《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 57 号——招股说明书》

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公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第15号－－上市公司股东持股变动报告书

【法规类别】公开发行信息公开

【发文字号】证监发[2002]85号

【失效依据】本篇法规已被《中国证券监督管理委员会关于发布新修订的公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第15号至第19号的通知》（发布日期：2006年8月4日 实施日期：2006年9月1日）废止

【发布部门】中国证券监督管理委员会

【发布日期】2002.11.28

【实施日期】2002.12.01

【时效性】失效

【效力级别】XE0303

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第15号

－－上市公司股东持股变动报告书

（2002年11月28日 证监发[2002]85号）

目录

第一章 总则

第二章 上市公司股东持股变动报告书

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第一节 封面、扉页、目录、释义

第二节 信息披露义务人介绍

第三节 信息披露义务人持股变动情况

第四节 前六个月内买卖挂牌交易股份的情况

第五节 其他重要事项

第六节 备查文件

第三章 附则

第一章 总则

第一条 为规范上市公司股东持股变动活动中的信息披露行为，保护投资者合法权益，维护证券市场的正常秩序，根据《证券法》、《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》(以下简称《披露办法》)及其他相关法律、法规及部门规章的有关规定，制订本准则。

第二条 根据《证券法》、《披露办法》须履行信息披露义务的自然人、法人或其他组织（以下简称信息披露义务人），应当按照本准则的要求编制和披露上市公司股东持股变动报告书（以下简称持股变动报告书）。

第三条 信息披露义务人是多人的，可以推选其中一人以共同名义统一制作并报送持股变动报告书，公告股份持有人、股份控制人、一致行动人依照《披露办法》及本准则应当

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披露的所有信息，但各信息披露义务人及其各自的法定代表人（或者主要负责人）应当在持股变动报告书上签字、盖章。

《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第

28

号—

—创业板公司招股说明书（修订草案征求意见稿）

》起草说

明

为配合修订后《证券法》的实施和创业板注册制改革，进一

步规范创业板首次公开发行股票的信息披露行为，

我会对

《公开

发行证券的公司信息披露内容与格式准则第

28

号——创业板公

司招股说明书》

（以下简称《招股说明书准则》

）进行了修订。现

就相关修订情况说明如下：

一、修订背景

《招股说明书准则》

施行以来，

对规范创业板首次公开发行

股票的信息披露行为起到了重要作用。

为贯彻落实党中央、

国务

院关于推进注册制改革的决策部署，落实修订后的《证券法》

，

中国证监会启动创业板试点注册制改革。

注册制下对发行人信息

披露质量提出了更高的要求，

因此，

有必要对

《招股说明书准则》

进行修订。

二、修订原则和主要修订内容

（一）

充分借鉴科创板试点注册制经验，

与科创板规则总体

保持一致

本次修订，

在科创板试点注册制现行规则基础上，

结合新证

券法、创业板定位、创业板企业特点，做出局部调整。与科创板

相比，规则框架、内容总体保持一致。

（二）紧扣板块定位，强调创业板企业特色信息披露

准则要求发行人在“概览”

、

“业务与技术”部分，充分披露发行人自身的创新、创造、创意特征，科技创新、模式创新、业

态创新和新旧产业融合情况。

同时要求发行人特别提示创业板企

业创新投入大、

新旧产业融合成功与否存在不确定性、

尚处于成

长期等方面可能存在的风险，

精准清晰充分地披露可能对公司经

营业绩、

核心竞争力、

业务稳定性以及未来发展产生重大不利影

响的各种风险因素。

（三）信息披露坚持以投资者需求为导向

准则坚持以投资者需求为导向，

注重个性化、

针对性信息披

露，避免千篇一律。

在“财务会计信息与管理层分析”部分，强调发行人重点披

露与行业相关、

与同行业公司存在重大差异、

对财务报表理解具

有重要影响的会计政策和会计估计的具体执行标准，

不应简单重

述一般会计原则。

在“业务与技术”部分，强调发行人重点披露与发行人生产

经营密切相关的法规、政策，针对性披露其对发行人经营资质、

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则

第30号——创业板上市公司年度报告的内容与格式

第一章 总 则

第一条 为规范创业板上市公司年度报告的编制及信息披露行为，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》等法律、法规及中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）的有关规定，制订本准则。

第二条 凡根据《公司法》、《证券法》在中华人民共和国境内公开发行股票并在创业板上市的股份有限公司（以下简称公司）应当按照本准则的要求编制和披露年度报告。

第三条 本准则的规定是对公司年度报告信息披露的最低要求。凡对投资者投资决策有重大影响的信息，不论本准则是否有明确规定，公司均应披露。

第四条 本准则某些具体要求对公司确实不适用的，经证券交易所批准后，公司可根据实际情况在不影响披露内容完整性的前提下做出适当修改。

第五条 由于商业秘密等特殊原因导致本准则规定的某些信息确实不便披露的，公司可向证券交易所申请豁免，经证券交易所批准后，可以不予披露。公司应当在相关章节说明未按本准则要求进行披露的原因。

第六条 在不影响信息披露完整性和不致引起阅读不便的前提下，公司可采取相互引征的方法，对相关部分进行适当的技术处理， 以避免不必要的重复和保持文字简洁。

第七条 公司年度报告的全文应按本准则第二章的要求编制，年度报告摘要的内容摘自年度报告正文，编制和披露应遵循本准则第三章的要求，并按照附件的格式进行。

第八条 同时在境内和境外证券市场上市的公司，若境外证券市场对年度报告的编制和披露要求与本准则不同，应遵循报告内容从多不从少，报告要求从严不从宽的原则，并应当在同一日公布年度报告。

第九条 公司年度报告中的财务报告必须经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计，审计报告须由该所至少两名注册会计师签字。

第十条 公司在编制年度报告时还应遵循如下一般要求：

（一）年度报告中引用的数字应当采用阿拉伯数字，有关货币金额除特别说明外，指人民币金额，并以元、千元、万元或百万元为单位。

公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号———公开发行公司债券募集说明书

第一章 总则

第一条

为规范公开发行公司债券的信息披露行为，保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《公司债券发行试点办法》等法律、法规以及中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的有关规定，制定本准则。

第二条

申请发行公司债券的公司(以下简称“发行人”)，应按本准则的要求编制公司债券募集说明书（以下简称“募集说明书”）及其摘要，作为向中国证监会申请发行公司债券的必备文件，并按规定披露。

第三条 本准则的规定是对募集说明书信息披露的最低要求。不论本准则是否有明确规定，凡对投资者做出投资决策有重大影响的信息，均应披露。

发行人认为对投资者有重大影响的事项，应在募集说明书文本扉页中作“重大事项提示”，提醒投资人关注。

第四条 募集说明书的编制应遵循以下要求：

（一）募集说明书全文文本封面应标有“XXX公司公开发行公司债券募集说明书”字样，并应载明发行人及保荐人(主承销商)的名称和住所，还应载明正式申报的募集说明书签署日期；

（二）发行人应对可能对投资者理解有障碍及有特定含义的术语作出释义，募集说明书及其摘要的释义应在目录次页排印；

（三）引用的数据应提供资料来源，事实依据应充分、客观；

（四）引用的数字应采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位；

（五）发行人可编制募集说明书外文译本，但应保证中、外文文本的一致性，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。

第五条 募集说明书摘要的编制应遵循以下要求：

（一）募集说明书摘要必须忠实于募集说明书全文的内容，不得出现与全文相矛盾之处；