般个人理财，企业通常需要更加严谨和规范地进行账目管理。

因此，合理安排好登记现金日记账的工作，有助于企业健康发展和提高财务管理水平。

现金日记账的记账方法现金日记账的登记方法在经管人员一栏中写明经管人员姓名、职别、接管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖单位公章。

(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。

(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。

(3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。

(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。

(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

(6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。

(7)每一账页记完后，必须按规定转页。

(8)现金日记账必须逐日结出余额，每月月未必须按规定结账。

(9)记录发生错误时，必须按规定方法更正。

《会计档案管理办法》规定了我国企业和其他组织、预算单位等会计档案的保管期限，该办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，具体规定如下：1、需要永久保存的会计档案有：2、保管期限为25年的会计档案有：现金和银行存款日记账;税收日记账(总账)和税收票证分类出纳账。

3、保管期限为15年的会计档案有：会计凭证类;总账、明细账、日记账和辅助账簿(不包括现金和银行存款);会计移交清册;行政单位和事业单位的各种会计凭证;各种完税凭证和缴退库凭证;财政总预算拨款凭证及其他会计凭证;农牧业税结算凭证;会计移交清册。

4、保管期限为10年的会计档案有：国家金库编送的各种报表及缴库退库凭证;各收入机关编送的报表;财政总预算保管行政单位和事业单位决算、税收年报、国家金库年报、基本建设拨货款年报;税收会计报表(包括票证报表)。

5、保管期限为5年的会计档案有：现金日记账专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。

现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用"收入"(借方)、"支出"(贷方)和"余额"三栏式。

现金日记账通常由出纳人员根据审核的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。

现金日记账的登记方法
随着经济的发展，记账的重要性也在提升。

以现金日记账的登记方法为例，本文将对其进行详细阐述，以便帮助企业了解其原理和操作方法。

现金日记账是指个人或企业每日从现金凭证记录现金收支信息
的账簿。

现金日记账的登记方法是指在现金日记账中记载现金收支信息的方法。

一般来说，现金日记账的登记方法包括：
1.备现金日记账
现金日记账有两种，一种是借贷双方形式的标准现金日记账，另一种是简化现金日记账。

企业特别是小型企业，建议使用简化现金日记账。

2.记现金收支
登记现金收支时，首先要按照规定登记支付现金时间、现金余额、收支明细、记账日期等信息。

在登记现金收支时，要注意以下事项：
（1）记前，要先认真核对现金凭证，以便准确无误地录入信息；
（2）据现金凭证内容，及时登记现金日记帐；
（3）意登记收付现金的金额的正确性；
（4）一笔收付现金必须在其对方帐上登记完毕后，才能登记总账。

3.记总帐
登记总账是把登记在现金日记账中的收入和支出记录转到总账
中的一项工作。

登记总账时，需要先核实现金日记账中的录入是否正确，然后根据现金日记账记录的信息转到总账中。

现金日记账的登记是企业财务管理的重要内容，此工作不仅要求账簿记录准确无误，而且还要求记录的内容要准确、完整，以便正确地反映企业的经济状况。

因此，企业要将现金日记账的登记理解得深入，使之得以规范化操作。

现金日记账如何登记的具体要求现金日记帐通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。

登记现金日记账的总的要求是：分工明确，专人负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，书写工整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结账;不拖延积压，按规定方法更正错账等。

具体要求是：(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。

现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。

如果原始凭证上注明代记账凭证字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。

(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。

每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。

经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。

日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。

登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的账页一栏内做出过账符号，表示已经登记入账。

(3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。

为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。

(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。

现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。

在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。

记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明此行空白、此页空白字样，并由记账人员盖章，以示负责。

(5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字体;摘要文字紧靠左线;数字要写在金额栏内，不得越格错位、参差不齐;文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有适当空距，一般应占格宽的二分之一，以备按规定的方法改错。

现金日记账怎么记录现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记以反映现金增减变动的账簿。

下面店铺就为大家解开现金日记账记录的方法，希望能帮到你。

现金日记账记录的方法1、筹建期员工借支款项应在实际支出日记入现金日记账，之前必须得到收到款项员工的签名确认。

2、发票冲账，根据发票类型，分细目，入“招待费”、“办公费用”、“车费”等分别列示。

资金使用类别不同，与如何登账无关，登账系根据收到现金的人员的不同分别体现不同的细目。

3、现金、银行存款的日记账军事出纳登记的序时账，应将之后的会计处理的凭证号记入日记账的相关凭证号栏内。

现金日记账的核对方法为了使现金日记账的帐面记录完整与准确，使其与有关的账目、款项相符，出纳人员在收、付现金以后，要及时记账，并且要按照一定的程序进行对帐。

对帐对帐，就是对帐簿记录的内容进行核对，使帐证、帐帐和帐实相符的过程。

现金日记账的帐证核对，主要是指现金日记账的记录与有关的收、付款凭证进行核对;其帐帐核对，则是指现金日记账与现金总分类帐的期末余额进行核对;其帐实核对，则是指现金日记账的余额与实际库存数额的核对。

现金日记账的操作方法现金日记账与现金收付款凭证核对收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。

但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。

帐证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。

检查的项目主要是：核对凭证编号;复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性;检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确保帐证完全一致。

现金日记账与现金总分类帐的核对现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类帐是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。

但是，由于两种帐簿是由不同人员分别记账，而且总帐一般是汇总登记，在汇总和登记过程中，都有可能发生差错;日记账是一笔一笔地记的，记录的次数很多，也难免发生差错。